东软集团股份有限公司 审计报告及财务报表 2016 年度 东软集团股份有限公司 财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目 录 页 次 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-119 一、审计报告 信会师报字[2017]第 ZA11276 号 东软集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东软集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计报告 第1页 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公 司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师： 姜丽君 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 于延国 中国上海 二 〇 一 七 年三月二十九日 审计报告 第2页 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 东软集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 2,836,375,151 3,431,373,201 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 七、2 117,887 金融资产 衍生金融资产 应收票据 七、4 50,638,239 14,967,998 应收账款 七、5 1,404,182,331 2,198,147,838 预付款项 七、6 52,909,434 128,328,323 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、9 193,179,403 235,394,687 买入返售金融资产 存货 七、10 1,062,742,929 1,334,445,080 划分为持有待售的资产 七、11 73,601,936 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、13 835,189,569 76,273,735 流动资产合计 6,508,818,992 7,419,048,749 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 七、14 5,853,340 35,678,420 持有至到期投资 长期应收款 七、16 2,804,161 330,524,839 长期股权投资 七、17 1,793,382,049 232,547,310 投资性房地产 七、18 600,607,506 620,933,753 固定资产 七、19 1,479,246,234 1,812,379,068 在建工程 七、20 346,179,321 477,054,653 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、25 643,101,930 755,271,986 开发支出 七、26 64,095,595 49,352,792 商誉 七、27 131,653,773 146,720,539 长期待摊费用 七、28 57,584,931 126,801,742 递延所得税资产 七、29 92,923,575 106,406,676 其他非流动资产 七、30 23,390,000 非流动资产合计 5,240,822,415 4,693,671,778 资产总计 11,749,641,407 12,112,720,527 流动负债： 短期借款 七、31 32,880,600 1,073,445,391 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 报表 第 1 页 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 七、32 9,275,607 953,707 金融负债 衍生金融负债 应付票据 七、34 288,907,997 319,835,207 应付账款 七、35 843,553,819 891,563,516 预收款项 七、36 321,409,246 571,036,975 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、37 393,271,014 404,622,976 应交税费 七、38 125,898,371 150,213,675 应付利息 应付股利 其他应付款 七、41 331,021,036 1,173,832,948 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 七、43 650,409,000 22,000,000 其他流动负债 七、44 777,119 2,987,410 流动负债合计 2,997,403,809 4,610,491,805 非流动负债： 长期借款 七、45 300,000,000 610,210,375 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 七、47 14,501,075 59,818,450 长期应付职工薪酬 七、48 6,195,068 6,029,268 专项应付款 预计负债 七、50 22,582,064 33,609,191 递延收益 七、51 284,198,471 381,883,908 递延所得税负债 七、29 70,529,243 18,492,826 其他非流动负债 非流动负债合计 698,005,921 1,110,044,018 负债合计 3,695,409,730 5,720,535,823 所有者权益 股本 七、53 1,243,197,745 1,242,576,745 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 七、55 686,498,446 825,099,602 减：库存股 七、56 139,157,613 134,842,500 其他综合收益 七、57 -57,875,436 -102,982,276 专项储备 盈余公积 七、59 1,123,366,322 933,840,533 一般风险准备 未分配利润 七、60 4,855,906,368 3,312,350,282 归属于母公司所有者权益合计 7,711,935,832 6,076,042,386 少数股东权益 342,295,845 316,142,318 所有者权益合计 8,054,231,677 6,392,184,704 负债和所有者权益总计 11,749,641,407 12,112,720,527 法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉 报表 第 2 页 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:东软集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,991,187,429 1,210,618,573 以公允价值计量且其变动计入当期 117,887 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 40,276,406 13,601,801 应收账款 十七、1 1,074,451,576 1,097,670,978 预付款项 32,690,140 60,677,151 应收利息 应收股利 其他应收款 十七、2 423,497,329 336,537,836 存货 758,924,112 638,264,716 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 十七、3 681,777,112 564,654,612 流动资产合计 5,002,804,104 3,922,143,554 非流动资产： 可供出售金融资产 2,853,340 2,853,340 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十七、4 4,159,574,282 4,523,754,082 投资性房地产 240,510,130 229,693,350 固定资产 540,977,831 579,169,315 在建工程 3,213,448 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 179,375,315 162,735,195 开发支出 36,753,832 8,304,937 商誉 长期待摊费用 7,466,226 8,973,990 递延所得税资产 67,842,628 55,862,242 其他非流动资产 非流动资产合计 5,238,567,032 5,571,346,451 资产总计 10,241,371,136 9,493,490,005 流动负债： 短期借款 550,000,000 以公允价值计量且其变动计入当期 57,350 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 279,001,204 308,884,942 报表 第 3 页 应付账款 743,486,097 610,999,322 预收款项 223,099,650 334,053,503 应付职工薪酬 195,242,597 163,485,948 应交税费 66,010,322 35,091,960 应付利息 应付股利 其他应付款 675,375,142 806,809,662 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 600,000,000 其他流动负债 流动负债合计 2,782,215,012 2,809,382,687 非流动负债： 长期借款 300,000,000 600,000,000 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 14,501,075 14,501,075 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 22,582,064 18,677,252 递延收益 206,103,711 212,139,038 递延所得税负债 21,543,731 14,581,217 其他非流动负债 非流动负债合计 564,730,581 859,898,582 负债合计 3,346,945,593 3,669,281,269 所有者权益： 股本 1,243,197,745 1,242,576,745 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 421,765,919 489,510,548 减：库存股 139,157,613 134,842,500 其他综合收益 4,113,115 8,067,486 专项储备 盈余公积 1,141,598,046 952,072,257 未分配利润 4,222,908,331 3,266,824,200 所有者权益合计 6,894,425,543 5,824,208,736 负债和所有者权益总计 10,241,371,136 9,493,490,005 法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉 报表 第 4 页 合并利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 7,734,848,084 7,751,691,683 其中：营业收入 七、61 7,734,848,084 7,751,691,683 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,671,191,248 7,641,080,282 其中：营业成本 七、61 5,370,495,535 5,319,684,468 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、62 66,413,140 43,755,624 销售费用 七、63 690,886,154 734,348,132 管理费用 七、64 1,481,239,422 1,440,315,413 财务费用 七、65 16,767,784 23,827,806 资产减值损失 七、66 45,389,213 79,148,839 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、67 -8,439,787 -6,549,450 投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 1,602,589,239 33,054,387 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -30,549,914 3,133,511 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,657,806,288 137,116,338 加：营业外收入 七、69 243,824,088 260,198,330 其中：非流动资产处置利得 3,799,819 1,388,918 减：营业外支出 七、70 13,671,319 2,577,804 其中：非流动资产处置损失 11,035,145 1,748,061 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,887,959,057 394,736,864 减：所得税费用 七、71 183,312,320 88,289,130 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,704,646,737 306,447,734 归属于母公司所有者的净利润 1,850,977,215 386,357,188 少数股东损益 -146,330,478 -79,909,454 六、其他综合收益的税后净额 48,014,428 -10,314,260 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 45,106,840 -8,864,117 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 45,106,840 -8,864,117 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 2,857,024 -3,344,169 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 9,116,636 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 42,249,816 218,942 6.其他 -14,855,526 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 2,907,588 -1,450,143 七、综合收益总额 1,752,661,165 296,133,474 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,896,084,055 377,493,071 归属于少数股东的综合收益总额 -143,422,890 -81,359,597 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 1.51 0.31 （二）稀释每股收益(元/股) 1.50 0.31 法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉 报表 第 5 页 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十七、5 4,812,779,382 4,054,658,414 减：营业成本 十七、5 3,732,378,805 3,206,952,317 税金及附加 27,164,457 16,865,847 销售费用 206,149,495 186,864,108 管理费用 552,390,790 523,723,972 财务费用 -14,563,173 11,539,251 资产减值损失 25,273,006 33,684,101 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -60,537 -2,253,548 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十七、6 840,430,730 219,891,664 其中：对联营企业和合营企业的投资 31,991,452 67,575,911 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,124,356,195 292,666,934 加：营业外收入 254,921,855 154,504,001 其中：非流动资产处置利得 2,556,043 47,382 减：营业外支出 10,783,568 458,708 其中：非流动资产处置损失 10,033,059 414,010 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,368,494,482 446,712,227 减：所得税费用 104,989,222 13,476,952 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,263,505,260 433,235,275 五、其他综合收益的税后净额 -3,954,371 3,475,758 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 -3,954,371 3,475,758 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 -3,954,371 3,475,758 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,259,550,889 436,711,033 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉 报表 第 6 页 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,334,322,078 8,099,743,010 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加 额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 108,316,039 172,491,565 收到其他与经营活动有关的现金 七、72 342,054,459 442,314,223 经营活动现金流入小计 8,784,692,576 8,714,548,798 购买商品、接受劳务支付的现金 4,057,594,983 4,003,198,184 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,129,723,590 2,911,511,032 支付的各项税费 546,761,086 530,500,527 支付其他与经营活动有关的现金 七、72 903,360,499 981,878,384 经营活动现金流出小计 8,637,440,158 8,427,088,127 经营活动产生的现金流量净额 147,252,418 287,460,671 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,152,918,973 523,450,000 取得投资收益收到的现金 13,827,216 17,020,556 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,229,178 49,360,877 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 310,725,863 9,383,136 收到其他与投资活动有关的现金 七、72 587,938,049 20,000 投资活动现金流入小计 4,067,639,279 599,234,569 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 537,258,372 535,011,523 投资支付的现金 3,690,428,900 526,034,000 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 96,665,566 104,522,881 支付其他与投资活动有关的现金 七、72 801,400,257 79,066,707 投资活动现金流出小计 5,125,753,095 1,244,635,111 投资活动产生的现金流量净额 -1,058,113,816 -645,400,542 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,112,269,704 891,994,100 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,103,347,195 757,151,600 取得借款收到的现金 1,971,014,913 2,781,100,663 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,083,284,617 3,673,094,763 偿还债务支付的现金 1,832,782,527 2,421,980,163 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 175,183,104 151,187,305 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七、72 3,299,303 64,983 筹资活动现金流出小计 2,011,264,934 2,573,232,451 筹资活动产生的现金流量净额 1,072,019,683 1,099,862,312 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 43,716,842 35,564,970 五、现金及现金等价物净增加额 204,875,127 777,487,411 加：期初现金及现金等价物余额 2,616,776,956 1,839,289,545 六、期末现金及现金等价物余额 2,821,652,083 2,616,776,956 法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉 报表 第 7 页 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,149,662,147 4,247,109,635 收到的税费返还 61,058,432 97,276,295 收到其他与经营活动有关的现金 731,322,400 1,084,741,685 经营活动现金流入小计 5,942,042,979 5,429,127,615 购买商品、接受劳务支付的现金 3,463,097,489 2,896,633,292 支付给职工以及为职工支付的现金 975,340,904 911,661,337 支付的各项税费 162,234,800 153,174,670 支付其他与经营活动有关的现金 1,142,286,383 1,084,785,168 经营活动现金流出小计 5,742,959,576 5,046,254,467 经营活动产生的现金流量净额 199,083,403 382,873,148 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,708,281,830 320,000,000 取得投资收益收到的现金 8,771,019 148,731,102 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 16,038,285 11,770,349 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 1,057,144,649 7,703,136 额 收到其他与投资活动有关的现金 775,336,189 522,882,478 投资活动现金流入小计 4,565,571,972 1,011,087,065 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 115,971,987 97,301,739 支付的现金 投资支付的现金 3,090,000,000 370,000,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 186,550,000 170,522,881 额 支付其他与投资活动有关的现金 249,575,922 513,096,733 投资活动现金流出小计 3,642,097,909 1,150,921,353 投资活动产生的现金流量净额 923,474,063 -139,834,288 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,922,509 134,842,500 取得借款收到的现金 1,034,573,492 2,200,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,043,496,001 2,334,842,500 偿还债务支付的现金 1,284,573,492 2,300,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 152,475,756 133,775,245 支付其他与筹资活动有关的现金 3,299,303 64,983 筹资活动现金流出小计 1,440,348,551 2,433,840,228 筹资活动产生的现金流量净额 -396,852,550 -98,997,728 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 42,706,105 9,959,929 五、现金及现金等价物净增加额 768,411,021 154,001,061 加：期初现金及现金等价物余额 1,210,618,573 1,056,617,512 六、期末现金及现金等价物余额 1,979,029,594 1,210,618,573 法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉 报表 第 8 页 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权益 所有者权益合计 其他权益工具 一般风险 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 准备 一、上年期末余额 1,242,576,745 825,099,602 134,842,500 -102,982,276 933,840,533 3,312,350,282 316,142,318 6,392,184,704 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,242,576,745 825,099,602 134,842,500 -102,982,276 933,840,533 3,312,350,282 316,142,318 6,392,184,704 三、本期增减变动金额（减少以 621,000 -138,601,156 4,315,113 45,106,840 189,525,789 1,543,556,086 26,153,527 1,662,046,973 “－”号填列） （一）综合收益总额 45,106,840 1,850,977,215 -143,422,890 1,752,661,165 （二）所有者投入和减少资本 621,000 -138,601,156 4,315,113 169,576,417 27,281,148 1．股东投入的普通股 991,500 386,548,791 8,923,500 921,970,954 1,300,587,745 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 44,851,331 -1,273,887 527,968 46,653,186 4．其他 -370,500 -570,001,278 -3,334,500 -752,922,505 -1,319,959,783 （三）利润分配 189,525,789 -307,421,129 -117,895,340 1．提取盈余公积 189,525,789 -189,525,789 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -117,895,340 -117,895,340 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,243,197,745 686,498,446 139,157,613 -57,875,436 1,123,366,322 4,855,906,368 342,295,845 8,054,231,677 法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉 报表 第 9 页 上期 归属于母公司所有者权益 项目 所有者权益合 少数股东权益 其他权益工具 一般风险准 计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 备 一、上年期末余额 1,227,594,245 344,172,148 -94,118,159 878,722,154 3,058,449,911 159,884,056 5,574,704,355 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,227,594,245 344,172,148 -94,118,159 878,722,154 3,058,449,911 159,884,056 5,574,704,355 三、本期增减变动金额（减少以 14,982,500 480,927,454 134,842,500 -8,864,117 55,118,379 253,900,371 156,258,262 817,480,349 “－”号填列） （一）综合收益总额 -8,864,117 386,357,188 -81,359,597 296,133,474 （二）所有者投入和减少资本 14,982,500 480,927,454 134,842,500 237,617,859 598,685,313 1．股东投入的普通股 14,982,500 -66,342,537 134,842,500 360,200,770 173,998,233 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 17,182,814 28,605 17,211,419 额 4．其他 530,087,177 -122,611,516 407,475,661 （三）利润分配 55,118,379 -132,456,817 -77,338,438 1．提取盈余公积 55,118,379 -55,118,379 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -77,338,438 -77,338,438 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,242,576,745 825,099,602 134,842,500 -102,982,276 933,840,533 3,312,350,282 316,142,318 6,392,184,704 法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉 报表 第 10 页 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 所有者权益合 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 计 一、上年期末余额 1,242,576,745 489,510,548 134,842,500 8,785,369 926,536,773 3,122,123,126 5,654,690,061 加：会计政策变更 前期差错更正 追溯调整 -717,883 25,535,484 144,701,074 169,518,675 其他 二、本年期初余额 1,242,576,745 489,510,548 134,842,500 8,067,486 952,072,257 3,266,824,200 5,824,208,736 三、本期增减变动金额（减少以 621,000 -67,744,629 4,315,113 -3,954,371 189,525,789 956,084,131 1,070,216,807 “－”号填列） （一）综合收益总额 -3,954,371 1,263,505,260 1,259,550,889 （二）所有者投入和减少资本 621,000 -67,744,629 4,315,113 -71,438,742 1．股东投入的普通股 991,500 35,068,800 8,923,500 27,136,800 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 42,973,708 -1,273,887 44,247,595 4．其他 -370,500 -145,787,137 -3,334,500 -142,823,137 （三）利润分配 189,525,789 -307,421,129 -117,895,340 1．提取盈余公积 189,525,789 -189,525,789 2．对所有者（或股东）的分配 -117,895,340 -117,895,340 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,243,197,745 421,765,919 139,157,613 4,113,115 1,141,598,046 4,222,908,331 6,894,425,543 法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉 报表 第 11 页 上期 项目 其他权益工具 所有者权益合 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 计 一、上年期末余额 1,227,594,245 353,061,885 0.00 870,431,902 2,881,533,966 5,332,621,998 加：会计政策变更 前期差错更正 追溯调整 492,020 4,591,728 16,655,063 94,378,689 116,117,500 其他 二、本年期初余额 1,227,594,245 353,553,905 4,591,728 887,086,965 2,975,912,655 5,448,739,498 三、本期增减变动金额（减少以 14,982,500 135,956,643 134,842,500 3,475,758 64,985,292 290,911,545 375,469,238 “－”号填列） （一）综合收益总额 3,475,758 433,235,275 436,711,033 （二）所有者投入和减少资本 14,982,500 135,956,643 134,842,500 16,096,643 1．股东投入的普通股 14,982,500 0 134,842,500 -119,860,000 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 18,725,889 18,725,889 4．其他 117,230,754 117,230,754 （三）利润分配 64,985,292 -142,323,730 -77,338,438 1．提取盈余公积 64,985,292 -64,985,292 2．对所有者（或股东）的分配 -77,338,438 -77,338,438 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,242,576,745 489,510,548 134,842,500 8,067,486 952,072,257 3,266,824,200 5,824,208,736 法定代表人：刘积仁 主管会计工作负责人：张晓鸥 会计机构负责人：金辉 报表 第 12 页 东软集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 三、公司基本情况 1.公司概况 √适用 □不适用 东软集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳东软软件股份有限公 司，是于 1993 年 6 月 7 日经沈阳市体改委体改发（1993）47 号文批准在中华人民共和国注册成 立的中外合资股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：210100402001491。1996 年 6 月 在上海证券交易所上市。所属行业为 IT 类。 本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大 阿尔派软件有限公司，前者成立于 1991 年 4 月，是沈阳市南湖科技开发区最早进行股份制试点的 高科技企业，后者于 1991 年 6 月与日本阿尔派株式会社合资成立。本公司于 1993 年 6 月进行股 份制改造，于 1996 年 5 月 9 日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通 股 1,500 万股，皆为向境内投资人发行的以人民币认购的内资股，并于 1996 年 6 月 18 日在上海 证券交易所挂牌上市。2004 年 2 月 5 日，本公司原控股股东东软集团有限公司向本公司原第二大 股东阿尔派电子（中国）有限公司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于 2004 年 3 月 5 日办理完成工商登记变更手续，本公司由此变更为内资股份有限公司。2006 年 3 月 27 日，公司 股权分置改革相关股东会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限公司股权分置改革方案》，2006 年 4 月 7 日，公司原控股股东东软集团有限公司完成了向流通股股东的对价支付，共向流通股股 东支付 28,314,574 股和 41,339,277 元现金对价，即每 10 股流通股获付 2.5 股股票和 3.65 元现 金，该股权分置改革实施后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2008 年 1 月 16 日， 经中国证券监督管理委员会批准，本公司吸收合并原控股股东东软集团有限公司，于 2008 年 3 月 11 日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完成了换股吸收合并的股份登记及 注销原东软集团有限公司所持有的本公司全部股份的相关手续，并于 2008 年 4 月 28 日办理完成 工商注销登记手续，本次变更后外资股东合计持股比例为 28.62%，本公司由此变更为中外合资股 份有限公司。2008 年 5 月 30 日，公司 2007 年度股东大会审议通过公司名称由“沈阳东软软件股 份有限公司”变更为“东软集团股份有限公司”，2008 年 6 月 5 日，本公司办理完成了公司名称、 住所变更的工商变更登记手续。2008 年 10 月 29 日，本公司实施完成 2008 年半年度利润分配及 转增股本方案，以 2008 年 6 月 30 日股本 524,612,925 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股， 以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 6 股，共计送股和转增股份 419,690,340 股，公司注册资本增至人民币 944,303,265 元。2010 年 7 月，本公司实施完成 2009 年度利润分 配及转增股本方案，以 2009 年 12 月 31 日总股本 944,303,265 股为基数，以资本公积金转增股本 方式，向全体股东每 10 股转增 3 股，共转增 283,290,980 股，转增后的公司注册资本变更为 1,227,594,245 元。2011 年 3 月 14 日，东北大学科技产业集团有限公司等本公司股东所持有的 900,294,040 股有限售条件的流通股上市流通。2015 年 10 月 12 日，本公司完成限制性股票激励 计划，新增有限售条件流通股 14,982,500 股，股本由 1,227,594,245 股增加至 1,242,576,745 股。2016 年 8 月 19 日，公司限制性股票激励计划预留限制性股票的登记手续办理完成，公司总 股本由 1,242,576,745 股变更为 1,243,568,245 股；2016 年 10 月 24 日，公司回购并注销 10 名 激励对象持有的已获授但未解锁的 37.05 万股限制性股票，公司总股本由 1,243,568,245 股变更 为 1,243,197,745 股。至此，本公司总股本 1,243,197,745 股，其中 1,231,977,845 股为无限售 条件的流通股。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,243,197,745 股。本公司及纳入合并 范围的子公司（以下简称“本集团”）是以软件为核心，通过软件与服务的结合，软件与制造的 结合，技术与行业能力的结合，提供行业解决方案、产品工程解决方案及相关产品、平台及服务 为主要业务领域的高科技企业。 公司注册地：沈阳市浑南新区新秀街 2 号，总部办公地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号东软 软件园。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2017 年 3 月 29 日批准报出。 财务报表附注 第1页 于 2016 年 12 月 31 日，本公司的基本法律架构如下： 本公司 44 家直接控股子公司 8 家直接持股 （持有权益占 50%以上 联营公司及其 或持股 50%以下但具有 他被投资单位 实际控制权） 2.合并财务报表范围 √适用 □不适用 截至 2016 年 12 月 31 日止，本集团合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 1 深圳市东软软件有限公司 2 东软集团（北京）有限公司 3 山东东软系统集成有限公司 4 湖南东软软件有限公司 5 成都东软系统集成有限公司 6 西安东软系统集成有限公司 7 武汉东软信息技术有限公司 8 沈阳逐日数码广告传播有限公司 9 东软（香港）有限公司 10 上海东软时代数码技术有限公司 11 东软（日本）有限公司 12 北京兰瑞科创信息技术有限公司 13 沈阳东软系统集成技术有限公司 14 东软集团（广州）有限公司 15 东软集团（上海）有限公司 16 东软集团（大连）有限公司 17 东软云科技有限公司 18 沈阳东软物业管理有限公司 19 东软科技有限公司 20 杭州东软软件有限公司 21 东软集团（天津）有限公司 22 东软集团（唐山）有限公司 23 东软集团（海南）有限公司 24 东软集团（无锡）有限公司 25 东软集团（芜湖）有限公司 26 东软集团南京有限公司 27 东软集团（郑州）有限公司 28 东软集团（南昌）有限公司 财务报表附注 第2页 子公司名称 29 东软（欧洲）有限公司 30 河北东软软件有限公司 31 北京利博赛社保信息技术有限公司 32 沈阳东软交通信息技术有限公司 33 东软集团（徐州）有限公司 34 东软集团重庆有限公司 35 东软集团（克拉玛依）有限公司 36 东软集团（宁波）有限公司 37 东软集团（长春）有限公司 38 北京东软望海科技有限公司 39 东软管理咨询（上海）有限公司 40 东软集团（宜昌）有限公司 41 东软睿驰汽车技术（上海）有限公司 42 东软西藏软件有限公司 43 东软集团（南宁）有限公司 44 东软医疗产业园发展有限公司 45 合肥东软信息技术有限公司 46 大连东软商业流程咨询服务有限公司 47 Neusoft Technology Solutions GmbH 48 Neusoft Mobile Solutions Oy 49 Neusoft EDC SRL 50 东软（澄迈）置业有限公司 51 东软云科技（沈阳）有限公司 52 东软睿驰汽车技术（沈阳）有限公司 53 睿驰达新能源汽车科技有限公司 54 Neusoft GmbH 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和 “九、在其他主体 中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1.编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2.持续经营 √适用 □不适用 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 财务报表附注 第3页 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 无 1.遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.营业周期 √适用 □不适用 本公司营业周期为 12 个月。 4.记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 境外公司按所在国家或地区的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6.合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 财务报表附注 第4页 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益。 ①增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在 取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损 益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制 下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的 被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外 的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期 投资收益。由于被投资方重新计算设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。 ②处置子公司或业务 a.一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分 股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于 被投资方重新计算设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进 行会计处理。 b.分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 财务报表附注 第5页 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前， 按 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策”进行会计处理；在丧失控 制权时，按处置子公司“一般处理方法”进行会计处理。 ③购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 8.现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小 四个条件的投资，确定为现金等价物。 9.外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报 告期平均汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处 置当期损益。 财务报表附注 第6页 10.金融工具 √适用 □不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算 确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 财务报表附注 第7页 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 ①可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资产的公允价值 发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已 发生减值。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超过 50%； 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年；投资成本的计算方法 为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资 成本的 50%时计算。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 财务报表附注 第8页 11.应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 应收账款余额在 1,000 万元以上，其他应收款 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额在 200 万元以上。 年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试。根据其未来现金流量现值低于其账面 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 如减值测试后，预计未来现金流量现值不低于 其账面价值的，则归入相应组合计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 根据以前年度与之相同或类似的，具有应收款 项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实 账龄组合 际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项 不同账龄组合坏账准备的计提比例。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法、余额百分比法、其他方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1 1 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 2 2 2－3 年 5 5 3 年以上 3－4 年 4－5 年 3－5 年 10 10 5 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项金额虽不重大，但存在明显减值迹象，单独进行减值测试 单项计提坏账准备的理由 后其未来现金流量现值低于其账面价值。 个别认定法，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 坏账准备的计提方法 确认减值损失，计提坏账准备。 财务报表附注 第9页 12.存货 √适用 □不适用 （1）存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资 等。 （2）发出存货的计价方法 原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本；在产品及产成品的成本包括直接材料、直接 人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。 在产品包括在建合同成本，其成本核算为： 于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本扣除累计已确认的合同费用后的余额列为 流动资产中的存货。在建合同成本主要指在建合同项目所发生的成本，包括已经运送至客户指定 的特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的安装成本或系统整合成本、已发生的合同直接人工及 间接费用以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提 存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一 地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量 的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目 的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债 表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 13.划分为持有待售资产 √适用 □不适用 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的， 已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 14.长期股权投资 √适用 □不适用 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且 对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 财务报表附注 第 10 页 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司 联营企业。 （2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投 资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初 始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润 确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该 资产构成业务的，按照“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 财务报表附注 第 11 页 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后， 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了 对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重 大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定 进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15.投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后 用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策 执行。 16.固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 财务报表附注 第 12 页 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.70 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.70 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： ①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； ②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； ③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； ④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 17.在建工程 √适用 □不适用 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并 按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18.借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ①为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 财务报表附注 第 13 页 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末加权平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19.生物资产 □适用 √不适用 20.油气资产 □适用 √不适用 21.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 ①无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无