融资租赁公司到底怎么经营？

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融资租赁公司到底怎么经营？资讯第1张

2、融资租赁业务类型

融资租赁的两种主要业务类型：直接融资租赁、售后回租

（一）直接融资租赁（直租）

直接融资租赁业务主要包括以下要素：

2份合同（买卖合同和融资租赁合同）；

（二）售后回租（回租）

售后回租是一种特殊的融资租赁，供应商和承租人为同一人，可以帮助固定资产较多的客户盘活固定资产、获得流动资金。

其交易模式可简单分为3步：

2、双方签订融资租赁合同，租回资产继续使用，承租人支付租金；

目前融资租赁行业大量从业人员来自银行，因此大量融资租赁业务以“售后回租”的形式开展，这种形式实质类似于 “放贷款”的行为，已经违背了融资租赁行业发展之初“以物为载体、以社会为核心”的本源。

经营性租赁，是指在约定的期间内，出租人将租赁物交付承租人使用、获得租金收益，最终不转让所有权，传统的租赁方式。采取经营租赁方式，可以为承租人实现“表外融资”，即租金不计入负债，而作为费用处理；固定资产为租赁公司所有，由租赁公司计提固定资产折旧。因此，承租人的资产负债表得到调整。

融资租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬，某种意义来说对于确定要行使优先购买权的承租企业，融资租赁实质上就是分期付款购置固定资产的一种变通方式，但要比直接购买高得多。

经营租赁则不同，仅仅转移了该项资产的使用权，而对该项资产所有权有关的风险和报酬却没有转移，仍然属于出租方，承租企业只按合同规定支付相关费用，承租期满的经营租赁资产由承租企业归还出租方。

4、外债指标

根据外管局文件，融资租赁公司只要注册资本金缴纳到位，即可根据上一年度的审计报告到外管局申请“注册资本金10倍减去风险资产”额度的外债指标；

根据人民银行相关规定，所有注册在自贸区的企业，可以申请“注册资本乘以风险审慎系数”（投注差，事后监管）额度的外债指标。融资租赁公司申请外债指标只能选择其一。

在从事内保外贷、外保内贷类的融资租赁业务时，需注意以下几点：

内保外贷、外保内贷等核心均在“保”，先开出融资性保函，再融资；

融资租赁公司在还款时不要忘记计提“预提税”。

5月14日,商务部发布的《商务部办公厅关于融资租赁公司、商业保理公司和典当行管理职责调整有关事宜的通知》(下称“165号通知”)公告称,商务部已经将制定融资租赁公司、商业保理公司、典当行业务经营和监管规则职责划给银保监会。

这意味着,全国超25000家企业将纳入中国银保监会监管。其中包括9000余家融资租赁企业、8200余家商业保理企业和8500余家典当企业。

同时,这也是银保监会自3月份成立以来的又一次扩权。对此,不少业内人士表示,此次银保监会的扩权,与中央防范金融性风险的用意有关。

金峰财富认为,三行业划归银保监会管理既是贯彻落实全国金融工作会议和中央经济工作会议精神的重要举措,也符合业内认识的预期。此次调整体现了监管发展的趋势,对消除监管套利,断绝风险的传递,促进行业健康有序发展有着重要意义。

监管升级之下,行业洗牌或将来临

事实上,继P22网贷机构正式划归银保监会监管之后,一些互金平台利用融租、商业保理牌照开展业务的不良现象频繁发生,行业仍缺乏统一的监管标准。

金峰财富表示,在监管划归之前,这些“准金融”机构有别于银行、保险等传统金融机构,一直游离于金融监管之外。三大行业在监管上存在合规性监管指标、风险管理等短板,但在“165号通知”出台后,这一短板将被补齐。具体到监管层面,一方面是合规性管理指标的加强,另一方面则是企业合规内控的加强。

此次政策的出台,能在整合金融监管资源、疏通金融监管渠道、防范化解金融风险起到不小作用,最直接的影响就是监管的升级。

业内人士认为,接下来银保监会应该会制定一些规则,进一步规范行业运营。合规性运营指标将是P2P行业所面临的最大风险,其中一些中小型公司可能面临关门歇业,尤其是一些小型、开展通道业务的公司。

不过,对于行业中规范运营的公司将会带来重大利好。在监管升级之下,未来行业将会朝着更加规范的方向发展,公司将更加规范运营,随之而来的是行业地位的提升。

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