久其软件：2015年半年度财务报告
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2015 年半年度财务报告
2015 年 07 月
1
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京久其软件股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 249,790,043.00 287,187,584.43
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
50,818,729.29 50,799,905.59
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 245,235.00
应收账款 123,182,530.91 65,227,158.98
预付款项 10,834,822.02 7,141,358.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 22,338,231.62 19,623,716.50
买入返售金融资产
存货 710,462.38 71,665.90
2
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 457,674,819.22 430,296,624.74
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 103,660,904.11 101,422,164.40
长期应收款
长期股权投资 51,819,814.18 53,208,911.08
投资性房地产
固定资产 142,461,198.36 143,059,452.33
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 71,937,135.07 75,478,719.35
开发支出 24,262,719.08 17,645,325.16
商誉 448,647,013.63 2,401,000.00
长期待摊费用 488,419.63 486,028.48
递延所得税资产 796,454.72 656,146.24
其他非流动资产
非流动资产合计 844,073,658.78 394,357,747.04
资产总计 1,301,748,478.00 824,654,371.78
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
3
应付账款 5,189,316.95 1,336,073.64
预收款项 7,197,167.49 5,737,912.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,348,157.94 42,718,300.55
应交税费 5,982,315.26 9,037,686.34
应付利息 687,583.46
应付股利
其他应付款 3,283,142.24 4,689,915.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 33,000,099.88 64,207,471.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,424,863.72 1,212,833.76
递延所得税负债 81,872.93 79,990.56
其他非流动负债
非流动负债合计 9,506,736.65 1,292,824.32
负债合计 42,506,836.53 65,500,295.71
所有者权益：
股本 197,810,840.00 175,795,305.00
其他权益工具
4
其中：优先股
永续债
资本公积 764,666,299.47 275,919,230.51
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,963,753.07 44,963,753.07
一般风险准备
未分配利润 240,553,459.10 253,108,020.97
归属于母公司所有者权益合计 1,247,994,351.64 749,786,309.55
少数股东权益 11,247,289.83 9,367,766.52
所有者权益合计 1,259,241,641.47 759,154,076.07
负债和所有者权益总计 1,301,748,478.00 824,654,371.78
法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：马巧红
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 115,828,233.48 205,765,092.03
以公允价值计量且其变动计入当
50,818,729.29 50,799,905.59
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 245,235.00
应收账款 82,086,330.89 56,291,956.14
预付款项 1,632,438.80 7,120,353.02
应收利息
应收股利
其他应收款 35,935,382.35 31,719,383.75
存货 710,462.38 71,665.90
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 287,011,577.19 352,013,591.43
5
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 103,660,904.11 101,422,164.40
长期应收款
长期股权投资 637,013,238.76 119,804,835.66
投资性房地产
固定资产 121,865,484.28 122,931,645.93
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,284,598.55 49,679,067.65
开发支出 24,262,719.08 17,645,325.16
商誉
长期待摊费用 106,383.37 342,959.17
递延所得税资产 656,487.87 556,293.29
其他非流动资产
非流动资产合计 933,849,816.02 412,382,291.26
资产总计 1,220,861,393.21 764,395,882.69
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,143,213.77 1,724,693.64
预收款项 6,310,413.49 4,727,214.00
应付职工薪酬 7,641,497.12 32,021,917.70
应交税费 2,182,127.06 6,713,583.99
应付利息
应付股利
其他应付款 3,861,832.13 3,439,905.59
划分为持有待售的负债
6
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 23,139,083.57 48,627,314.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,424,863.72 1,212,833.76
递延所得税负债 81,872.93 79,990.56
其他非流动负债
非流动负债合计 9,506,736.65 1,292,824.32
负债合计 32,645,820.22 49,920,139.24
所有者权益：
股本 197,810,840.00 175,795,305.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 766,718,265.57 277,971,196.61
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,963,753.07 44,963,753.07
未分配利润 178,722,714.35 215,745,488.77
所有者权益合计 1,188,215,572.99 714,475,743.45
负债和所有者权益总计 1,220,861,393.21 764,395,882.69
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
7
一、营业总收入 158,604,804.30 96,372,436.53
其中：营业收入 158,604,804.30 96,372,436.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 160,356,182.41 108,903,601.61
其中：营业成本 36,460,384.88 7,803,445.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 923,349.98 490,145.47
销售费用 16,601,063.26 7,972,046.32
管理费用 107,388,475.99 92,393,842.40
财务费用 -2,088,934.35 -1,408,990.99
资产减值损失 1,071,842.65 1,653,113.33
加：公允价值变动收益（损失以
18,823.70 601,886.47
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,632,800.33 2,319,792.09
列）
其中：对联营企业和合营企业
-631,655.12 -2,415,604.76
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,900,245.92 -9,609,486.52
加：营业外收入 4,447,802.71 2,482,288.29
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 124,945.94 160,686.67
其中：非流动资产处置损失 81,122.51 158,118.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,223,102.69 -7,287,884.90
减：所得税费用 5,571,994.83 -124,909.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,651,107.86 -7,162,975.05
归属于母公司所有者的净利润 7,265,311.83 -6,991,210.09
8
少数股东损益 -2,614,203.97 -171,764.96
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 4,651,107.86 -7,162,975.05
归属于母公司所有者的综合收益
7,265,311.83 -6,991,210.09
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,614,203.97 -171,764.96
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0379 -0.0398
（二）稀释每股收益 0.0379 -0.0398
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超 会计机构负责人：马巧红
9
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 75,469,928.84 77,213,829.06
减：营业成本 8,943,740.99 6,750,269.04
营业税金及附加 388,096.12 337,553.13
销售费用 8,458,365.27 6,496,118.14
管理费用 75,886,566.84 71,002,598.88
财务费用 -1,369,583.04 -961,758.84
资产减值损失 843,475.80 1,406,066.22
加：公允价值变动收益（损失以
18,823.70 601,886.47
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-2,818,497.92 2,319,792.09
列）
其中：对联营企业和合营企
-631,655.12 -2,415,604.76
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,480,407.36 -4,895,338.95
加：营业外收入 3,292,971.12 1,074,380.95
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 113,776.69 160,247.20
其中：非流动资产处置损失 81,282.51 158,118.69
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-17,301,212.93 -3,981,205.20
列）
减：所得税费用 -98,312.21 -64,620.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,202,900.72 -3,916,584.23
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
10
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -17,202,900.72 -3,916,584.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0897 -0.0223
（二）稀释每股收益 -0.0897 -0.0223
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 120,487,502.11 76,306,453.06
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,220,394.72 2,017,282.81
收到其他与经营活动有关的现金 11,533,168.95 1,714,890.97
经营活动现金流入小计 135,241,065.78 80,038,626.84
11
购买商品、接受劳务支付的现金 49,310,133.77 10,655,439.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
108,601,227.50 102,431,592.48
金
支付的各项税费 17,040,983.83 12,510,049.52
支付其他与经营活动有关的现金 19,856,266.97 17,698,892.82
经营活动现金流出小计 194,808,612.07 143,295,973.98
经营活动产生的现金流量净额 -59,567,546.29 -63,257,347.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 54,916,363.28 121,809,287.26
取得投资收益收到的现金 3,061,927.89 2,779,584.67
处置固定资产、无形资产和其他
50,180.00 56,798.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
250,615.14
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 58,279,086.31 124,645,669.93
购建固定资产、无形资产和其他
10,415,918.91 7,869,607.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金 54,400,000.00 109,001,920.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
75,268,663.77
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 140,084,582.68 116,871,527.01
投资活动产生的现金流量净额 -81,805,496.37 7,774,142.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 130,702,554.48
其中：子公司吸收少数股东投资
3,900,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金
12
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 130,702,554.48
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
19,819,873.70 31,643,147.65
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,075,917.89
筹资活动现金流出小计 24,895,791.59 31,643,147.65
筹资活动产生的现金流量净额 105,806,762.89 -31,643,147.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -35,566,279.77 -87,126,351.87
加：期初现金及现金等价物余额 277,333,109.93 225,233,358.80
六、期末现金及现金等价物余额 241,766,830.16 138,107,006.93
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 54,659,955.37 62,198,961.35
收到的税费返还 3,121,890.89 910,710.47
收到其他与经营活动有关的现金 9,753,152.54 964,486.40
经营活动现金流入小计 67,534,998.80 64,074,158.22
购买商品、接受劳务支付的现金 14,226,501.19 8,629,243.24
支付给职工以及为职工支付的现
73,766,713.13 75,800,184.66
金
支付的各项税费 9,781,744.25 9,054,406.30
支付其他与经营活动有关的现金 12,838,870.22 15,177,807.43
经营活动现金流出小计 110,613,828.79 108,661,641.63
经营活动产生的现金流量净额 -43,078,829.99 -44,587,483.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 55,172,431.38 121,809,287.26
取得投资收益收到的现金 3,061,927.89 2,779,584.67
13
处置固定资产、无形资产和其他
49,650.00 56,798.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 58,284,009.27 124,645,669.93
购建固定资产、无形资产和其他
8,717,538.06 7,192,026.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金 196,500,000.00 119,001,920.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 205,217,538.06 126,193,946.01
投资活动产生的现金流量净额 -146,933,528.79 -1,548,276.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 126,802,553.48
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 126,802,553.48
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
19,819,873.70 31,643,147.65
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,075,917.89
筹资活动现金流出小计 24,895,791.59 31,643,147.65
筹资活动产生的现金流量净额 101,906,761.89 -31,643,147.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -88,105,596.89 -77,778,907.14
加：期初现金及现金等价物余额 195,977,617.53 169,973,046.67
六、期末现金及现金等价物余额 107,872,020.64 92,194,139.53
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
14
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
175,79
275,919 44,963, 253,108 9,367,7 759,154
一、上年期末余额 5,305.
,230.51 753.07 ,020.97 66.52 ,076.07
00
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
175,79
275,919 44,963, 253,108 9,367,7 759,154
二、本年期初余额 5,305.
,230.51 753.07 ,020.97 66.52 ,076.07
00
三、本期增减变动 22,015
488,747 -12,554, 1,879,5 500,087
金额（减少以“－” ,535.0
,068.96 561.87 23.31 ,565.40
号填列） 0
（一）综合收益总 7,265,3 -2,614,2 4,651,1
额 11.83 03.97 07.86
22,015
（二）所有者投入 488,747 4,493,7 515,256
,535.0
和减少资本 ,068.96 27.28 ,331.24
0
22,015
1．股东投入的普 488,747 4,493,7 515,256
,535.0
通股 ,068.96 27.28 ,331.24
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-19,819, -19,819,
（三）利润分配
873.70 873.70
1．提取盈余公积
15
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -19,819, -19,819,
股东）的分配 873.70 873.70
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
197,81 1,259,2
764,666 44,963, 240,553 11,247,
四、本期期末余额 0,840. 41,641.
,299.47 753.07 ,459.10 289.83
00 47
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
175,79
275,919 38,841, 218,193 1,099,3 709,849
一、上年期末余额 5,305.
,230.51 898.35 ,819.13 13.07 ,566.06
00
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
16
其他
175,79
275,919 38,841, 218,193 1,099,3 709,849
二、本年期初余额 5,305.
,230.51 898.35 ,819.13 13.07 ,566.06
00
三、本期增减变动
6,121,8 34,914, 8,268,4 49,304,
金额（减少以“－”
54.72 201.84 53.45 510.01
号填列）
（一）综合收益总 72,679, -1,032, 71,646,
额 211.46 546.55 664.91
（二）所有者投入 9,301,0 9,301,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 9,301,0 9,301,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
6,121,8 -37,765, -31,643,
（三）利润分配
54.72 009.62 154.90
6,121,8 -6,121,8
1．提取盈余公积
54.72 54.72
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -31,643, -31,643,
股东）的分配 154.90 154.90
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
17
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
175,79
275,919 44,963, 253,108 9,367,7 759,154
四、本期期末余额 5,305.
,230.51 753.07 ,020.97 66.52 ,076.07
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
175,795, 277,971,1 44,963,75 215,745 714,475,7
一、上年期末余额
305.00 96.61 3.07 ,488.77 43.45
变更
前期差
错更正
其他
175,795, 277,971,1 44,963,75 215,745 714,475,7
二、本年期初余额
305.00 96.61 3.07 ,488.77 43.45
三、本期增减变动
22,015,5 488,747,0 -37,022, 473,739,8
金额（减少以“－”
35.00 68.96 774.42 29.54
号填列）
（一）综合收益总 -17,202, -17,202,9
额 900.72 00.72
（二）所有者投入 22,015,5 488,747,0 510,762,6
和减少资本 35.00 68.96 03.96
1．股东投入的普 22,015,5 488,747,0 510,762,6
通股 35.00 68.96 03.96
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
18
-19,819, -19,819,8
（三）利润分配
873.70 73.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -19,819, -19,819,8
股东）的分配 873.70 73.70
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
197,810, 766,718,2 44,963,75 178,722 1,188,215
四、本期期末余额
840.00 65.57 3.07 ,714.35 ,572.99
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
175,795, 277,971,1 38,841,89 192,291 684,900,3
一、上年期末余额
305.00 96.61 8.35 ,951.16 51.12
变更
前期差
错更正
其他
175,795, 277,971,1 38,841,89 192,291 684,900,3
二、本年期初余额
305.00 96.61 8.35 ,951.16 51.12
三、本期增减变动 6,121,854 23,453, 29,575,39
金额（减少以“－” .72 537.61 2.33
19
号填列）
（一）综合收益总 61,218, 61,218,54
额 547.23 7.23
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
6,121,854 -37,765, -31,643,1
（三）利润分配
.72 009.62 54.90
6,121,854 -6,121,8
1．提取盈余公积
.72 54.72
2．对所有者（或 -31,643, -31,643,1
股东）的分配 154.90 54.90
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
175,795, 277,971,1 44,963,75 215,745 714,475,7
四、本期期末余额
305.00 96.61 3.07 ,488.77 43.45
20
三、公司基本情况
(一) 公司概况
北京久其软件股份有限公司（以下简称公司）成立于1999年8月16日，原名为北京久其北方软件技术有限公司，是经北京市
工商行政管理局批准，由自然人董泰湘出资25万元，自然人赵福君出资20万元，自然人欧阳曜出资5万元设立的有限责任公
司。上述出资业经北京中之光会计师事务所审验，并出具（99）京之验字第606号验资报告予以验证。
2001年8月10日，公司增加注册资本450万元，分别由原股东董泰湘以货币形式追加投资225万元，原股东赵福君以货币形式
追加投资160万元，原股东欧阳曜以货币形式追加投资45万元，新股东李坤奇以货币形式投资10万元，新股东施瑞丰以货币
形式投资10万元，公司的注册资本由50万元变更为500万元。上述出资业经中科华会计师事务所有限公司审验，并出具中科
华验字（2001）第1420号验资报告予以验证。
2001年11月23日，公司再次增加注册资金，新增的260万元，全部由新股东北京久其科技投资有限公司以无形资产（非专利
技术）——“久其报表数据管理系统V2.0”软件技术的形式追加投入。公司的注册资本由原来的500万元变更为760万元。上述
增资业经中鸿信建元会计师事务所有限公司审验，并出具中鸿信建元验字（2001）第56号验资报告予以验证。
2001年12月18日，经京政体改股函[2001]65号文批准，公司整体改制为北京久其软件股份有限公司，并以截至2001年11月30
日止经中鸿信建元会计师事务所有限公司审计的净资产45,740,037.00元为基准，按1：1的比例折股，改制后公司注册资本
45,740,037.00元，其中北京久其科技投资有限公司出资人民币15,643,093.00元，占注册资本的34.20%；董泰湘出资人民币
15,048,472.00元，占注册资本的32.90%；赵福君出资人民币10,840,390.00元，占注册资本的23.70%；欧阳曜出资人民币
3,018,842.00元，占注册资本的6.60%；李坤奇出资人民币594,620.00元，占注册资本的1.30%；施瑞丰出资人民币594,620.00
元，占注册资本的1.30%。上述行为业经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司审验，并出具中鸿信建元验字[2001]第61号
验资报告予以验证。
根据本公司2007年度和2008年度股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2009]671号“关于核准北京久其软件股
份有限公司首次公开发行股票的批复”规定，本公司于2009年8月4日前向不特定对象公开募集股份（A股）1,530万股，增加
注册资本1,530万元，变更后的注册资本为人民币6,104.0037万元，上述募集资金到位情况业经大信会计师事务有限公司予以
验证，并出具大信验字[2009]第1-0021号《验资报告》。
2010年5月，根据2009年度股东大会通过的有关决议，公司以2009年12月31日总股本为基数，每10股派发现金股利5元（含税），
共计派送现金30,520,018.50元；并以资本公积向全体股东每10股转增8股，共计转增48,832,029.00股，转增后公司注册资本变
更为10,987.2066万元，上述变更业经大信会计师事务有限公司出具大信验资[2010]第1-0030号验资报告予以验证。
2012年5月，根据2011年度股东大会通过的有关决议，公司以2011年末总股本109,872,066.00股为基数，每10股派发现金股利
2元(含税)，共计派发现金股利21,974,413.20元；并以资本公积向全体股东每10股转增6股，共计转增65,923,239.00股，经转
增后，公司的注册资本由原来的10,987.2066万元变更为17,579.5305万元，上述变更业经大信会计师事务有限公司出具大信验
字[2012]第1-0056号验资报告予以验证。
2015年2月，根据公司2014年9月25日召开的2014年度第二次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监许可
[2014]1400号《关于核准北京久其软件股份有限公司向王新等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司向王新
发行9,393,991股，向李勇发行7,086,695股，向久其科技发行股份5,922,746股，共计发行22,403,432股。增加发行后，公司的
注册资本由原来的175,795,305元变更为198,198,737元，上述变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字
[2015]第710009号验资报告予以验证。
2015年6月，根据北京亿起联科技有限公司《审计报告》和《业绩承诺及补偿协议》，公司回购注销向王新发行的股份221,101
股，向李勇发行的股份166,796股，共计387,897股，上述变更后公司的注册资本变更为197,810,840元。
截至2015年6月30日，本公司的股本结构如下：
股东名称 持股数（股） 持股比例（%）
北京久其科技投资有限公司 51,104,918 25.84
董泰湘 33,110,798 16.74
赵福君 23,617,123 11.94
欧阳曜 5,140,885 2.60
21
施瑞丰 1,013,979 0.51
王新 9,172,890 4.64
李勇 6,919,899 3.50
其他社会公众股 67,730,348 34.23
合 计 197,810,840 100.00
公司1999年12月10日被北京市软件企业认定和软件产品登记机关认定为软件企业（证书编号：京R—1999—0054）。
公司注册号：110000000798536
公司注册地址：北京市海淀区大慧寺路5号3号楼3层
公司注册资本：197,810,840元
公司法定代表人：赵福君
公司行业性质：公司系软件服务企业，为客户提供软件研发、技术支持和管理咨询服务。多年来公司产品和解决方案在各级
政府部门和集团型企事业单位资产管理、统计业务、财务业务一体化集成应用、应用分析、决策支持等方面均有广泛应用。
从行业细分角度而言，公司主要产品和解决方案分别属于电子政务软件领域、集团管控软件领域、大数据软件领域和移动互
联软件领域。
公司经营范围：许可经营项目：互联网信息服务业务。一般经营项目：电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术
咨询、技术转让、技术服务、技术培训；经济贸易咨询、企业管理咨询；计算机系统服务；销售（含网上销售）电子计算机
软硬件及外部设备、打印纸及计算机耗材；计算机及外部设备租赁；技术进出口、货物进出口、代理进出口。
公司主营业务和主要产品：公司主要从事电子政务、集团管控、大数据及移动互联领域的软件研发、技术服务和管理咨询服
务，致力于为政府部门和企业集团提供管理咨询及信息化软件产品及解决方案。公司主要的产品和解决方案包括有报表管理、
战略管理、全面预算、财务业务一体化、资产管理、全面绩效、风险管理、项目管理、经营统计、商业智能、决策分析、数
据管理与价值分析等，此外，公司移动互联应用产品主要包括提供移动营销服务的点入广告平台、提供智能化物流货运信息
匹配的司机驿站平台、为集团企业提供供应链金融和员工个人P2P信贷服务的久金所平台以及移动办公应用哒咔办公产品。
公司主营业务自设立以来未发生变更。
(二) 合并财务报表范围
截止2015年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
西安久其软件有限公司
上海久其软件有限公司
成都久其软件有限公司
广东久其软件有限公司
北京久其政务软件股份有限公司
新疆久其科技有限公司
重庆久其软件有限公司
海南久其云计算科技有限公司及其子公司
北京久其智通数据科技有限公司
北京亿起联科技有限公司及其子公司
北京久其龙信数据科技有限公司
北京久其互联网金融信息服务有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
22
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、24、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，冲减权益。
23
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并
财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币
专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
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期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项
目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有
至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交
易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，
包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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① 所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客
观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末单项余额在 200 万元以上的应收账款。
单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的，根
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
据其未来现金流量低于其账面价值的差额确认减值损失。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 账龄分析法
内部及关联方应收款项 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
0-6 个月 0.00% 0.00%
6-12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3－5 年 20.00% 20.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
内部及关联方应收款项 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项。
单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的，根
坏账准备的计提方法
据其未来现金流量低于其账面价值的差额确认减值损失。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
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的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计
入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
12、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力
机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
13、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
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