贵州茅台酒股份有限公司 审计报告及财务报表 2016 年度 贵州茅台酒股份有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目录 一、 审计报告 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZA12278 号 贵州茅台酒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵州茅台酒股份有限公司（以下简称贵公司）财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合 并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2） 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会 计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 审计报告 第1页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以 及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：江山 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 王晓明 中国上海 二 O 一七年四月十三日 审计报告 第2页 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 贵州茅台酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 66,854,962,118.22 36,800,749,895.06 结算备付金 拆出资金 2 390,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 3 817,627,172.00 8,578,935,406.82 应收账款 4 230,768.89 预付款项 5 1,046,100,696.92 1,477,734,859.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 6 140,904,856.88 85,347,051.47 应收股利 其他应收款 7 77,227,565.37 48,219,018.75 买入返售金融资产 存货 8 20,622,251,825.55 18,013,297,022.70 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9 231,474,570.63 流动资产合计 90,180,548,805.57 65,004,514,023.59 非流动资产： 发放贷款和垫款 10 60,833,517.03 19,500,000.00 可供出售金融资产 11 29,000,000.00 29,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 12 14,453,177,439.34 11,415,953,189.72 在建工程 13 2,745,579,995.68 4,895,150,716.51 工程物资 14 260,855.92 固定资产清理 15 682,594.04 生产性生物资产 油气资产 无形资产 16 3,531,740,625.60 3,582,462,431.04 开发支出 商誉 长期待摊费用 17 188,118,776.51 198,603,537.81 递延所得税资产 18 1,745,539,120.68 1,155,336,074.14 其他非流动资产 非流动资产合计 22,753,989,474.84 21,296,949,399.18 资产总计 112,934,538,280.41 86,301,463,422.77 法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：陈华 报表 第1页 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 贵州茅台酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 19 10,778,818,332.13 5,967,622,299.13 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 衍生金融负债 损益的金融负债 应付票据 应付账款 20 1,040,608,203.18 880,976,072.09 预收款项 21 17,541,082,237.01 8,261,582,073.04 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 22 1,628,507,252.03 975,477,747.06 应交税费 23 4,272,289,194.57 2,515,516,156.83 应付利息 24 34,481,635.33 27,409,447.40 应付股利 其他应付款 25 1,724,638,571.44 1,423,139,205.93 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 37,020,425,425.69 20,051,723,001.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 26 15,570,000.00 15,570,000.00 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,570,000.00 15,570,000.00 负债合计 37,035,995,425.69 20,067,293,001.48 所有者权益 股本 27 1,256,197,800.00 1,256,197,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 28 1,374,964,415.72 1,374,964,415.72 减：库存股 其他综合收益 29 -11,240,841.56 -13,034,075.47 专项储备 盈余公积 30 7,135,649,963.12 6,210,524,497.54 一般风险准备 31 420,758,409.36 218,361,303.43 未分配利润 32 62,717,808,036.61 54,878,964,497.77 归属于母公司所有者权益合计 72,894,137,783.25 63,925,978,438.99 少数股东权益 3,004,405,071.47 2,308,191,982.30 所有者权益合计 75,898,542,854.72 66,234,170,421.29 负债和所有者权益总计 112,934,538,280.41 86,301,463,422.77 法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：陈华 报表 第2页 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:贵州茅台酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 16,513,169,211.26 15,052,964,058.28 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,380,240.00 应收账款 1 529,071,000.99 162,200,057.37 预付款项 824,617,116.00 1,274,390,057.75 应收利息 689,490,375.29 444,100,875.02 应收股利 其他应收款 2 81,103,614.00 88,598,414.22 存货 19,543,009,963.46 17,477,555,337.66 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,020,705.81 流动资产合计 38,186,862,226.81 34,499,808,800.30 非流动资产： 可供出售金融资产 29,000,000.00 29,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 753,028,429.80 753,028,429.80 投资性房地产 固定资产 13,927,360,894.01 10,896,574,563.10 在建工程 2,735,565,169.24 4,894,659,089.25 工程物资 260,855.92 固定资产清理 682,594.04 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,531,208,292.36 3,581,598,097.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 187,500,000.05 197,500,000.01 递延所得税资产 310,195,906.38 272,072,182.24 其他非流动资产 非流动资产合计 21,473,858,691.84 20,625,375,812.12 资产总计 59,660,720,918.65 55,125,184,612.42 法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：陈华 报表 第3页 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:贵州茅台酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 应付票据 应付账款 1,110,375,243.98 890,861,961.60 预收款项 18,025,957,472.92 17,988,300,906.61 应付职工薪酬 1,578,625,139.60 965,773,546.33 应交税费 2,449,117,073.23 284,817,652.70 应付利息 应付股利 其他应付款 678,526,578.80 676,569,167.06 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,842,601,508.53 20,806,323,234.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 15,570,000.00 15,570,000.00 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,570,000.00 15,570,000.00 负债合计 23,858,171,508.53 20,821,893,234.30 所有者权益： 股本 1,256,197,800.00 1,256,197,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,374,303,082.72 1,374,303,082.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,135,649,963.12 6,210,524,497.54 未分配利润 26,036,398,564.28 25,462,265,997.86 所有者权益合计 35,802,549,410.12 34,303,291,378.12 负债和所有者权益总计 59,660,720,918.65 55,125,184,612.42 法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人： 何英姿 会计机构负责人：陈华 报表 第4页 合并利润表 2016 年 1—12 月 编制单位:贵州茅台酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 40,155,084,412.93 33,446,859,045.58 其中：营业收入 33 38,862,189,993.84 32,659,583,725.28 利息收入 34 1,292,722,909.66 786,545,320.30 已赚保费 手续费及佣金收入 34 171,509.43 730,000.00 二、营业总成本 15,889,459,243.51 11,291,736,359.61 其中：营业成本 33 3,410,104,085.97 2,538,337,449.06 利息支出 34 122,961,049.54 74,159,619.28 手续费及佣金支出 34 73,593.72 62,172.83 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 35 6,508,926,343.26 3,449,170,637.40 销售费用 36 1,681,052,022.90 1,484,961,519.21 管理费用 37 4,187,189,840.42 3,812,852,076.19 财务费用 38 -33,175,188.52 -67,266,800.97 资产减值损失 39 12,327,496.22 -540,313.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列）投资收益（损失以“－”号填列） 40 3,869,276.90 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,265,625,169.42 22,158,991,962.87 加：营业外收入 41 8,553,926.06 4,823,183.32 其中：非流动资产处置利得 91,101.94 205,859.28 减：营业外支出 42 316,298,138.37 162,100,184.85 其中：非流动资产处置损失 1,960,971.07 188,439.42 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,957,880,957.11 22,001,714,961.34 减：所得税费用 43 6,027,237,847.23 5,546,718,336.12 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,930,643,109.88 16,454,996,625.22 归属于母公司所有者的净利润 16,718,362,734.16 15,503,090,276.38 少数股东损益 1,212,280,375.72 951,906,348.84 六、其他综合收益的税后净额 44 1,793,233.91 -12,415,031.48 归属母公司所有者的其他综合收益的税 1,793,233.91 -12,415,031.48 （一）以后不能重分类进损益的其他综 后净额 合收益1.重新计量设定受益计划净负债或 2.权益法下在被投资单位不能重分 净资产的变动 （二）以后将重分类进损益的其他综合 类进损益的其他综合收益中享有的份额 1,793,233.91 -12,415,031.48 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 2.可供出售金融资产公允价值变动 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 4.现金流量套期损益的有效部分 售金融资产损益 5.外币财务报表折算差额 1,793,233.91 -12,415,031.48 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 七、综合收益总额 净额 17,932,436,343.79 16,442,581,593.74 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,720,155,968.07 15,490,675,244.90 归属于少数股东的综合收益总额 1,212,280,375.72 951,906,348.84 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 13.31 12.34 （二）稀释每股收益(元/股) 13.31 12.34 法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：陈华 报表 第5页 母公司利润表 2016 年 1—12 月 编制单位:贵州茅台酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 4 12,897,811,607.61 8,843,334,301.91 减：营业成本 4 4,012,955,224.27 2,938,707,489.35 税金及附加 5,948,957,026.49 2,911,233,126.52 销售费用 229,398,121.06 168,745,258.79 管理费用 3,434,561,022.14 3,278,846,727.23 财务费用 -405,246,106.88 -351,434,126.31 资产减值损失 246,072.17 -342,878.56 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5 9,637,078,444.28 9,754,198,241.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,314,018,692.64 9,651,776,946.08 加：营业外收入 3,648,915.30 167,639.32 其中：非流动资产处置利得 90,584.50 1,280.00 减：营业外支出 166,346,557.65 35,833,094.18 其中：非流动资产处置损失 1,861,624.55 140,760.85 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,151,321,050.29 9,616,111,491.22 减：所得税费用 -99,933,605.52 4,938,862.01 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,251,254,655.81 9,611,172,629.21 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 9,251,254,655.81 9,611,172,629.21 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 7.36 7.65 （二）稀释每股收益(元/股) 7.36 7.65 法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：陈华 报表 第6页 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 编制单位:贵州茅台酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 61,012,964,102.54 37,083,071,835.58 客户存款和同业存放款项净增加额 4,811,196,033.00 2,011,171,589.94 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 收取利息、手续费及佣金的现金 当期损益的金融资产净增加额 1,265,842,778.44 766,016,183.29 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 45(1) 189,142,723.95 153,647,241.24 经营活动现金流入小计 67,279,145,637.93 40,013,906,850.05 购买商品、接受劳务支付的现金 2,773,020,403.27 2,967,732,630.37 客户贷款及垫款净增加额 42,393,350.80 -11,600,000.00 存放中央银行和同业款项净增加额 2,340,362,436.74 -848,231,824.96 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 115,962,455.33 62,297,196.96 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,674,154,236.66 4,536,877,341.10 支付的各项税费 17,510,516,331.20 14,003,048,933.21 支付其他与经营活动有关的现金 45（2） 2,371,486,776.88 1,867,442,431.65 经营活动现金流出小计 29,827,895,990.88 22,577,566,708.33 经营活动产生的现金流量净额 37,451,249,647.05 17,436,340,141.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 60,050,000.00 取得投资收益收到的现金 3,869,172.05 处置固定资产、无形资产和其他长 92,084.50 8,772,937.39 处置子公司及其他营业单位收到的 期资产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 现金净额 45（3） 5,562,351.19 33,357,886.05 投资活动现金流入小计 5,654,435.69 106,049,995.49 购建固定资产、无形资产和其他长 1,019,178,136.92 2,061,470,481.32 投资支付的现金 期资产支付的现金 25,050,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 支付其他与投资活动有关的现金 现金净额 45（4） 88,977,102.97 68,319,778.76 投资活动现金流出小计 1,108,155,239.89 2,154,840,260.08 投资活动产生的现金流量净额 -1,102,500,804.20 -2,048,790,264.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 16,000,000.00 取得借款收到的现金 到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 45（5） 22,000,000.00 筹资活动现金流入小计 16,000,000.00 22,000,000.00 偿还债务支付的现金 55,917,672.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 8,350,512,252.23 5,554,101,966.61 其中：子公司支付给少数股东的股 现金 532,067,286.55 513,009,332.72 支付其他与筹资活动有关的现金 利、利润 筹资活动现金流出小计 8,350,512,252.23 5,610,019,638.61 筹资活动产生的现金流量净额 -8,334,512,252.23 -5,588,019,638.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的 72,317.80 -16,273,531.71 五、现金及现金等价物净增加额 影响 28,014,308,908.42 9,783,256,706.81 加：期初现金及现金等价物余额 34,780,485,904.57 24,997,229,197.76 六、期末现金及现金等价物余额 62,794,794,812.99 34,780,485,904.57 法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：陈华 报表 第7页 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 编制单位:贵州茅台酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,974,503,702.88 13,182,234,810.53 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 160,788,451.83 133,124,736.21 经营活动现金流入小计 13,135,292,154.71 13,315,359,546.74 购买商品、接受劳务支付的现金 2,374,301,457.82 2,670,049,924.15 支付给职工以及为职工支付的现金 4,426,956,642.99 4,331,118,807.52 支付的各项税费 5,278,658,507.03 4,066,991,414.86 支付其他与经营活动有关的现金 339,672,526.12 272,193,048.43 经营活动现金流出小计 12,419,589,133.96 11,340,353,194.96 经营活动产生的现金流量净额 715,703,020.75 1,975,006,351.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000,000.00 取得投资收益收到的现金 9,637,078,444.28 9,742,460,612.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 90,584.50 1,280.00 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,562,351.19 33,357,886.05 投资活动现金流入小计 9,642,731,379.97 9,825,819,778.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 990,807,179.08 2,047,945,634.14 支付的现金 投资支付的现金 296,833,669.80 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 88,977,102.97 68,319,778.76 投资活动现金流出小计 1,079,784,282.05 2,413,099,082.70 投资活动产生的现金流量净额 8,562,947,097.92 7,412,720,695.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 22,000,000.00 筹资活动现金流入小计 22,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,818,444,965.69 5,040,067,849.22 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,818,444,965.69 5,040,067,849.22 筹资活动产生的现金流量净额 -7,818,444,965.69 -5,018,067,849.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,460,205,152.98 4,369,659,198.10 加：期初现金及现金等价物余额 15,052,964,058.28 10,683,304,860.18 六、期末现金及现金等价物余额 16,513,169,211.26 15,052,964,058.28 法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：陈华 报表 第8页 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 编制单位:贵州茅台酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库存 专项储 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股 备 股 债 他 一、上年期末余额 1,256,197,800.00 1,374,964,415.72 -13,034,075.47 6,210,524,497.54 218,361,303.43 54,878,964,497.77 2,308,191,982.30 66,234,170,421.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,256,197,800.00 1,374,964,415.72 -13,034,075.47 6,210,524,497.54 218,361,303.43 54,878,964,497.77 2,308,191,982.30 66,234,170,421.29 三、本期增减变动金额（减少以 1,793,233.91 925,125,465.58 202,397,105.93 7,838,843,538.84 696,213,089.17 9,664,372,433.43 “－”号填列） （一）综合收益总额 1,793,233.91 16,718,362,734.16 1,212,280,375.72 17,932,436,343.79 （二）所有者投入和减少资本 16,000,000.00 16,000,000.00 1．股东投入的普通股 16,000,000.00 16,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 925,125,465.58 202,397,105.93 -8,879,519,195.32 -532,067,286.55 -8,284,063,910.36 1．提取盈余公积 925,125,465.58 -925,125,465.58 2．提取一般风险准备 202,397,105.93 -202,397,105.93 3．对所有者（或股东）的分配 -7,751,996,623.81 -532,067,286.55 -8,284,063,910.36 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,256,197,800.00 1,374,964,415.72 -11,240,841.56 7,135,649,963.12 420,758,409.36 62,717,808,036.61 3,004,405,071.47 75,898,542,854.72 法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：陈华 报表 第9页 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 编制单位:贵州茅台酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 上期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库存 专项储 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股 债 他 股 备 一、上年期末余额 1,141,998,000.00 1,374,964,415.72 -619,043.99 5,249,407,234.62 98,594,502.37 45,566,057,337.37 1,881,148,395.03 55,311,550,841.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,141,998,000.00 1,374,964,415.72 -619,043.99 5,249,407,234.62 98,594,502.37 45,566,057,337.37 1,881,148,395.03 55,311,550,841.12 三、本期增减变动金额（减少以 114,199,800.00 -12,415,031.48 961,117,262.92 119,766,801.06 9,312,907,160.40 427,043,587.27 10,922,619,580.17 “－”号填列） （一）综合收益总额 -12,415,031.48 15,503,090,276.38 951,906,348.84 16,442,581,593.74 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 114,199,800.00 961,117,262.92 119,766,801.06 -6,190,183,115.98 -524,862,761.57 -5,519,962,013.57 1．提取盈余公积 961,117,262.92 -961,117,262.92 2．提取一般风险准备 119,766,801.06 -119,766,801.06 3．对所有者（或股东）的分配 114,199,800.00 -5,109,299,052.00 -524,862,761.57 -5,519,962,013.57 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,256,197,800.00 1,374,964,415.72 -13,034,075.47 6,210,524,497.54 218,361,303.43 54,878,964,497.77 2,308,191,982.30 66,234,170,421.29 法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：陈华 报表 第 10 页 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 编制单位:贵州茅台酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 其他综合收 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 永续 其 益 股 债 他 一、上年期末余额 1,256,197,800.00 1,374,303,082.72 6,210,524,497.54 25,462,265,997.86 34,303,291,378.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,256,197,800.00 1,374,303,082.72 6,210,524,497.54 25,462,265,997.86 34,303,291,378.12 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 925,125,465.58 574,132,566.42 1,499,258,032.00 （一）综合收益总额 9,251,254,655.81 9,251,254,655.81 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 925,125,465.58 -8,677,122,089.39 -7,751,996,623.81 1．提取盈余公积 925,125,465.58 -925,125,465.58 2．对所有者（或股东）的分配 -7,751,996,623.81 -7,751,996,623.81 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,256,197,800.00 1,374,303,082.72 7,135,649,963.12 26,036,398,564.28 35,802,549,410.12 法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：陈华 报表 第 11 页 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 编制单位:贵州茅台酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 上期 项目 其他权益工具 其他综合收 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 益 一、上年期末余额 1,141,998,000.00 1,374,303,082.72 5,249,407,234.62 21,921,509,683.57 29,687,218,000.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,141,998,000.00 1,374,303,082.72 5,249,407,234.62 21,921,509,683.57 29,687,218,000.91 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 114,199,800.00 961,117,262.92 3,540,756,314.29 4,616,073,377.21 （一）综合收益总额 9,611,172,629.21 9,611,172,629.21 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 114,199,800.00 961,117,262.92 -6,070,416,314.92 -4,995,099,252.00 1．提取盈余公积 961,117,262.92 -961,117,262.92 2．对所有者（或股东）的分配 114,199,800.00 -5,109,299,052.00 -4,995,099,252.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,256,197,800.00 1,374,303,082.72 6,210,524,497.54 25,462,265,997.86 34,303,291,378.12 法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：陈华 报表 第 12 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 贵州茅台酒股份有限公司 二〇 一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1. 公司概况 贵州茅台酒股份有限公司是根据贵州省人民政府黔府函〔1999〕291 号文《关于同意设立贵 州茅台酒股份有限公司的批复》，由中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司作为主发起人，联 合贵州茅台酒厂技术开发公司、贵州省轻纺集体工业联社、深圳清华大学研究院、中国食品发酵 工业研究院、北京市糖业烟酒公司、江苏省糖烟酒总公司、上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司 共同发起设立的股份有限公司。 公司成立于 1999 年 11 月 20 日，成立时注册资本为人民币 18,500 万元。经中国证监会证 监发行字［2001］41 号文核准并按照财政部企［2001］56 号文件的批复，公司于 2001 年 7 月 31 日在上海证券交易所公开发行 7,150 万 (其中，国有股存量发行 650 万股) A 股股票，公司股 本总额增至 25,000 万股。2001 年 8 月 20 日，公司向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变 更登记手续。 根据公司 2001 年度股东大会审议通过的 2001 年度利润分配及资本公积金转增股本方案， 公司以 2001 年末总股本 25,000 万股为基数，向全体股东按每 10 股派 6 元（含税）派发了现金 红利，同时以资本公积金按每 10 股转增 1 股的比例转增了股本，计转增股本 2,500 万股。本次 利润分配实施后，公司股本总额由原来的 25,000 万股变为 27,500 万股，2003 年 2 月 13 日向贵 州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续。 根据公司 2002 年度股东大会审议通过的 2002 年度利润分配方案，公司以 2002 年末总股本 27,500 万股为基数，向全体股东按每 10 股派 2 元（含税）派发了现金红利，同时以 2002 年末 总股本 27,500 万股为基数，每 10 股送红股 1 股。本次利润分配后，公司股本总额由原来的 27,500 万股增至 30,250 万股。2004 年 6 月 10 日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手 续。 根据公司 2003 年度股东大会审议通过的 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本方案， 公司以 2003 年末总股本 30,250 万股为基数，向全体股东按每 10 股派 3 元（含税）派发了现金 红利，同时以 2003 年末总股本 30,250 万股为基数，每 10 股资本公积转增 3 股。本次利润分配 实施后，公司股本总额由原来的 30,250 万股增至 39,325 万股。2005 年 6 月 24 日向贵州省工商 行政管理局办理了注册资本变更登记手续。 根据公司 2004 年度股东大会审议通过的 2004 年度利润分配及资本公积金转增股本方案， 公司以 2004 年末总股本 39,325 万股为基数，向全体股东按每 10 股派 5 元（含税）派发了现金 红利，同时以 2004 年末总股本 39,325 万股为基数，每 10 股资本公积转增 2 股。本次利润分配 实施后，公司股本总额由原来的 39,325 万股增至 47,190 万股。2006 年 1 月 11 日向贵州省工商 行政管理局办理了注册资本变更登记手续。 根据公司 2006 年第二次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的《贵州茅台酒股份有限公 司股权分置改革方案（修订稿）》，公司以 2005 年末总股本 47,190 万股为基数，每 10 股资本 公积转增 10 股。本次资本公积金转增股本实施后，公司股本总额由原来的 47,190 万股增至 94,380 万股。2006 年 11 月 17 日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续。 根据公司 2010 年度股东大会审议通过的 2010 年度利润分配方案，公司以 2010 年年末公司 总股本 94,380 万股为基数，向公司全体股东每 10 股派发现金红利 23 元（含税），送 1 股。本次 利润分配实施后，公司股本总额由原来的 94,380 万股增至 103,818 万股。2011 年 10 月 27 日向 贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续。 根据公司 2013 年度股东大会审议通过的 2013 年度利润分配方案，公司以 2013 年年末公司 总股本 103,818 万股为基数，向公司全体股东每 10 股派送红股 1 股、每 10 股派发现金红利 43.74 元（含税）。本次利润分配实施后，公司股本总额由原来的 103,818 万股增至 114,199.80 万股。 2014 年 8 月 5 日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续。 财务报表附注 第 13 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 根据公司 2014 年度股东大会审议通过的 2014 年度利润分配方案，以 2014 年年末总股本 114,199.80 万股为基数，对公司全体股东每 10 股派送红股 1 股、每 10 股派发现金红利 43.74 元（含 税），本次利润分配实施后，公司股本总额由原来的 114,199.80 万股增至 125,619.78 万股。2015 年 10 月 29 日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续。 公司经营范围：茅台酒系列产品的生产与 销售；饮料、食品、包装材料的生产、销售；防伪 技术开发、信息产业相关产品的研制、开发；酒店经营管理、住宿、餐饮、娱乐、洗浴及停车场 管理服务。 2. 合并财务报表范围 本年度纳入公司合并报表范围的子公司有贵州茅台酒进出口有限责任公司、贵州茅台酒销售 有限公司、贵州茅台集团财务有限公司、国酒茅台定制营销（贵州）有限公司、北京友谊使者商 贸 有限公司、贵州茅台酒巴黎贸易有限公司、贵州赖茅酒业有限公司、贵州茅台酱香酒营销有限公 司共八家。 “贵州茅台酒个性化定制营销有限公司”名称变更为“国酒茅台定制营销（贵州）有限公司”。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1） 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2） 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的 非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本 之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 财务报表附注 第 14 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本 公积的部分，下同）转入当期投资收益。 B.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的 股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 购买方 为进 行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证 券或 债务性证券的初始确认金额。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价 值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价 值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额， 计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会 计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公 司财务报表进行必要的调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自 合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调 整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业 合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物包括库存现金、银行存款、其他货币资金、存放中央银行可随时支取的备 付金、存放同业款项、拆放同业款项、同业间买入返售证券、以及企业持有的期限短（一般指从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易 公司发生涉及外币的业务，按交易发生日外汇市场汇率中间价折合人民币记账，期末将货币 性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额与 原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入\”财务费用\”、\”在建工程\”等科目。对以历史成本计 量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 （2） 外币报表折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益 中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率进行折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在 股东权益项目下的其他综合收益中列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日即期汇 率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 9. 金融工具 （1） 金融工具的确认及计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，则确认一项金融资产或金融负债。公司按照公允价值初始 确认金融资产或金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量。 （2）公司的金融资产在初始确认时划分为下列四类： 财务报表附注 第 15 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 A.交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； B.持有至到期投资； C.贷款和应收款项； D.可供出售金融资产。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 A.当出现下列两种情形，公司确认金融资产转移： a.将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； b.将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支 付给最终收款方的义务，且同时满足下列条件： （a）从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方； （b）根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金 流量的保证； （c）有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。 B.金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 （4）金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融 负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公 允价值确定方法： A.存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值； B.金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值； C.初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （6）公司在资产负债表日对以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金 融资产应当单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。 10. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在 500 万元以上且占期末净资产的 1‰以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 30-50 30-50 4－5 年 50-80 50-80 5 年以上 100 100 财务报表附注 第 16 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 无 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 无 其中关联方及备用金组合不计提坏账准备。 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反 单项计提坏账准备的理由 映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额，计提坏账准备 11. 存货 （1） 存货的分类 存货包括原材料、自制半成品、在产品、库存商品、周转材料。 （2） 发出存货的计价方法 材料核算按计划成本计价，按月结转材料成本差异，并将发出成本调整为实际成本；自制半 成品、库存商品以实际成本计价，按移动加权平均法结转销售成本。 （3） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价：按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。 （4） 存货的盘存制度 永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 一次摊销法 12. 长期股权投资 （1） 控制和重大影响的判断标准: 本公司的长期股权投资主要是对子公司的投资，子公司是指本公司能够对其实施控制的被投 资单位。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （2） 投资成本的确认: A.对于企业合并形成的长期股权投资： 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 财务报表附注 第 17 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 非同一控制下的企业合并，在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关 规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 B.对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按 照实 际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性 证券 的公允价值作为初始投资成本。 （3）后续计量及损益确认方法 公司对子公司的投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。子公司宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。本 公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益和其他综合收益的份额分别确认当期投资损益和其 他综合收益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准 则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，在本公司持股比例不变的情况下，按照持股 比例计算应享有或承担的部分直接计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。被投资 单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照应享有或应分担的比例计算归属于 本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失， 其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 13. 固定资产 (1).确认条件 固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理 而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 (2).折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10 5 9.5 电子设备 直线法 5 5 19 运输设备 直线法 5 5 19 A. 对于 2014 年 1 月 1 日后新购进的专门用于研发的仪器、设备，金额在 100 万元以下的，一次 性计入当期成本费用。 B.2014 年 1 月 1 日后新购进的专门用于研发的仪器、设备，超过 100 万元的，折旧年限如下： 资产类别 折旧年限 机器设备 6年 电子设备 2年 C.5000 元以下的固定资产，一次性计入当期成本费用。 (3).固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法: 期末或年度终了，对固定资产逐项目进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按照可收回金额低于其账面价值的差额计提 固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 财务报表附注 第 18 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 14. 在建工程 在建工程的核算方法：各项在建工程按实际成本进行初始计量。 （1）符合下列情况时，应将在建工程结转为固定资产： A.所购建的固定资产达到预定可使用状态； B.在建工程的实体建造工作已全部完成或实质上已经完成； C.所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符，可以正常使用，继续发生在所购建在建工程上 的支出金额很少或几乎不再发生时。 （2）公司固定资产新建工程、改扩建工程等按所发生的实际支出列入在建工程。用借款进行的工 程发生的借款利息和汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前，符合资本化条件的，可以进 行资本化，计入在建工程成本。 （3）资产负债表日，对在建工程进行逐项检查，如有证据表明在建工程发生减值时，应按可收 回金额与账面价值的差额计提减值准备。 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： A.长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工； B.所建项目无论在技术上、性能上均已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； C.其他足以证明在建工程已发生减值的情形。 15. 借款费用 借款费用资本化的确认原则为：公司因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费 用以及因外币发生的汇兑差额等借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或生产的， 予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款费用，于发生当期确认为费用，计入损益。 资本化期间的确定方法： （1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，借款费用才开始资本化： A.资产支出已经发生； B.借款费用已经发生； C.为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，将中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。借款 费用资本化金额的计算方法： A.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定； B.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。其中资本化率根据借款加权平均率计算确定，一般借款发生的辅助费用不予资本化。 16. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 A.无形资产的计价：无形资产按实际取得时的成本进行初始计量。自行研究开发的无形资产，其 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无 形资产（专利技术和非专利技术）： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式,包括运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场； 财务报表附注 第 19 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无 形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 B.无形资产摊销：无形资产自取得当月起按受益年限采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资 产不摊销。 C.资产负债表日，应当对各项无形资产进行检查，如有减值迹象的，应按可收回金额低于账面价 值 的差额计提减值准备。 17. 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 18. 职工薪酬 本公司的职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (1)、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司的短期薪酬具体包括：职工 工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费， 住 房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其 他短期薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服 务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供 的各种形式的报酬和福利。 设定提存计划：公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体 缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所 提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认 辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 19. 收入 (1). 销售商品收入在同时满足以下条件时确认： A.已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方； B.既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出商品实施有效控制； C.收入的金额能够可靠计量； D.相关的经济利益很可能流入企业； E.相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2). 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： A.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定； B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 财务报表附注 第 20 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 20. 政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满 足下列条件的，才能予以确认： A.公司能够满足政府补助所附条件； B.公司能够收到政府补助。 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： A.用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益； B.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 21. 递延所得税资产/递延所得税负债 在资产负债表日,按照资产负债项目可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，采用适用的税率 计算递延所得税资产和递延所得税负债的金额。 22. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 无 (2)、重要会计估计变更 无 四、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 税种 计税依据 税率 产品销售收入的 17%计算销项税额与进项税额相 增值税 17% 抵 消费税 酒类产品销售收入计税价格、销售数量 20%、0.5 元/500ml 营业税 应税劳务 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 价格调节基金 产品销售收入 1‰ 注：（1）根据财政部 2016 年 1 月 29 日下发《关于取消、停征和整合部分政府性基金项目等 有 关问题的通知》（财税{2016}11 号）文件精神，自 2016 年 2 月 1 日起停征价格调节基金。 财务报表附注 第 21 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （2）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 {2016}36 号）文件精神，自 2016 年 5 月 1 日起营业税改征增值税。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 贵州茅台酒巴黎贸易有限公司 33.33% 五、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 37,178.80 288,669.52 银行存款 66,576,177,826.18 36,620,969,054.26 其中：存放中央银行法定存款准备金 3,783,619,094.23 1,843,256,657.49 存放中央银行超额存款准备金 18,662,904.60 11,381,919.89 其他货币资金 278,747,113.24 179,492,171.28 合计 66,854,962,118.22 36,800,749,895.06 其中：存放在境外的款项总额 1,326,677.99 2,345,211.86 使用受到限制的货币资金 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 存放中央银行法定存款准备金 3,783,619,094.23 1,843,256,657.49 银行承兑汇票保证金 276,548,211.00 177,007,333.00 2、 拆出资金 项目 期末余额 期初余额 拆出资金 400,000,000.00 减：减值准备 10,000,000.00 账面价值 390,000,000.00 注：拆出资金已与 2017 年 1 月收回。 3、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 817,627,172.00 8,578,935,406.82 合计 817,627,172.00 8,578,935,406.82 (2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 242,303,057.50 合计 242,303,057.50 财务报表附注 第 22 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 4、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 3,243,804.43 100.00 3,243,804.43 100.00 0.00 3,611,618.03 100.00 3,380,849.14 93.61 230,768.89 备的应收账款 其中：账龄分析 3,243,804.43 100.00 3,243,804.43 100.00 0.00 3,611,618.03 100.00 3,380,849.14 93.61 230,768.89 法 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 3,243,804.43 / 3,243,804.43 / 0.00 3,611,618.03 / 3,380,849.14 / 230,768.89 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 3,243,804.43 3,243,804.43 100.00 合计 3,243,804.43 3,243,804.43 100.00 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 89,538.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 226,583.44 元。 (3). 本期实际核销的应收账款情况 无 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 占应收账款期末 坏账准备期末 单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的比 余额 例(%) 云南昆明远威经贸有限公司 847,620.00 5 年以上 26.13 847,620.00 天津飞萌实业有限公司 784,900.00 5 年以上 24.20 784,900.00 上海国际名酒发展有限责任公司 375,776.00 5 年以上 11.58 375,776.00 深圳友谊商场 194,200.00 5 年以上 5.99 194,200.00 深圳粮油进出口公司北京分公司 109,504.86 5 年以上 3.38 109,504.86 合计 2,312,000.86 71.27 2,312,000.86 财务报表附注 第 23 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 5、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 369,831,173.99 35.35 503,796,785.77 34.09 1至2年 95,865,400.87 9.16 416,087,585.15 28.16 2至3年 178,510,496.90 17.06 383,904,910.98 25.98 3 年以上 401,893,625.16 38.43 173,945,578.00 11.77 合计 1,046,100,696.92 100.00 1,477,734,859.90 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 名称 与公司关系 欠款金额 欠款时间 未结算原因 仁怀市土地收购储备中 100,000,000.00 2至3年 预付土地挂牌出让 政府部门 心 200,000,000.00 3 年以上 保证金。 3,050,000.00 1 年以内 中铁二十二局集团有限 50,581,001.87 1至2年 未完工，待完工后 工程中标单位 公司 55,102,336.01 2至3年 办理结算。 2,798,323.16 3 年以上 核工业志诚建设工程总公 1,100,000.00 2至3年 未完工，待完工后 工程中标单位 司 55,000,000.00 3 年以上 办理结算。 预付土地挂牌出让 习水县人民政府 政府部门 50,000,000.00 3 年以上 保证金。 260,145.20 1 年以内 14,284,399.00 1至2年 未完工，待完工后 贵州建工集团有限公司 工程中标单位 20,697,480.87 2至3年 办理结算。 14,095,302.00 3 年以上 合计 566,968,988.11 6、 应收利息 应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 定期存款利息 140,904,856.88 85,347,051.47 合计 140,904,856.88 85,347,051.47 财务报表附注 第 24 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 7、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 账面 比例 比例 计提比例 金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的其他应收 款 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 81,305,846.78 100.00 4,078,281.41 5.02 77,227,565.37 50,892,593.00 100.00 2,673,574.25 5.25 48,219,018.75 的其他应收 款 其中：关联 方及备用金 69,666,900.25 85.68 69,666,900.25 39,844,748.51 78.29 39,844,748.51 组合 账龄分析法 11,638,946.53 14.32 4,078,281.41 35.04 7,560,665.12 11,047,844.49 21.71 2,673,574.25 24.20 8,374,270.24 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的其他应 收款 合计 81,305,846.78 / 4,078,281.41 / 77,227,565.37 50,892,593.00 / 2,673,574.25 / 48,219,018.75 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,465,013.98 73,250.67 5.00 1至2年 5,103,868.68 510,386.87 10.00 2至3年 600.00 180.00 30.00 3至4年 4至5年 4,500,000.00 2,925,000.00 65.00 5 年以上 569,463.87 569,463.87 100.00 合计 11,638,946.53 4,078,281.41 35.04 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,515,346.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 110,639.60 元。 (3). 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 39,309,168.56 22,004,866.44 往来款项 41,996,678.22 28,887,726.56 合计 81,305,846.78 50,892,593.00 财务报表附注 第 25 页 贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 占其他应收款 款项的性 坏账准备 单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计 质 期末余额 数的比例(%) 胡敏红 备用金 14,340,941.26 1 年以内 17.64 穆军 备用金 7,276,300.00 1 年以内 8.95 贵州建工建筑装饰环 往来款项 4,500,000.00 4至5年 5.53 2,925,000.00 境绿化工程有限公司 王云沙 备用金 795,404.40 1 年以内 0.98 张欣 备用金 190,990.56 1 年以内 0.23 合计 / 27,103,636.22 / 33.33 2,925,000.00 注： A. 胡敏红为公司职员，款项为办理公司进口设备预付款，截止报告期末尚未取得相关票据入账。 B. 穆军为公司职员，款项为办理习水土地出让保证金，截止报告期末尚未取得相关票据入账。 C．贵州建工建筑装饰环境绿化工程有限公司应收款为控股子公司贵州茅台酒销售有限公司预付办 公楼装修款。 D．王云沙为公司职员，款项为办理会议中心、南坳停车场墙改基金，截止报告期末尚未取得相关 票据入账。 E. 张欣为公司职员，款项为办理广告宣传预付款，截止报告期末尚未取得相关票据入账。 8、 存货 (1). 存货分类 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,857,055,031.15 2,857,055,031.15 2,340,009,657.53 2,340,009,657.53 在产品 7,305,816,789.70 1,283,984.83 7,304,532,804.87 856,907,044.53 1,283,984.83 855,623,059.70 库存商品 1,850,867,206.05 1,850,867,206.05 968,821,448.29 968,821,448.29 自制半成品 8,609,796,783.48 8,609,796,783.48 13,848,842,857.18 13,848,842,857.18 合计 20,623,535,810.38 1,283,984.83 20,622,251,825.55 18,