福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表及审计报告 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表及审计报告 页码 审计报告 1-6 2016 年度财务报表 合并及公司资产负债表 1-2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并股东权益变动表 5-6 公司股东权益变动表 7-8 财务报表附注 9 – 113 补充资料 1-2 审计报告 普华永道中天审字(2017)第 10019 号 (第一页，共六页) 福耀玻璃工业集团股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了福耀玻璃工业集团股份有限公司(以下简称“福耀集团”)的财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及 公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务 报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为，后附的福耀集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了福耀集团 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责 任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福耀集团，并履行了职业道 德方面的其他责任。 审计报告(续) 普华永道中天审字(2017)第 10019 号 (第二页，共六页) 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对 这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下： 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 收入确认 福耀集团的销售收入主要来源于在中 我们了解、评估并测试了福耀集团自 国国内及海外市场向汽车生产商和售 审批客户订单至销售交易入账的收入 后维修供应商销售汽车玻璃。于2016 流程以及管理层关键内部控制。此 年度，中国国内汽车生产商的汽车玻 外，我们测试了信息系统一般控制和 璃(“国内配套”)的销售收入为人民 与收入流程相关的自动控制。 币10,252,293,113元，约占福耀集团合 并营业收入的62%。 我们通过审阅销售合同及与管理层的 访谈，了解和评估了福耀集团的收入 根据财务报表附注二(22)(a)，福耀集 确认政策。 团将产品按照协议合同规定运至约定 交货地点，由购买方确认接收后，确 我们针对国内汽车生产商的销售收入 认收入。购买方在确认接收后享有自 进行了抽样测试，核对至相关销售合 行销售和使用产品的权利并承担该产 同中风险及报酬条款和汽车生产商领 品可能发生价格波动或毁损的风险。 用并确认接收的单证等支持性文件。 其中，国内配套销售收入在国内汽车 此外，我们根据客户交易的特点和性 生产商根据销售合同条款的规定领用 质，挑选样本执行函证程序以确认应 并确认接收产品时予以确认；其他客 收账款余额和销售收入金额。 户包括海外汽车生产商和售后维修供 应商等的销售收入，于产品按照协议 另外，我们针对资产负债表日前后确 合同运至约定交货地点并由购买方确 认的销售收入执行抽样测试，核对至 认接收后确认。 领用并确认接收的单证，以评估销售 收入是否在恰当的期间确认。 -2- 审计报告(续) 普华永道中天审字(2017)第 10019 号 (第三页，共六页) 三、 关键审计事项(续) 关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项 我们着重关注国内汽车生产商销售收 根据我们所实施的审计程序，我们未 入确认的截止性，主要由于国内配套 发现影响合并财务报表的与收入确认 产品的领用并确认接收的单证由分布 截止性相关的重大差异。 在国内不同地区的众多国内汽车生产 商提供。国内汽车生产商领用接收产 品的时点和销售确认时点可能存在时 间性差异，进而可能存在销售收入未 在恰当期间确认的风险。 四、 其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括福耀集团 2016 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任 何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或 者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在 重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 -3- 审计报告(续) 普华永道中天审字(2017)第 10019 号 (第四页，共六页) 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估福耀集团的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算福耀集 团、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督福耀集团的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并 不能保证按照审计准则执行的审计一定会发现存在的重大错报。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 -4- 审计报告(续) 普华永道中天审字(2017)第 10019 号 (第五页，共六页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任(续) 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基 础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对福耀集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重 大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福耀集团不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 (六) 就福耀集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合 并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计 意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如 适用)。 -5- 审计报告(续) 普华永道中天审字(2017)第 10019 号 (第六页，共六页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续) 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规 禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通 某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计 报告中沟通该事项。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙) ———————— 王 笑 中国上海市 注册会计师 ———————— 2017 年 2 月 24 日 杨旭东 -6- 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 资 产 附 注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 合并 合并 公司 公司 流动资产 货币资金 四(1) 7,211,178,987 5,918,845,168 6,587,731,042 5,809,618,357 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 四(19) 1,951,267 – – – 应收票据 四(2) 871,597,857 569,748,367 800,076,560 493,126,974 应收账款 四(3)、十五(1) 3,636,343,106 2,762,405,078 361,285,253 366,023,268 预付款项 四(5) 150,956,724 178,812,459 23,564,221 34,202,453 应收股利 – – 213,608,642 92,000,633 其他应收款 四(4)、十五(2) 118,430,342 86,561,210 9,856,598,443 6,277,685,420 存货 四(6) 2,785,865,099 2,494,920,809 426,578,001 519,827,284 划分为持有待售的资产 四(7) – 320,467,619 – 280,000,000 一年内到期的非流动资产 四(15) 16,936,288 14,065,004 839,850 529,847 其他流动资产 四(8) 174,699,089 186,051,895 21,912,456 20,195,349 流动资产合计 14,967,958,759 12,531,877,609 18,292,194,468 13,893,209,585 非流动资产 长期应收款 – – 155,388,800 380,242,480 长期股权投资 四(9)、十五(3) 101,536,425 46,449,341 5,554,988,875 5,155,115,571 固定资产 四(10) 9,267,464,872 7,688,519,842 616,052,406 733,180,369 在建工程 四(11) 3,821,964,355 2,842,566,308 40,770,551 17,047,132 无形资产 四(12) 1,148,077,027 1,179,236,213 57,781,176 62,233,769 商誉 四(13) 74,678,326 74,678,326 48,490,007 48,490,007 长期待摊费用 四(14) 290,472,267 258,995,035 17,335,425 16,155,873 递延所得税资产 四(16) 193,403,942 204,648,718 5,892,522 9,474,509 其他非流动资产 289,450 – – – 非流动资产合计 14,897,886,664 12,295,093,783 6,496,699,762 6,421,939,710 资产总计 29,865,845,423 24,826,971,392 24,788,894,230 20,315,149,295 -1- 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2016 年 2015 年 2016 年 2015 年 负债及所有者权益 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 合并 合并 公司 公司 流动负债 短期借款 四(18) 4,255,037,518 2,636,462,068 426,672,868 248,831,068 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 四(19) – 925,435 – 775,290 应付票据 四(20) 613,982,362 460,160,232 2,123,644,487 1,378,159,656 应付账款 四(21) 1,300,220,344 909,111,745 196,871,770 148,644,790 预收款项 四(22) 21,435,585 33,985,494 157,361,156 214,568,954 应付职工薪酬 四(23) 420,291,759 353,759,783 102,322,228 92,507,010 应交税费 四(24) 558,062,870 335,339,211 147,655,124 114,678,332 应付利息 四(25) 15,286,048 22,642,760 12,384,795 16,728,166 其他应付款 四(26) 1,090,612,474 1,087,807,096 4,807,963,309 3,445,367,180 划分为持有待售的负债 四(7) – 9,551,912 – – 一年内到期的非流动负债 四(27) 808,000,000 1,234,589,400 808,000,000 1,034,589,400 其他流动负债 四(28) 608,604,575 – 608,604,575 – 流动负债合计 9,691,533,535 7,084,335,136 9,391,480,312 6,694,849,846 非流动负债 长期借款 四(29) 776,000,000 848,000,000 776,000,000 848,000,000 应付债券 四(30) 797,530,999 – 797,530,999 – 递延所得税负债 四(16) 80,407,573 92,583,381 35,782,179 32,322,416 递延收益 四(31) 481,827,522 386,986,443 27,189,358 10,009,242 非流动负债合计 2,135,766,094 1,327,569,824 1,636,502,536 890,331,658 负债合计 11,827,299,629 8,411,904,960 11,027,982,848 7,585,181,504 股东权益 股本 四(32) 2,508,617,532 2,508,617,532 2,508,617,532 2,508,617,532 资本公积 四(33) 6,228,753,097 6,228,932,452 6,202,552,740 6,202,552,740 其他综合收益 四(34) 91,038,123 (271,367,181) – – 盈余公积 四(35) 1,634,319,463 1,343,078,789 1,634,319,463 1,343,078,789 未分配利润 四(36) 7,570,889,309 6,599,365,793 3,415,421,647 2,675,718,730 归属于母公司股东权益合计 18,033,617,524 16,408,627,385 13,760,911,382 12,729,967,791 少数股东权益 4,928,270 6,439,047 – – 股东权益合计 18,038,545,794 16,415,066,432 13,760,911,382 12,729,967,791 负债及股东权益总计 29,865,845,423 24,826,971,392 24,788,894,230 20,315,149,295 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人:曹德旺 主管会计工作的负责人: 陈向明 会计机构负责人:林学娟 -2- 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度合并及公司利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附 注 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 合并 合并 公司 公司 一、营业收入 四(37)、十五(4) 16,621,336,273 13,573,495,055 4,497,001,121 4,412,710,821 减：营业成本 四(37)、十五(4) (9,463,313,931) (7,814,343,237) (3,994,860,124) (3,828,652,858) 税金及附加 四(38) (174,265,074) (112,453,855) (18,607,288) (16,978,075) 销售费用 四(39) (1,184,740,033) (1,020,584,621) (185,116,329) (142,759,176) 管理费用 四(40) (2,392,097,806) (1,873,364,984) (309,302,913) (307,224,318) 财务收入 四(41) 399,432,422 289,059,545 564,555,131 338,760,105 资产减值损失 四(45) (11,224,597) (11,540,935) (7,203,838) (9,054,382) 加：公允价值变动收益/(损失) 四(43) 2,776,702 (2,808,871) 675,290 117,410 投资收益 四(44)、十五(5) 41,956,332 23,781,843 2,466,027,931 2,058,539,016 其中：对联营企业和合营企业 的投资损益 (112,916) 5,559,310 3,415,579 5,559,310 二、营业利润 3,839,860,288 3,051,239,940 3,013,168,981 2,505,458,543 加：营业外收入 四(46) 115,204,091 129,935,252 33,199,606 30,769,811 其中：非流动资产处置收入 14,311,228 7,147,462 17,194 239,950 减：营业外支出 四(47) (35,438,675) (138,450,464) (5,020,092) (6,435,670) 其中：非流动资产处置损失 (31,627,218) (72,832,606) (4,983,124) (1,298,775) 三、利润总额 3,919,625,704 3,042,724,728 3,041,348,495 2,529,792,684 减：所得税费用 四(48) (776,909,142) (435,226,131) (128,941,755) (120,382,875) 四、净利润 3,142,716,562 2,607,498,597 2,912,406,740 2,409,409,809 归属于母公司股东的净利润 3,144,227,339 2,605,379,627 少数股东损益 (1,510,777) 2,118,970 五、其他综合收益的税后净额 四(34) 归属于母公司股东的其他综合收益的 税后净额-外币财务报表折算差额 362,405,304 (17,552,384) – – 六、综合收益总额 3,505,121,866 2,589,946,213 2,912,406,740 2,409,409,809 归属于母公司股东的综合收益总额 3,506,632,643 2,587,827,243 归属于少数股东的综合收益总额 (1,510,777) 2,118,970 七、每股收益 基本每股收益(人民币元) 四(49) 1.25 1.10 稀释每股收益(人民币元) 四(49) 1.25 1.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人:曹德旺 主管会计工作的负责人: 陈向明 会计机构负责人:林学娟 -3- 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度合并及公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2016 年度 2015 年度 2016 年度 2015 年度 项 目 附 注 合并 合并 公司 公司 一、经营活动产生/(使用)的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 17,281,659,057 14,742,618,341 4,658,514,690 5,051,565,116 收到的税费返还 187,711,757 193,685,258 150,003,120 141,584,965 收到的其他与经营活动有关的现金 四(50)(a) 190,245,311 112,290,050 183,024,627 70,155,390 经营活动现金流入小计 17,659,616,125 15,048,593,649 4,991,542,437 5,263,305,471 购买商品、接受劳务支付的现金 (9,259,037,288) (8,501,814,057) (3,614,593,069) (3,275,822,388) 支付给职工以及为职工支付的现金 (2,870,928,129) (1,977,131,002) (301,647,986) (266,174,598) 支付的各项税费 (1,712,607,612) (1,380,505,513) (112,545,813) (32,699,516) 支付的其他与经营活动有关的现金 四(50)(b) (180,068,236) (174,670,051) (2,211,894,099) (2,076,863,727) 经营活动现金流出小计 (14,022,641,265) (12,034,120,623) (6,240,680,967) (5,651,560,229) 经营活动产生/(使用)的现金流量净额 四(51)(a) 3,636,974,860 3,014,473,026 (1,249,138,530) (388,254,758) 二、 投资活动(使用)/产生的现金流量 收回投资所收到的现金 – – 100,207,500 – 取得投资收益收到的现金 9,800,000 85,583,855 2,328,535,444 2,114,077,150 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 55,055,543 50,230,621 732,445 15,846,705 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 212,515,871 52,792,397 190,061,400 188,104,469 收到其他与投资活动有关的现金 四(50)(c) 316,958,240 51,425,560 221,402,740 – 投资活动现金流入小计 594,329,654 240,032,433 2,840,939,529 2,318,028,324 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 (3,567,561,244) (3,255,541,569) (62,792,913) (87,100,574) 投资支付的现金 – – (253,604,810) (660,037,496) 支付其他与投资活动有关的现金 四(50)(d) (200,000,000) – (200,000,000) – 投资活动现金流出小计 (3,767,561,244) (3,255,541,569) (516,397,723) (747,138,070) 投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (3,173,231,590) (3,015,509,136) 2,324,541,806 1,570,890,254 三、筹资活动产生/(使用)的现金流量 吸收投资所收到的现金 – 6,523,837,454 – 6,523,837,454 取得借款收到的现金 8,073,542,158 7,366,909,838 2,666,134,156 3,475,836,510 发行债券收到的现金 800,000,000 – 800,000,000 – 收到的其他与筹资活动有关的现金 四(50)(e) 1,200,000,000 170,900,000 1,200,000,000 50,000,000 筹资活动现金流入小计 10,073,542,158 14,061,647,292 4,666,134,156 10,049,673,964 偿还债务支付的现金 (7,553,966,708) (7,236,350,677) (3,387,292,356) (4,348,413,349) 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 (2,035,111,204) (1,714,508,880) (1,967,032,380) (1,655,135,594) 支付的其他与筹资活动有关的现金 四(50)(f) (59,975,603) (2,722,543) (4,975,603) (2,722,543) 筹资活动现金流出小计 (9,649,053,515) (8,953,582,100) (5,359,300,339) (6,006,271,486) 筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 424,488,643 5,108,065,192 (693,166,183) 4,043,402,478 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 404,369,292 299,879,113 395,875,592 294,750,545 五、现金净增加额 四(51)(a) 1,292,601,205 5,406,908,195 778,112,685 5,520,788,519 加：年初现金余额 5,906,233,126 499,324,931 5,809,618,357 288,829,838 六、年末现金余额 7,198,834,331 5,906,233,126 6,587,731,042 5,809,618,357 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人: 曹德旺 主管会计工作的负责人: 陈向明 会计机构负责人: 林学娟 -4- 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 项 目 附 注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 2015 年 1 月 1 日年初余额 2,002,986,332 209,827,007 (253,814,797) 1,102,137,808 5,737,166,896 4,320,077 8,802,623,323 2015 年度增减变动额 综合收益总额 净利润 四(36) – – – – 2,605,379,627 2,118,970 2,607,498,597 其他综合收益 四(34) – – (17,552,384) – – – (17,552,384) 综合收益总额合计 – – (17,552,384) – 2,605,379,627 2,118,970 2,589,946,213 股东投入和减少资本 股东投入资本 四(32) 505,631,200 6,018,206,254 – – – – 6,523,837,454 其他 – 900,000 – – – – 900,000 利润分配 提取盈余公积 四(35) – – – 240,940,981 (240,940,981) – – 对股东的分配 四(36) – – – – (1,502,239,749) – (1,502,239,749) 其他 – (809) – – – – (809) 2015 年 12 月 31 日年末余额 2,508,617,532 6,228,932,452 (271,367,181) 1,343,078,789 6,599,365,793 6,439,047 16,415,066,432 -5- 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度合并股东权益变动表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 项 目 附 注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 2016 年 1 月 1 日年初余额 2,508,617,532 6,228,932,452 (271,367,181) 1,343,078,789 6,599,365,793 6,439,047 16,415,066,432 2016 年度增减变动额 综合收益总额 净利润 四(36) – – – – 3,144,227,339 (1,510,777) 3,142,716,562 其他综合收益 四(34) – – 362,405,304 – – – 362,405,304 综合收益总额合计 – – 362,405,304 – 3,144,227,339 (1,510,777) 3,505,121,866 利润分配 提取盈余公积 四(35) – – – 291,240,674 (291,240,674) – – 对股东的分配 四(36) – – – – (1,881,463,149) – (1,881,463,149) 其他 – (179,355) – – – – (179,355) 2016 年 12 月 31 日年末余额 2,508,617,532 6,228,753,097 91,038,123 1,634,319,463 7,570,889,309 4,928,270 18,038,545,794 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人:曹德旺 主管会计工作的负责人: 陈向明 会计机构负责人:林学娟 -6- 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项 目 附 注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2015 年 1 月 1 日年初余额 2,002,986,332 184,346,882 1,102,137,808 2,009,489,651 5,298,960,673 2015 年度增减变动额 综合收益总额 净利润 – – – 2,409,409,809 2,409,409,809 股东投入和减少资本 股东投入资本 四(32) 505,631,200 6,018,206,254 – – 6,523,837,454 利润分配 提取盈余公积 四(35) – – 240,940,981 (240,940,981) – 对股东的分配 四(36) – – – (1,502,239,749) (1,502,239,749) 其他 – (396) – – (396) 2015 年 12 月 31 日年末余额 2,508,617,532 6,202,552,740 1,343,078,789 2,675,718,730 12,729,967,791 -7- 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度公司股东权益变动表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项 目 附 注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2016 年 1 月 1 日年初余额 2,508,617,532 6,202,552,740 1,343,078,789 2,675,718,730 12,729,967,791 2016 年度增减变动额 综合收益总额 净利润 – – – 2,912,406,740 2,912,406,740 利润分配 提取盈余公积 四(35) – – 291,240,674 (291,240,674) – 对股东的分配 四(36) – – – (1,881,463,149) (1,881,463,149) 2016 年 12 月 31 日年末余额 2,508,617,532 6,202,552,740 1,634,319,463 3,415,421,647 13,760,911,382 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人: 曹德旺 主管会计工作的负责人: 陈向明 会计机构负责人:林学娟 -8- 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 公司基本情况 福耀玻璃工业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)系于 1991 年改制，1992 年 6 月 在中华人民共和国(以下简称“中国”)福建省福州市注册成立的股份有限公司，总部地 址为福建省福清市。三益发展有限公司(以下简称“三益发展”)、鸿侨海外有限公司 (以下简称“鸿侨海外”)为本公司控股股东。曹德旺先生通过直接控制该等控股股东， 实际控股本公司，为本公司单一最大控股股东。 本公司境内发行的人民币普通股 A 股(以下简称“A 股”)在上海证券交易所挂牌上市交 易，共计 2,002,986,332 股，每股面值 1 元。本公司的股东及其持股数详见附注四 (32)。 经 2006 年 2 月 13 日至 2006 年 2 月 15 日网络投票和 2006 年 2 月 15 日召开的股权 分置改革相关股东会议审议，通过了《福耀玻璃工业集团股份有限公司股权分置改革 方案》，本公司于 2006 年 3 月 15 日进行股权分置改革。以股权登记日(2006 年 3 月 13 日)的流通股总数 385,684,110 股为基数，流通股股东每 10 股获得非流通股股东支 付的 1 股股票，共计支付 38,568,411 股。根据股权分置改革方案中关于有限售条件的 流通股上市的承诺，福建省外贸汽车维修厂、上海福敏信息科技有限公司和福建省闽 辉大厦有限公司所持有的 37,115,548 股有限售条件流通股于 2007 年 3 月 15 日上市流 通；三益发展及鸿侨海外持有的 763,024,288 股有限售条件流通股于 2009 年 9 月 15 日上市流通。 在本公司股权分置改革方案中，非流通股股东福建省耀华工业村开发有限公司(以下简 称“工业村”)作出追加对价安排承诺。根据承诺内容，由于本公司 2008 年度经审计 的合并报表净利润为 246,052,503 元，每股收益为 0.12 元/股，低于 2007 年度每股收 益 0.46 元/股(因本公司 2008 年度每 10 股派发股票股利 10 股，导致普通股股数增加 1 倍，故按调整后的股数重新计算 2007 年度每股收益)，触发了追送条件。对追加执行 对价股权登记日(2009 年 4 月 17 日)在册的无限售条件流通股股东，按照股权分置改革 方案通过日流通股股份每 10 股送 1 股，共计 38,568,411 股。由于本公司 2008 年度派 发股票股利，本次追送股份的数量调整为 77,136,822 股。追送的对价股份上市日为 2009 年 4 月 21 日。工业村持有的 100,149,317、100,149,317 及 39,790,450 股有限 售条件流通股分别于 2011 年 4 月 26 日、2012 年 4 月 20 日及 2013 年 4 月 20 日上市 流通。 于 2011 年 4 月 11 日，工业村和三益发展与河仁慈善基金会签署了《捐赠协议书》， 约定河仁慈善基金会以赠予方式获赠工业村持有的本公司有限售条件流通股 240,089,084 股，获赠三益发展有限公司持有的本公司无限售条件流通股 59,910,916 股。 -9- 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 公司基本情况(续) 于 2011 年 4 月 14 日，河仁慈善基金会在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 完成了上述股票的过户手续，成为本公司的股东。 于 2011 年 4 月 26 日，2012 年 4 月 20 日及 2013 年 4 月 22 日，河仁慈善基金会持有 的本公司有限售条件流通股 100,149,317、100,149,317 及 39,790,450 股分别上市流 通。 于 2015 年 3 月 31 日及 2015 年 4 月 28 日，本公司在香港向全球公开发行境外上市 外资股 439,679,600 股并超额配售境外上市外资股 65,951,600 股，并在香港联合交 易所主板挂牌上市(以下简称“H 股”)，每股面值人民币 1 元，发行后本公司总股本 增加至 2,508,617,532 股。 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事汽车用玻璃制品及浮法玻璃的生产及销 售。本集团产品的商标为“福耀”。 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五，本年度新纳入合并范围的子公司为本 溪福耀浮法玻璃有限公司(以下简称“本溪浮法”)，详见附注五(1)。 本财务报表由本公司董事局于 2017 年 2 月 24 日批准报出。 二 主要会计政策和会计估计 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准 备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产 摊销(附注二(13)、(16))、收入的确认时点(附注二(22))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。 (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基 本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 – 10 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现 金流量等有关信息。 (3) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (4) 记账本位币 本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。美国、俄罗斯、香港等境外子公司从事 境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本财务报表的编 制金额单位为人民币元。 (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢 价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入 当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合 并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。 – 11 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制 权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司 同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在 合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公 司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权 益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现 内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发 生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净 利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损 益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东 损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时， 从本集团的角度对该交易予以调整。 – 12 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (8) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币入 账。利润表中的收入与费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即 期汇率近似的汇率折算。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购 建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期 间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在 现金流量表中单独列示。 (b) 外币财务报表的折算 在编制合并财务报表时，境外子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股 东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利 润表中的收入与费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率 近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营 的现金流量项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇 率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 – 13 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 应收款项。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融 资产。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当 期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量, 但在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动 损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置 损益计入当期损益。 (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金 融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融 资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 – 14 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iii) 金融资产减值(续) 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。 (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值 变动累计额之和的差额，计入当期损益。 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款及应付债 券等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是指衍生金融工具产生的金融负 债，在资产负债表中以交易性金融负债列示。 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率 法按摊余成本进行后续计量。 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率 法按摊余成本进行后续计量。 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产 负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流 动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 – 15 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观 察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察 输入值。 (10) 应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款。本集团对外销售商品形成的应收账款，按从购 货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无 法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 单项金额重大的判断标准为：对应收账款指单项金额占合并应收账款余额 5%以上的款 项；对其他应收款指单项金额占合并其他应收款余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额进行计提。 (b) 按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据如下： 组合 1 账龄一年以上、最近一年内没有发生新业务且没有有效询证函 确认的应收款项 组合 2 除组合 1 以外的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法如下： 组合 1 全额计提 组合 2 不计提 – 16 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项(续) (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款 收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 (d) 本集团向金融机构不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 及应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (11) 存货 (a) 分类 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。 (b) 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以 及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中， 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额确定。 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e) 周转材料的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。 – 17 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业 的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达 成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对 其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大 影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报 表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。 (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业 合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相 应调增长期股权投资成本。 – 18 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续) (b) 后续计量及损益确认方法(续) 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份 额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以 及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担 额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失 并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利 润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集 团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交 易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值 时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 – 19 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (13) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可 靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他 后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依 据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-20 年 10% 4.5%至 9% 机器设备 10-12 年 10% 7.5%至 9% 运输工具 5年 10% 18% 电子设备及其他设备 5年 10% 18% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (19))。 (d) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 – 20 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (14) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条 件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工 程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的 可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 (15) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产 的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到 预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建 活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建活动重新开始。 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利 息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借 款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般 借款借款费用的资本化金额。实际利率是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内 的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 – 21 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (16) 无形资产 无形资产包括土地使用权、专有技术和计算机软件等，以成本计量。 (a) 土地使用权 土地使用权按合同规定的使用年限平均摊销。 (b) 专有技术 专有技术按合同规定的使用年限平均摊销。 (c) 计算机软件和其他无形资产 计算机软件和其他无形资产按受益年限平均摊销。 (d) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 (e) 研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 为研究某特定汽车玻璃生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研 究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对该特定汽车玻璃生产 工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，予以资本化： 该特定汽车玻璃生产工艺的开发业经技术团队进行充分论证； 管理层已批准该特定汽车玻璃生产工艺开发的预算； 前期市场调研的研究分析说明该特定汽车玻璃生产工艺所生产的产品具有市场推广 能力； 有足够的技术和资金支持，以进行该特定汽车玻璃生产工艺的开发活动及后续的大 规模生产；以及 该特定汽车玻璃生产工艺开发的支出能够可靠地归集。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上 列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 – 22 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (16) 无形资产(续) (f) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (19))。 (17) 商誉 非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购 买日的公允价值份额的差额确认为商誉。当商誉的可收回金额低于其账面价值时，账 面价值减记至可收回金额(附注二(19))。 (18) 长期待摊费用 长期待摊费用包括模检具及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在 一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后 的净额列示。自资产负债表日起一年内(含一年)摊销完毕的长期待摊费用列示为一年内 到期的非流动资产。 (19) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业的长期股权投 资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形 资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可 回收金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可回收金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可回收金 额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可回收金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组 组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面 价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的 商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 – 23 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (20) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 (a) 短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生 育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将 实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性 福利按照公允价值计量。 (b) 离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集 团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福 利是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团 以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办 机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支 付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应 缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 – 24 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (21) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (22) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经 营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 (a) 销售商品 本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接收后，确认收入。 购买方在确认接收后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动 或毁损的风险。其中，国内配套销售收入在国内汽车生产商根据销售合同条款的规定 领用并确认接收产品时予以确认；其他客户包括海外汽车生产商和售后维修供应商等 的销售收入，于产品按照协议合同运至约定交货地点并由购买方确认接收后确认。 (b) 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。 (23) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认，并按照收到或应收 的金额计量。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。 政府拨入的投资补助等专项拨款，国家相关文件规定作为“资本公积”处理的，属政 府资本性投入，计入资本公积。 – 25 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (24) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相 应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的 递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。 对与子公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集 团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。对与子公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见 的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时， 确认递延所得税资产。 (25) 经营租赁 实质上并未转移与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁的租 金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在 租赁期内按照直线法确认。 (26) 持有待售 同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置 组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团 已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让 方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以 及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负 债，并在资产负债表中单独列示。 – 26 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (27) 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决 定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果 和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一 定条件的，则可合并为一个经营分部。 本集团的业务单一，主要为生产和销售汽车用玻璃制品及浮法玻璃。管理层将此业务视 作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本集团不需呈报分部信息。 (28) 重要会计估计 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计进行持续的评价。 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计的存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重 要风险： (a) 应收账款和其他应收款减值 本集团管理层及时判断应收账款和其他应收款的可回收程度，以此来估计应收账款和其 他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示本集团未必可追回有关余额， 则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不 同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减 值费用。 (b) 存货减值 本集团管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货减值准备。如发生任何事件 或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计，对存货计提准 备。若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货账面价值，以及在估计变 动期间的减值费用。 – 27 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (28) 重要会计估计(续) (c) 固定资产的预计使用寿命与预计净残值 本集团管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质 和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用 过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预 计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差 异，本集团管理层将对其进行调整。 (d) 固定资产减值 本集团管理层于资产负债表日评估固定资产是否出现减值。可收回金额为固定资产预计 未来产生的现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者中较高者，是按可 以取得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以 处置固定资产而获取的款项(应扣减处置成本)或持续使用该固定资产所产生的现金。该 估计于每次减值测试时都可能予以调整。如果重新估计的可收回金额高于本集团管理 层原先的估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值损失。 (e) 商誉减值 本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预 计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注二(17))。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后 的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高 于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商 誉减值损失。 (f) 所得税 本集团在中国各地区及海外缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的 最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大 判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作 出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 – 28 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (28) 重要会计估计(续) (g) 递延所得税资产 本集团确认税务亏损及其他可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产在很大程度上 取决于本集团很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所得额，而计 算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断及估计。不同的判断及估计会影响确认的 递延所得税资产的金额。 三 税项 (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 附注三(2) 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 附注三(3) 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 营业税(a) 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 当年缴纳的增值税、营业税及出口免抵的增值税额 5%或 7% 教育费附加 当年缴纳的增值税、营业税及出口免抵的增值税额 3% 地方教育费附加 当年缴纳的增值税、营业税及出口免抵的增值税额 2% (a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征 增值税试点的通知》 (财税[2016]36 号)及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起 ，本集团 不动产的租赁业务收入适用增值税，税率(征收率)为 5%或 11%，2016 年 5 月 1 日前 该业务适用营业税，税率为 5%。 – 29 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三 税项(续) (2) 企业所得税 本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下： 适用所得税率 实际所得税率 本公司 25% 25% 福建省万达汽车玻璃工业有限公司 (a) 25% 15% (以下简称“福清汽车玻璃”) 福耀集团(上海)汽车玻璃有限公司 (b) 25% 15% (以下简称“上海汽车玻璃”) 福耀集团长春有限公司 (c) 25% 15% (以下简称“长春汽车玻璃”) 福耀(长春)巴士玻璃有限公司 25% 25% (以下简称“长春巴士玻璃”) 重庆万盛福耀玻璃有限公司 (原福耀玻璃(重庆)配件有限公司) (d) 25% 15% (以下简称“万盛汽车玻璃”) 福耀玻璃(重庆)有限公司 (e) 25% 15% (以下简称“重庆汽车玻璃”) 重庆万盛浮法玻璃有限公司 (e) 25% 15% (以下简称“重庆浮法”) 福耀集团通辽有限公司 (e) 25% 15% (以下简称“通辽浮法”) 福耀集团北京福通安全玻璃有限公司 (f) 25% 15% (以下简称“北京汽车玻璃”) 福耀集团(福建)工程玻璃有限公司 (g) 25% – (以下简称“工程玻璃”) 福耀集团(福建)机械制造有限公司 (h) 25% 15% (以下简称“福清机械制造”) 广州南沙福耀汽车玻璃有限公司 (i) 25% 10% (以下简称“南沙中转库”) 本溪福耀浮法玻璃有限公司 (g) 25% – (以下简称“本溪浮法”) – 30 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三 税项(续) (2) 企业所得税(续) 本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下(续)： 适用所得税率 实际所得税率 福耀(福建)玻璃包边有限公司 25% 25% (以下简称“福清包边玻璃”) 福耀(福建)巴士玻璃有限公司 (j) 25% 15% (以下简称“福清巴士玻璃”) 海南文昌福耀硅砂有限公司 (g) 25% – (以下简称“海南文昌硅砂”) 广州福耀玻璃有限公司 (k) 25% 15% (以下简称“广州汽车玻璃”) 上海福耀客车玻璃有限公司 (l) 25% 15% (以下简称“上海巴士玻璃”) 福耀玻璃(湖北)有限公司 (m) 25% 15% (以下简称“湖北汽车玻璃”) 福耀集团上海汽车饰件有限公司 (g) 25% – (以下简称“上海汽车饰件”) 郑州福耀玻璃有限公司 (n) 25% 15% (以下简称“郑州汽车玻璃”) 佛山福耀玻璃有限公司 (g) 25% – (以下简称“佛山中转库”) 溆浦福耀硅砂有限公司 (g) 25% – (以下简称“湖南溆浦硅砂”) 福耀集团(沈阳)汽车玻璃有限公司 (g) 25% – (以下简称“沈阳汽车玻璃”) 福州福耀浮法玻璃有限公司 (g) 25% – (以下简称“福州浮法”) 成都绿榕汽车玻璃有限公司 (g) 25% – (以下简称“成都中转库”) 烟台福耀玻璃有限公司 (g) 25% – (以下简称“烟台中转库”) 武汉福耀玻璃有限公司 (g) 25% – (以下简称“武汉中转库”) 柳州福耀玻璃有限公司 (g) 25% – (以下简称“柳州中转库”) 本溪福耀硅砂有限公司 (g) 25% – (以下简称“辽宁本溪硅砂”) 天津泓德汽车玻璃有限公司 (g) 25% – (以下简称“天津汽车玻璃”) – 31 – 福耀玻璃工业集团股份有限公司 2016 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三 税项(续) (2) 企业所得税(续) 本集团本年度适用的企业所得税税率列示如下(续)： 适用所得税率 实际所得税率 福耀(香港)有限公司 (o) 25% 25% (以下简称“福耀香港”) Meadland Limited (o) 25% 25% (以下简称“Meadland”) 融德投资有限公司 16.50% 16.50% (以下简称“融德投资”) 福耀集团(香港)有限公司 16.50% 16.50% (以下简称“福耀集团香港”) 福耀北美玻璃工业有限公司 (p) 38.21% 38.21% (以下简称“福耀北美”) 福耀玻璃配套北美有限公司 (q) 40% – (以下简称“北美配套”) 福耀美国 A 资产公司 (r) 40% – (以下简称“美国 A 资产”) 福耀玻璃美国有限公司 (s) 37.50% – (以下简称“福耀美国”) 福耀美国 C 资产公司 (s) 40.25% – (以下简称“美国 C 资产”) 福耀玻璃伊利诺伊有限公司 (s) 37.50% – (以下简称“福耀伊利诺伊”) 福耀集团韩国株式会社 (t) 10% – (以下简称“福耀韩国”) 福耀欧洲玻璃工业有限公司 (u) 30% – (以下简称“福耀欧洲”) 福耀日本株式会社 38.92% 38.92% (以下简称“福耀日本”) 福耀玻璃俄罗斯有限公司 (v) 20% –