1、掌握房企运营全环节的税务风险及防范措施

2、掌握房企运营全环节的税务筹划方法

3、降低房地产企业巨大的税负、增加纯利润

4、掌握房地产从拿地到清算各环节税务筹划安排

5、了解筹划方法，规避涉税风险，减少纳税成本

6、掌握并购前、并购中、并购后等环节税务筹划要点

02 课程对象

各房地产企业董事长、股东、总裁、总经理、董事会秘书、首席财务官、

财务总监、企业中高层、财务经理、项目经理、子公司总经理，分公司总经理、财

务人员、税务人员、税务师事务所、会计师事务所相关人员。

‖资 料‖本次2天专题的配套讲义，政策辑要与案例集资料。

03 讲师介绍

京海博瑞签约讲师;

现任 XX控股集团—首席财务官CFO 集团财务副总裁。 某房地产集团财务部总监 财务首席官。 中国注册会计师（CPA），中国注册税务师（CTA），国际注册会计师（IPA），高级国际财务管理师（SIFM），国际注册财务管理师（CMA），高级会计师，证券分析师，财务总监资格A级证书，剑桥财务总监资格B级证书。

曾在世界五百强企业、房地产企业、建筑企业从事财务管理工作25年，并在5家国内及国外上市公司担任财务高管，集团财务总监、首席财务官（CFO）、财务集团副总裁，集团总裁等职位，是国内极少数主讲房地产企业税收筹划的的高端老师，特别是对企业在并购重组、股权激励、财务管理及税务筹划等具有丰富的实战经验。

部分房地产企业税务筹划案例

1、主导了某地产集团并购税务筹划、综合节税10多亿元，节税率约97%

2、通过设计交易结构，为地产行业TOP10的龙头企业实现并购节税10多亿元

3、通过某地产集团资产剥离，综合节税近亿元 4、设计某地产集团业务重组，综合节税近亿元

5、通过税收洼地等方式为某地产集团节税数亿元 6、利用税收优惠政策为著名某地产龙头公司节税超过60%

7、通过对某地产集团全生命周期的梳理及税务规划，综合降低税负约20%

8、运用高新技术企业认定、转移定价等筹划，为某地产集团综合节税近亿元

9、个税方面，老板、高管、普通员工分别做了专项的筹划，形成了个税筹划的体系，个税综合税负降50%以上

服务客户：美的集团、广州地铁集团、中铁置业集团、中信集团（地产）、中建三局集团有限公司、中亿丰建设集团股份、佳兆业集团有限公司、万科集团、衡水泰华集团、广东华发集团有限公司等。

04 课程大纲

第一节：项目前期可行性研究环节税务风险防控及税务筹划

一、税务风险防控

1、业务的真实性

2、可行性研究业务费用列支情况

3、外出考察情况

二、税务筹划

第二节：立项及建设用地规划环节税务风险防控及税务筹划

一、税务风险防控

1、各类建筑物用地情况

2、各类勘探、设计合同的印花税

3、税务筹划

第三节：取得土地阶段税务风险防控及税务筹划

一、税务风险防控

1、没有及时取得国家土地管理部门出具的土地出让金收款凭证

2、土地闲置费

二、税务筹划

筹划案例：如何确定土地出让合同主体

三、二级市场拿地税务筹划

1、并购拿地

筹划案例：某地产公司节税97%的案例

2、重组拿地

筹划案例：某地产公司东北并购拿地案例

第四节：开发阶段的税务风险防控及税务筹划

一、税务风险防控

1、滚动开发成本的处理

2、人防等地下设施成本的处理

3、融资费用的处理

4、大额成本费用支出

二、税务筹划

1、合作建房税筹

2、代建房税筹

3、多处房产合并核算税筹

◇案例：HK设计公司不同项目间分配设计费

7、建筑安装工程费税筹

8、隐蔽工程税筹

案 例：某地产公司税收罚款税筹

20、购买集体福利固定资产不能抵税的筹划

案例：BGY购买食堂车辆税筹

21、财务费用中的利息支出税筹

22、调整项目融资架构的最佳关联方贷款金额

案 例：猪饲料

25、会议费税筹

26、广告宣传费税筹

27、增加扣除项目金额税筹的三个原则

28、普通标准住宅增值率税筹

第五节：竣工阶段税务风险防控及税务筹

一、税务风险防控

1、收入（所得）的结转情况

2、增值税纳税义务发生时间

3、票据未到情形的处理

4、预提费用的处理

5、大额成本支出

第六节：销售阶段的税务风险防控及税务筹划

一、税务风险防控

1、定金的处理

2、商品房销售数据

3、城镇土地使用税纳税额的变化

二、税务筹划

1、利用土增税临界点进行合理避税

2、人防车位销售筹划

3、售楼处及样板房筹划

4、营销现场费用筹划

8、分解商品房销售价格筹划

9、通过确定适当的转让房地产收入筹划

10、销售精装房的合同签订技巧筹划

11、代收费用税务筹划

15、通过选用不同的利息支出扣除方法筹划

16、精装房签订合同筹划

17、代收代缴费用筹划

22、在开发项目之前就先确定好购买方筹划

23、将房产销售改为股权筹划

第七节：自持商业物业经营阶段的税务筹划

一、税务筹划

1、合理分解租金收入

2、变房屋出租为其他业务

案例：某地产公司新总部土地使用税

案例：自建办公楼出租的装修费筹划

案例：购大型设备的加计扣除筹划

案例：不构成房产的建筑房产税筹划

案例：将出租改为对外投资筹划

案例：转换房产税计税方式筹划

第八节：转让房地产公司股份阶段的税务筹划

一、税务筹划

1、资本公积

2、等价值的企业

3、建好交易对手所需全部要素的公司

4、约定投资后分配比例

8、转让股权地点税务筹划

9、转让与股权并购方式下的税负筹划

10、自然人转让股权计税价格偏低筹划

14、去房地产化的出售节约土增税

案 例：HD投资汽车行业的税筹

第九节：专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

更多详细内容请关注微信公众号：地产人小助手