2017税改盘点与企业所得税汇算清缴十大原则

【主办单位】中华会计网校新疆服务中心

报名热线：0991-2692313

【培训时间】2017年11月17-18日（周五、周六）

【培训地点】乌市大西门东方100旁《东方王朝酒店》

【相关费用】会员免费；非会员 2980元/人

【受益对象】财务总监、财务经理、会计主任、税务经理、会计主管、财务人员

【讲师介绍】焉梅老师

执业注册会计师，某税务师事务所副所长，国内资深出口退税首席税务培训专家。具有全盘业务处理和良好的职业判断能力。擅长税务合规性审阅，风险控制调查以及税收筹划。善于采用大量亲身经历的策划实践案例，深入浅出的分析，来启发和开发听众的思路，并提供最新税收政策信息和切实可行的筹划方法和对策。

【课程背景】

Ø面对2017年税制改革的系列重大变化，企业正面临一系列难题

Ø该如何把握当下及未来税收法规框架的政策核心，

Ø如何理解近期出台政策及对业务的影响，

Ø如何把握所得税汇算清缴的十大基本原则，以解决实务疑难、争议事项，

Ø如何处理业务模式、合作方式、协议内容、证据管理等实操问题

Ø以及如何为未来变化做准备？

本课程通过分析当前的最新政策及未来的政策动向，带您识别改革大势；通过对最新咨询案例的深度解析，从规模集团企业所得税把控核心、小型成长企业企业所得税把控要领、营改增下的发票控管新变化等入手，内容精心安排，课程循序渐进，案例精彩纷呈，要点有的放矢。更贴近实务，更系统扎实，更张弛有度，更逻辑思辨。

洞悉政策背后的故事，总结乱象背后的原则，静候您的到来！

【课程收益】

²盘点2017年税制改革重要政策，理清营改增、征管、所得税等改革大势对企业的影响，并进行有效操作指导。

²以企业所得税原则为切入点，全程贯穿案例，为您解析实际操作中的各种所得税、发票把控新变化及技巧。

专题一 2017年税制改革年终大盘点

第一部分：税收征管改革巨变

1、增值税发票系统升级带来的无穷威力。

2、金税三期全面上线，国地税以及总局全面联网。

3、多证合一，一照一码，政务平台信息共享

4、网络爬虫技术应用，在股转并购重组领域立下汗马功劳。

5、国地税合作，联合稽查，国地税合并还会遥远吗？

6、银行代发工资制度的深远意义与个人收入财产信息系统确立

7、CRS来了，高净值客户你知道自己在裸奔吗？

8、一怕出名猪怕壮：千户集团名册管理，重点税源，重点击破。

9、钓鱼执法不再，纳税风险提示，收到热烈欢迎。

10、办税实名制，完善税信用管理制度：加大办税责任人风险+增大违法成本+分级分类管理+建立信用积分制度。

第二部分：营业税改增值税的修修补补

1、国家税务总局公告2016年第73号，房地产营改增，2017年政策解析

2、财税〔2017〕37号，兼并税率，只是一个13%改11%吗？普通发票的抵扣政策，申报表的修改，一系列变化，系统总结，让你听的明白。

3、 财税〔2017〕58号，国家税务总局公告2017年第11号，税总发〔2017〕99号，建筑安装送温暖，给总理写一封信，依然无法阻挡地方税收压力下的扭曲执法。

第三部分：企业所得税+个人所得税新政解读

1、财税〔2017〕43号：小型微利企业所得税优惠扩围，要提早做安排呀！

2、财税〔2017〕34号：研发费加计扣除，再加新力！

3、财税〔2017〕71号 节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠新目录

4、国家税务总局公告2017年第24号：高新优惠口径4个明确。

5、国家税务总局公告2017年第34号：改制评估增值的所得税处理国企，民企，上市，非上市，待遇大不同。

6、 财税〔2017〕38号，国家税务总局公告2017年第20号：创投抵扣，私募股权一级市场的税收优惠，终于被盼来了！

7、 财税〔2017〕39号，国家税务总局公告2017年第17号：商业健康保险，未来的养老与医疗，需要全民共担的社会性问题，税收先行。

第四部分：其他财税政策

1、国家税务总局公告2017年第35号：外贸综合服务企业办理出口货物退（免）税政策的调整完善

2、财税[2017]18号：取消、调整部分政府性基金有关政策

3、财行便函[2017]14号：城市基础设施配套费暂缓计入契税计税的重要通知！

4、新《企业会计准则第14号——收入》来了，你做好准备了吗？

专题二：企业所得税10年变革与原则把控

第一部分：企业所得税一个熟悉又陌生的税种

1、2008年新企业所得税10年一路走来—-回顾过去是为了更好的把握未来

2、企业所得税乱象背后的征管缺失是向左还是向右的智慧—-10年未改变从属的地位的罪魁祸首

3、展望2018，真正的变革就要来了，你准备好了吗？

4、税收洼地，世界避税地的控管是否能齐头并进决定着改革成败

第二部分：规模集团企业所得税把控核心——制度设计原则

1、纯益性课税原则：

案例：从“晋鲁专案”看：善意取得的增值税发票可以所得税前扣除吗？

虚开的增值税发票可以所得税前扣除吗？

2、法人所得税原则——案例：一个老板多家公司的“左手转右手”：为什么要纳税？为什么不纳税？

3、纳税调整原则（税法独立，税法优先原则）

案例：湖北某上市公司会计直线法，税收加速折旧纳税调减，可以不？

江苏某上市公司房屋折旧会计50年，税收20年，纳税调减，可以不？

税会差异纳税调增，税法支持，纳税调减，心中惴惴！盘点调整原则，把握调整精髓。

4、以权责发生制为主、收付实现制为辅的原则——案例：“人和案例”看收入的权责发生or收付实现

5、区分营业收益与资本收益原则——案例：从某企业年终一笔巨额补贴利益的筹划安排说起。

6、历史成本原则——案例：“技术入股”看过来——历史成本原则的突破看2016优惠的“洪荒之力”

7、对应调整原则——案例：某世界500强公司：样品费视同销售政策之惑，纳税申报的操作误区

江苏无偿借款视同销售所得税之辩， 放之四海皆可适用的流转税之征管难题

8、纳税必要资金原则——案例：从“非货币交易”的前世与今生—-看纳税人基本权利保障的维权之路

9、会计核算方法纳税年度不得变更原则——案例：纳税安排与会计安排协调

10、独立交易原则原则——案例：九问天价何图 股权交易价格70%合理性探讨

第三部分：小型成长企业企业所得税把控要领——发票管控

1、所得税扣除的一般肯定，特殊否定和特殊肯定条款下

2、扣除9大原则与案例分享：

1真实性原则2合法性原则3确定性原则4真实合法有效的扣除凭据5相关性原则6合理性原则7权责发生制原则8配比性原则9费用化与资本化原则

3、实质（付款）重于形式（发票），OR形式（发票）重于实质（付款）

案例：所得税扣除的以票治税原则，看形式重于实质的征管现状。

4、营改增下的发票控管新变化

变化1：不合规增值税发票取得难度加大

变化2：增值税发票取得成本整体负担提高

变化3：金税三期下的个税监管加大力度

变化4：金税三期下核定征收范围收窄

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【培训机构简介】中华会计网校是正保教育集团旗下知名品牌，经教育部批准，国家税务总局、地方税务局、财政厅支持、覆盖财会人员所有国家统考的考前辅导机构。并以“财务、税务、会计”为重，特色的将培训和咨询相结合、传播实践知识与解决企业财税问题相结合，让企业第一时间了解财税新动向，致力于企业价值最大化，从而让企业实现规避涉税风险和打造财务复合型人才的双赢。正保集团经多年发展，已成为中国远程教育当之无愧的领跑者，并成功登陆美国纽约证券交易所（股票代码：DL）成为中国第一家在纽交所上市的教育公司。

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