大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZG10518 号 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-100 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZG10518 号 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大唐高鸿数据网络技术股份有限公司（以下简 称高鸿股份）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产 负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是高鸿股份管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，高鸿股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了高鸿股份 2016 年 12 月 31 日的合并及公司 财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 郭健 中国上海 中国注册会计师： 王晓燕 二〇一七年三月二十日 合并资产负债表 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 1,694,422,128.66 1,015,250,897.33 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 82,020,000.00 10,751,174.88 应收账款 （三） 1,522,119,198.14 1,034,607,329.89 预付款项 （四） 702,336,966.01 858,669,291.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 （五） 64,065.02 其他应收款 （六） 229,383,701.87 285,376,649.86 买入返售金融资产 存货 （七） 623,350,148.88 708,408,938.11 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （八） 391,964,641.37 510,547,925.11 流动资产合计 5,245,596,784.93 4,423,676,271.99 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 （九） 66,121,536.00 71,897,074.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十） 89,831,848.88 86,222,179.21 投资性房地产 （十一） 328,710,441.69 255,636,943.86 固定资产 （十二） 105,505,257.22 131,549,069.58 在建工程 （十三） 148,792,488.02 112,558,617.13 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十四） 380,992,353.18 326,042,904.25 开发支出 （十五） 100,191,280.83 98,113,617.34 商誉 （十六） 349,813,982.62 349,813,982.62 长期待摊费用 （十七） 9,377,208.85 6,720,660.91 递延所得税资产 （十八） 16,697,031.78 16,076,774.51 其他非流动资产 （十九） 916,011,830.60 609,488,054.33 非流动资产合计 2,512,045,259.67 2,064,119,877.74 资产总计 7,757,642,044.60 6,487,796,149.73 法定代表人：付景林 主管会计工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐 合并资产负债表（续） 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （二十） 974,000,000.00 1,170,839,700.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （二十一） 439,927,346.00 254,083,274.16 应付账款 （二十二） 826,475,423.03 929,775,843.11 预收款项 （二十三） 409,790,554.04 154,643,307.08 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十四） 17,937,980.45 17,042,306.89 应交税费 （二十五） 48,763,024.05 31,525,192.54 应付利息 （二十六） 19,806,875.00 应付股利 （二十七） 257,123.67 649,179.13 其他应付款 （二十八） 1,094,187,028.48 948,914,403.68 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,831,145,354.72 3,507,473,206.59 非流动负债： 长期借款 （二十九） 90,000,000.00 应付债券 （三十） 492,141,762.42 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 （三十一） 84,835,100.00 88,464,600.00 预计负债 递延收益 （三十二） 15,342,500.44 6,895,833.74 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 682,319,362.86 95,360,433.74 负债合计 4,513,464,717.58 3,602,833,640.33 所有者权益： 股本 （三十三） 632,105,028.00 591,364,260.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （三十四） 2,122,742,284.48 1,789,367,072.53 减：库存股 （三十五） 24,954,234.60 38,207,500.00 其他综合收益 （三十六） 31,558.35 专项储备 盈余公积 （三十七） 29,019,070.57 21,276,239.78 一般风险准备 未分配利润 （三十八） 315,101,848.70 254,571,472.94 归属于母公司所有者权益合计 3,074,045,555.50 2,618,371,545.25 少数股东权益 170,131,771.52 266,590,964.15 所有者权益合计 3,244,177,327.02 2,884,962,509.40 负债和所有者权益总计 7,757,642,044.60 6,487,796,149.73 法定代表人：付景林 主管会计工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐 母公司资产负债表 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注十五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 252,042,526.30 61,785,759.62 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 10,228,901.69 10,394,225.78 预付款项 2,062,630.89 62,630.89 应收利息 应收股利 166,241,584.50 16,271,868.86 其他应收款 （二） 823,307,891.75 692,739,344.17 存货 7,228,865.26 7,312,625.94 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,566,409.27 101,333,334.83 流动资产合计 1,262,678,809.66 889,899,790.09 非流动资产： 可供出售金融资产 72,144,036.00 70,935,174.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 2,789,290,517.06 2,409,692,851.76 投资性房地产 固定资产 1,158,366.89 1,227,857.11 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 29,291,157.90 31,378,779.92 开发支出 商誉 长期待摊费用 305,938.96 423,426.80 递延所得税资产 其他非流动资产 610,195,915.66 367,803,409.99 非流动资产合计 3,502,385,932.47 2,881,461,499.58 资产总计 4,765,064,742.13 3,771,361,289.67 法定代表人：付景林 主管会计工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐 母公司资产负债表（续） 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注十四 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 160,000,000.00 320,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,911,732.97 3,009,732.97 预收款项 1,598,232.30 1,607,627.30 应付职工薪酬 562,786.21 544,749.32 应交税费 3,973,166.55 823,980.24 应付利息 19,806,875.00 应付股利 207,123.67 189,679.13 其他应付款 898,396,754.13 806,106,923.12 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,087,456,670.83 1,132,282,692.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 492,141,762.42 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 65,300,500.00 64,940,000.00 预计负债 递延收益 2,187,500.45 2,687,500.37 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 559,629,762.87 67,627,500.37 负债合计 1,647,086,433.70 1,199,910,192.45 所有者权益： 股本 632,105,028.00 591,364,260.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,368,136,821.17 1,941,208,266.04 减：库存股 24,954,234.60 38,207,500.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 29,019,070.57 21,276,239.78 未分配利润 113,671,623.29 55,809,831.40 所有者权益合计 3,117,978,308.43 2,571,451,097.22 负债和所有者权益总计 4,765,064,742.13 3,771,361,289.67 法定代表人：付景林 主管会计工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐 合 并 利 润 表 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 项 目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 8,673,633,470.18 7,424,912,315.65 其中：营业收入 （三十九） 8,673,633,470.18 7,424,912,315.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,559,538,592.01 7,305,055,750.10 其中：营业成本 （三十九） 8,119,724,572.18 6,858,039,549.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （四十） 12,157,596.99 12,764,800.41 销售费用 （四十一） 112,982,716.75 102,660,238.32 管理费用 （四十二） 196,623,980.29 208,580,047.84 财务费用 （四十三） 110,198,234.71 108,915,894.26 资产减值损失 （四十四） 7,851,491.09 14,095,220.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （四十五） 12,403,754.76 8,437,029.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （四十六） 21,350.93 5,714,159.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 126,498,632.93 128,293,595.24 加：营业外收入 （四十七） 44,709,783.90 33,633,806.34 其中：非流动资产处置利得 1,255,609.99 3,665.03 减：营业外支出 （四十八） 1,423,960.87 422,111.00 其中：非流动资产处置损失 542,670.67 112,548.45 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 169,784,455.96 161,505,290.58 减：所得税费用 48,928,690.59 44,448,335.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 120,855,765.37 117,056,954.67 归属于母公司所有者的净利润 80,096,891.75 85,388,001.61 少数股东损益 40,758,873.62 31,668,953.06 六、其他综合收益的税后净额 31,558.35 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 31,558.35 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 31,558.35 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 31,558.35 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 120,887,323.72 117,056,954.67 归属于母公司所有者的综合收益总额 80,128,450.10 85,388,001.61 归属于少数股东的综合收益总额 40,758,873.62 31,668,953.06 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.1347 0.1444 （二）稀释每股收益(元/股) 0.1347 0.1444 法定代表人：付景林 主管会计工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐 母 公 司 利 润 表 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 项 目 附注十四 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 4,017,410.91 5,993,928.96 减：营业成本 （四） 4,037,222.32 5,743,462.24 税金及附加 1,450.37 54,481.31 销售费用 241,981.61 286,619.66 管理费用 14,277,891.04 13,177,366.55 财务费用 66,856,523.98 50,639,414.80 资产减值损失 2,339,932.29 -5,150,558.43 加：公允价值变动收益 投资收益 （五） 160,680,593.21 68,197,036.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,458,783.50 4,564,982.13 二、营业利润 76,943,002.51 9,440,179.76 加：营业外收入 499,999.92 1,337,544.17 其中：非流动资产处置利得 199,556.90 减：营业外支出 14,694.55 33,581.64 其中：非流动资产处置损失 14,694.55 33,581.64 三、利润总额 77,428,307.88 10,744,142.29 减：所得税费用 四、净利润 77,428,307.88 10,744,142.29 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 77,428,307.88 10,744,142.29 七、每股收益 （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：付景林 主管会计工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐 合并现金流量表 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 项 目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,780,390,601.92 8,253,389,836.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 8,959,146.12 8,016,337.28 收到其他与经营活动有关的现金 （四十九） 45,733,013,091.66 62,613,070,587.64 经营活动现金流入小计 55,522,362,839.70 70,874,476,761.73 购买商品、接受劳务支付的现金 9,040,529,060.19 7,237,222,559.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 177,356,568.61 165,901,732.92 支付的各项税费 99,119,129.96 102,144,188.02 支付其他与经营活动有关的现金 （四十九） 45,883,070,123.09 62,736,106,695.26 经营活动现金流出小计 55,200,074,881.85 70,241,375,175.34 经营活动产生的现金流量净额 322,287,957.85 633,101,586.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 516,326,639.87 663,731,968.00 取得投资收益收到的现金 4,532,766.98 5,860,127.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,740,231.78 155,460.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 525,599,638.63 669,747,555.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 256,316,534.97 282,027,823.34 投资支付的现金 643,505,005.67 1,001,673,410.99 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （四十九） 123,702.08 投资活动现金流出小计 899,945,242.72 1,283,701,234.33 投资活动产生的现金流量净额 -374,345,604.09 -613,953,678.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 242,240,267.37 13,750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 90,300,000.00 13,750,000.00 取得借款收到的现金 2,247,800,000.00 2,109,257,095.63 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （四十九） 658,042,500.00 858,777,083.33 筹资活动现金流入小计 3,148,082,767.37 2,981,784,178.96 偿还债务支付的现金 1,863,139,700.00 1,838,185,489.63 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 89,315,413.12 100,197,210.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 212,000.00 57,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 （四十九） 452,655,438.15 715,300,000.00 筹资活动现金流出小计 2,405,110,551.27 2,653,682,699.75 筹资活动产生的现金流量净额 742,972,216.10 328,101,479.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 32,560.21 五、现金及现金等价物净增加额 690,947,130.07 347,249,386.96 加：期初现金及现金等价物余额 987,408,057.06 640,158,670.10 六、期末现金及现金等价物余额 1,678,355,187.13 987,408,057.06 法定代表人：付景林 主管会计工作负责人：丁明锋 会计机构负责人：张锐 母公司现金流量表 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 项 目 附注十四 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,356,837.45 19,044,059.89 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 29,497,248.55 42,735,030.84 经营活动现金流入小计 33,854,086.00 61,779,090.73 购买商品、接受劳务支付的现金 2,209,717.20 4,577,478.06 支付给职工以及为职工支付的现金 1,640,929.30 1,643,880.84 支付的各项税费 55,076.65 37,734.35 支付其他与经营活动有关的现金 162,400,011.18 166,145,438.83 经营活动现金流出小计 166,305,734.33 172,404,532.08 经营活动产生的现金流量净额 -132,451,648.33 -110,625,441.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 490,664,739.87 650,461,968.00 取得投资收益收到的现金 3,215,059.20 113,226,476.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 160.00 2,739,762.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 493,879,959.07 766,428,206.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 4,974,515.83 7,126,722.67 金 投资支付的现金 686,869,235.67 1,087,319,179.99 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 691,843,751.50 1,094,445,902.66 投资活动产生的现金流量净额 -197,963,792.43 -328,017,695.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 151,941,269.23 取得借款收到的现金 651,500,000.00 320,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 550,000,000.00 700,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,353,441,269.23 1,020,000,000.00 偿还债务支付的现金 320,000,000.00 150,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,793,623.64 52,391,091.71 支付其他与筹资活动有关的现金 451,975,438.15 400,300,000.00 筹资活动现金流出小计 832,769,061.79 602,691,091.71 筹资活动产生的现金流量净额 520,672,207.44 417,308,908.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 190,256,766.68 -21,334,228.92 加：期初现金及现金等价物余额 61,785,759.62 83,119,988.54 六、期末现金及现金等价物余额 252,042,526.30 61,785,759.62 法定代表人：付景林 主管会计工作负责人:丁明锋 会计机构负责人:张锐 合并所有者权益变动表 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 本 期 归属于母公司所有者权益 项 目 所有者 其他权益工具 其他 专项 一般风 少数股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 权益合计 优先股 永续债 其他 综合收益 储备 险准备 一、上年年末余额 591,364,260.00 1,789,367,072.53 38,207,500.00 21,276,239.78 254,571,472.94 266,590,964.15 2,884,962,509.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 591,364,260.00 1,789,367,072.53 38,207,500.00 21,276,239.78 254,571,472.94 266,590,964.15 2,884,962,509.40 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 40,740,768.00 333,375,211.95 -13,253,265.40 31,558.35 7,742,830.79 60,530,375.76 -96,459,192.63 359,214,817.62 列） （一）综合收益总额 31,558.35 80,096,891.75 40,758,873.62 120,887,323.72 （二）所有者投入和减少资本 40,740,768.00 333,375,211.95 -13,253,265.40 -137,218,066.25 250,151,179.10 1.股东投入的普通股 40,740,768.00 312,534,560.36 -137,218,066.25 216,057,262.11 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 2,442,670.82 2,442,670.82 4.其他 18,397,980.77 -13,253,265.40 31,651,246.17 （三）利润分配 7,742,830.79 -19,566,515.99 -11,823,685.20 1.提取盈余公积 7,742,830.79 -7,742,830.79 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -11,823,685.20 -11,823,685.20 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 632,105,028.00 2,122,742,284.48 24,954,234.60 31,558.35 29,019,070.57 315,101,848.70 170,131,771.52 3,244,177,327.02 法定代表人：付景林 主管会计工作负责人:丁明锋 会计机构负责人:张锐 合并所有者权益变动表 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 上 期 归属于母公司所有者权益 所有者 项 目 少数股东权益 其他权益工具 其他综 专项 一般风 权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 合收益 储备 险准备 一、上年年末余额 591,364,260.00 1,772,065,222.85 38,207,500.00 20,201,825.55 170,257,885.56 222,922,137.02 2,738,603,830.98 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 591,364,260.00 1,772,065,222.85 38,207,500.00 20,201,825.55 170,257,885.56 222,922,137.02 2,738,603,830.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 17,301,849.68 1,074,414.23 84,313,587.38 43,668,827.13 146,358,678.42 （一）综合收益总额 85,388,001.61 31,668,953.06 117,056,954.67 （二）所有者投入和减少资本 17,301,849.68 12,244,874.07 29,546,723.75 1.股东投入的普通股 12,244,874.07 12,244,874.07 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 10,796,724.75 10,796,724.75 4.其他 6,505,124.93 6,505,124.93 （三）利润分配 1,074,414.23 -1,074,414.23 -245,000.00 -245,000.00 1.提取盈余公积 1,074,414.23 -1,074,414.23 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -245,000.00 -245,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 591,364,260.00 1,789,367,072.53 38,207,500.00 21,276,239.78 254,571,472.94 266,590,964.15 2,884,962,509.40 法定代表人：付景林 主管会计工作负责人:丁明锋 会计机构负责人:张锐 母公司所有者权益变动表 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 本 期 项 目 其他权益工具 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 591,364,260.00 1,941,208,266.04 38,207,500.00 21,276,239.78 55,809,831.40 2,571,451,097.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 591,364,260.00 1,941,208,266.04 38,207,500.00 21,276,239.78 55,809,831.40 2,571,451,097.22 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 40,740,768.00 426,928,555.13 -13,253,265.40 7,742,830.79 57,861,791.89 546,527,211.21 （一）综合收益总额 77,428,307.88 77,428,307.88 （二）所有者投入和减少资本 40,740,768.00 426,928,555.13 -13,253,265.40 480,922,588.53 1.股东投入的普通股 40,740,768.00 426,854,459.63 467,595,227.63 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 74,095.50 74,095.50 4.其他 -13,253,265.40 13,253,265.40 （三）利润分配 7,742,830.79 -19,566,515.99 -11,823,685.20 1.提取盈余公积 7,742,830.79 -7,742,830.79 2.对所有者的分配 -11,823,685.20 -11,823,685.20 3.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 632,105,028.00 2,368,136,821.17 24,954,234.60 29,019,070.57 113,671,623.29 3,117,978,308.43 法定代表人：付景林 主管会计工作负责人: 丁明锋 会计机构负责人： 张锐 母公司所有者权益变动表 编制单位：大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 上 期 项 目 其他权益工具 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 591,364,260.00 1,940,936,286.04 38,207,500.00 20,201,825.55 46,140,103.34 2,560,434,974.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 591,364,260.00 1,940,936,286.04 38,207,500.00 20,201,825.55 46,140,103.34 2,560,434,974.93 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 271,980.00 1,074,414.23 9,669,728.06 11,016,122.29 （一）综合收益总额 10,744,142.29 10,744,142.29 （二）所有者投入和减少资本 271,980.00 271,980.00 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 271,980.00 271,980.00 4.其他 （三）利润分配 1,074,414.23 -1,074,414.23 1.提取盈余公积 1,074,414.23 -1,074,414.23 2.对所有者的分配 3.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 591,364,260.00 1,941,208,266.04 38,207,500.00 21,276,239.78 55,809,831.40 2,571,451,097.22 法定代表人： 付景林 主管会计工作负责人: 丁明锋 会计机构负责人： 张锐 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名贵州中国第七砂轮 股份有限公司，系经贵州省经济体制改革委员会于 1992 年 10 月 28 日以黔体改股字（1992）26 号 文批准，由中国七砂集团有限责任公司（原中国第七砂轮厂，以下简称“七砂集团”）、中国第六砂 轮厂（现已并入“七砂集团”）及贵州省电力局共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，于 1994 年 1 月 20 日正式成立，企业法人营业执照注册号为 21443062，本公司设立时的股本为人民币 6,252 万元。 1995 年 9 月 6 日，经本公司临时股东大会特别会议决议，并经贵州省体改委以黔体改企字 [1995]9 号文批准、贵州省国有资产管理办公室以黔国资综评确[1995]103 号文确认，本公司以增资 扩股方式吸收了七砂集团下属的磨料生产线等经营性资产及第七砂轮厂进出口公司的全部资产及 相关负债，从而扩大本公司的经营规模。经此次增资后，本公司股本增加为人民币 12,800 万元。 1997 年 7 月 18 日，本公司经贵州省人民政府以黔府函[1997]151 号文审核批准，并于 1998 年 4 月 21 日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]75 号文审核批复，于 1998 年 4 月 27 日 向社会公开发行人民币普通股 4,500 万股，股本总额增加为 17,300 万元。本公司 4,500 万股人民币 普通股于 1998 年 6 月 9 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。 本公司于 2000 年向所有股东按每 10 股送 3 股红股，共送出 5,190 万股，经此次送股后，本 公司股本增至 22,490 万元。 2003 年 3 月 3 日，经财政部财企（2002）532 号文件批准，贵州达众磨料磨具有限责任公司 （以下简称“达众公司”）受让七砂集团持有的本公司国家股 6,728.341 万股。 2003 年 3 月 27 日，经财政部财企（2003）127 号文件批准，达众公司拟将持有 6,728.341 万 股国家股中的 5,282.8491 万股转让给电信科学技术研究院（以下简称“电信院”），占总股本的 23.49%，股份性质为国有法人股；拟将 1,445.4919 万股转让给大唐电信科技股份有限公司，占总 股本的 6.43%，股份性质为社会法人股。但在批准文件有效期内未能完成股权过户手续。 2003 年 5 月 12 日，经股东大会批准，本公司以所拥有的从事磨料磨具业务的资产（包含相 关负债）对达众公司投资，投资额为 6,171.99 万元，占达众公司注册资本的 17.79%。 2003 年 5 月 19 日，经股东大会批准，本公司进行重大资产置换。本公司将所拥有的贵州七 砂进出口公司（以下简称“七砂进出口公司”）100%权益及从事磨料磨具业务的资产（包含相关负 债）换出，并换入北京大唐高鸿数据网络技术有限公司（以下简称“高鸿数据”）83.165%的股权。 2003 年 5 月资产重组完成后，本公司名称由“贵州中国第七砂轮股份有限公司”变更为“大唐 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 高鸿数据网络技术股份有限公司”。2003 年 11 月 27 日贵州省工商行政管理局换发了《企业法人营 业执照》，注册号：5200001202072。 2005 年 3 月经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]351 号文《关于大唐高鸿数据 网络技术股份有限公司国有股转让的有关问题的批复》批准，达众公司将其持有的本公司的 6,728.341 万股国家股中 5,282.8491 万股转让给电信科学技术研究院、1,445.4919 万股转让给大唐电 信科技股份有限公司。转让后电信院持有本公司 5,282.8491 万股，占总股本的 23.49%，股份性质 为国有法人股；大唐电信科技股份有限公司持有本公司 1,445.4919 万股，占总股本的 6.43%。 2005 年 10 月 31 日，电信院与北京奈特高科科技有限公司（以下简称“奈特高科”）签署了《股 份转让协议》，并于 2005 年 12 月 8 日签署了《关于转让价款的补充协议》。根据协议及其补充协 议，电信院将其持有的本公司 1,241.5 万股转让给奈特高科，占本公司总股本的 5.52%。本次转让 已经国务院国有资产监督管理委员会（国资产权[2005]1548 号）“关于大唐高鸿数据网络技术股份 有限公司国有股权转让有关问题的批复”批准。本次转让完成后，电信院持有本公司 4,041.3491 万 股，占本公司总股本的 17.97%，股份性质仍为国有法人股；奈特高科持有本公司 1,241.5 万股，占 本公司总股本的 5.52%，股份性质为非国有股，股权过户已于 2006 年 6 月 20 日完成。 2005 年 12 月 27 日，国务院国有资产监督管理委员会向贵州省国资委下发国资产权[2005]1577 号文“关于大唐高鸿数据网络技术股份有限公司国有股划转有关问题的批复”，同意将原贵州省国有 资产管理局持有的上市公司国家股 1,241.5 万股划转给贵州省金茂国有资产经营有限责任公司，股 份性质为国家股，股权过户已于 2006 年 6 月 19 日完成。 2005 年 12 月 31 日，电信院与贵州省金茂国有资产经营有限责任公司（以下简称“贵州金茂”） 签定了股权转让协议，收购划转到贵州金茂名下的本公司国家股 1,241.5 万股，有关股权转让审批 手续已经贵州省人民政府（黔府函[2006]27 号）《省人民政府关于将贵州省金茂国有资产经营有限 责任公司所持有大唐高鸿数据网络技术股份有限公司国有股转让电信科学技术研究院持有的批复》 和国务院国有资产监督管理委员会（国资产权[2006]415 号文）《关于大唐高鸿数据网络技术股份 有限公司国有股转让有关问题的批复》批准。本次转让完成后电信院持有本公司 5,282.8491 万股， 占总股本的 23.49%。 2006 年公司实施了股权分置改革方案，公司流通股股东每持有 10 股流通股获得原非流通股 股东支付的 3 股对价股份，公司的股份总数未发生变动，股份结构发生了变化。2006 年 6 月 30 日， 公司股权分置改革方案实施完毕。 经公司 2006 年第五次临时股东大会批准及中国证券监督管理委员会《关于核准大唐高鸿数 据网络技术股份有限公司非公开发行股票的通知》（证监发行字[2007]41 号文）核准，公司于 2007 年 3 月 1 日至 3 月 9 日以非公开发行的方式向 10 名特定投资者发行了 3,500 万股股份，发行价格 为 6.80 元/股，并申请增加注册资本 3,500 万元，变更后注册资本为人民币 25,990 万元。 2009 年 11 月 30 日，经公司 2009 年度第四次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会 《关于核准大唐高鸿数据网络技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2009]1168 号） 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 的核准，公司采取非公开发行股票方式向电信科学技术研究院及其他八家投资者发行股份 7,300 万 股，发行价格为 6.70 元/股，并申请增加注册资本人民币 7,300 万元，变更后的注册资本为人民币 33,290 万元。 根据公司 2012 年 11 月 23 日修改后的章程、2011 年第三次临时股东大会、2012 年第二次临 时股东大会和中国证券监督管理委员会证监许可[2012]690 号文《关于核准大唐高鸿数据网络技术 股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司采用向特定投资者非公开（以下简称“网下发行”）的 方式发行 18,304 万股人民币普通股（A 股），每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 6.12 元。公司本次发行后的注册资本为人民币 51,594 万元。 根据公司 2014 年 4 月 11 日召开的 2014 年度第二次临时股东大会决议通过了向电信技术科 学研究院等非公开发行 68,174,260.00 股份购买相关资产，并经国务院国有资产监督管理委员会国 资产权[2014]162 号文件《关于大唐高鸿数据网络技术股份有限公司资产重组有关问题的批复》、 中国证券监督管理委员会证监许可[2014]917 号文件《关于核准大唐高鸿数据网络技术股份有限公 司向电信科学技术研究院等发行股份购买资产的批复》核准贵公司非公开发行人民币普通股（A 股） 6,817.426 万股购买相关资产；根据公司与电信科学技术研究院等签订的《大唐高鸿数据网络技术 股份有限公司向特定对象发行股份购买资产协议》及其补充协议规定，确定的每股发行价为人民币 7.65 元，购买相关资产公允价值为 521,533,089.00 元。公司本次发行后的注册资本为人民币 58,411.426 万元。 根据公司 2014 年 10 月 23 日召开的 2014 年度第五次临时股东大会决议通过了《大唐高鸿数 据网络技术股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要》，该激励计划经国务院国 有资产监督管理委员会办公厅国资厅分配【2014】400 号文件同意及中国证券监督管理委员会备案 无异议。本次股权激励事项向 144 名激励对象发行人民币普通股（A 股）725 万股，每股发行价格 为人民币 5.27 元。公司本次发行后的注册资本为人民币 59,136.426 万元。 根据公司 2016 年 6 月 2 日召开的第七届第五十八次董事会决议，鉴于徐长斌、冯婧、杨梅、 侯峰、郑娟、邓晖、黄睿明 7 人已经离职，不再符合激励条件，对其已获授但尚未解锁的限制性股 票进行回购注销。对其以货币方式归还人民币 945,000.00 元，现金分红人民币 3,600.00 元。同时分 别减少股本人民币 180,000.00 元，资本公积人民币 768,600.00 元。公司本次变更后的注册资本为人 民币 591,184,260.00 元。 根据公司 2016 年 3 月 21 日召开的第七届第五十六次董事会，决议通过了向南京庆亚贸易有 限公司发行 27,542,993.00 股份购买相关资产，并经国务院国有资产监督管理委员会国资产权 [2016]319 号文件《关于大唐高鸿数据网络技术股份有限公司非公开发行 A 股股票有关问题的批 复》、中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2684 号文件《关于核准大唐高鸿数据网络技术股份 有限公司向南京庆亚贸易有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准公司发行人民币 普通股 27,542,993 股购买相关资产；根据公司与南京庆亚贸易有限公司签订的《大唐高鸿数据网络 技术股份有限公司向特定对象发行股份购买资产协议》及其补充协议规定，确定的每股发行价为人 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 民币 11.60 元，购买相关资产公允价值为 319,498,718.80 元，其中：新增注册资本人民币 27,542,993.00 元，出资额溢价部分为人民币 291,955,725.80 元，全部计入资本公积。公司本次发行后的注册资本 为人民币 618,727,253.00 元。 根据公司 2016 年 8 月 19 日召开的第七届第六十三次董事会，决议通过《关于调整公司发行 股份购买资产并募集配套资金方案的议案》，经中国证券监督管理委员会于 2016 年 11 月 14 日出 具的《关于核准大唐高鸿数据网络技术股份有限公司向南京庆亚贸易有限公司发行股份购买资产并 募集配套资金的批复》（证监许可[2016]2648 号）核准，公司非公开发行不超过 13,377,775 股新股 募集本次发行股份购买资产的配套资金。公司本次发行后的注册资本为人民币 632,105,028.00 元。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 632,105,028 股，截至报告日，已完成股 权登记，详见附注五（三十）。 公司注册地址为：贵州省贵阳市花溪区磊花路口；管理总部地址位于北京市海淀区学院路 40 号大唐电信集团主楼 11 层。公司及子公司主要从事通信交换设备研发、制造及销售业务、信息服 务业务及 IT 产品销售业务，属其他计算机应用服务业。 公司及子公司经营范围为：多业务宽带电信网络产品、通信器材、通信终端设备、仪器仪表、 电子计算机软硬件及外部设备、系统集成的技术开发、转让、咨询、服务及制造、销售；通信及信 息系统工程设计；信息服务；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进 出口的商品和技术除外。 本公司的母公司为隶属于国务院国有资产监督管理委员会的电信科学技术研究院，最终控制 方为国务院国有资产监督管理委员会。 公司设有股东大会、董事会和监事会等治理机构。公司下设总工程师办公室、审计部、资产 管理部、人力资源部、财务部、经营支撑部、产业发展部、贵阳管理部、资质管理办、纪检监察室 及党群工作部等部门。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 20 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 大唐融合通信股份有限公司 北京大唐高鸿数据网络技术有限公司 大唐高鸿信息技术有限公司 北京高阳捷迅信息技术有限公司 江苏高鸿鼎恒信息技术有限公司 大唐高鸿通信技术有限公司 大唐投资管理（北京）有限公司 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 高鸿恒昌科技有限公司 北京大唐高鸿软件技术有限公司 大唐高鸿济宁电子信息技术有限公司 贵州大唐高鸿置业有限公司 大唐高鸿信息通信研究院（义乌）有限公司 大唐高鸿信安（浙江）信息科技有限公司 大唐高鸿（香港）有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体 中的权益”。 本公司全资子公司大唐高鸿中网科技有限公司本年度更名为：高鸿恒昌科技有限公司。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 自报告期末起 12 个月内，公司持续经营能力不存在重大怀疑因素。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见 本附注“三、（十一）应收账款坏账准备”、“（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”、“三 （二十六）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会 计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 人民币为公司经营所处的主要经济环境中的货币，公司以人民币为记账本位币。公司编制财 务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和 列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报 表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减 少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业 务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调 整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其 他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业 务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额 计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净 损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所 有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产 变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与 商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或 除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收 益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进 行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制 权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提 示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处 置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（若实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算 确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款 作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金 融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债 特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不 切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 应收款项包括应收账款和其他应收款等。 1、 坏账准备的确认标准 公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债务人违反合同条款（如偿付利 息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（4）其他表明应收 款项发生减值的客观依据。 2、 坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 公司将单项金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A、信用风险特征组合的确定依据 公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 确定组合的依据 账龄组合 按应收款项发生时间划分 无风险组合 按应收款项风险程度划分 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 无风险组合 不计提坏账准备 B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征 （债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已 经存在的损失评估确定。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 0.5 0.5 1－2 年 2 2 2－3 年 10 10 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 3、 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易 耗品、在途物资、项目成本等。 2、 发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价。领用和发出时按加权平均法计价。 3、 存货可变现净值的确认及存货跌价准备的计提方法 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品于领用时采用一次转销法； （2）包装物于领用时采用一次转销法。 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的， 已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对 被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公 司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单 位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股 本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润 确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投 资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有 者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于 资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产 构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计 入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期