大份财税优惠政策来袭！

新税改政策解读与企业经营风险防范宣讲会圆满举办！

3月28日下午，由禅城区企业服务中心主办，区经济和科技促进局、区税务局、佛山贝特尔企业管理咨询有限公司协办的“新税改政策解读与企业经营风险防范”宣讲会圆满结束，会上吸引50余家企业高管及财务负责人参加。本次宣讲会围绕最新税改趋势及税收新政（包含个税、两费一金、增值税）、财税管理体系风险防范进行宣讲。

区经济和科技促进局副局长李有亮在活动上致辞

现场精彩答疑集锦

Q:企业职工退役军人5个，是否享受减免政策以及如何办理？

A:可以享受减免政策。但是需要先备案，然后在办事大厅办理增值税减免优惠政策申请，企业以后按月在优惠范围内享受扣除征税。

Q:企业3月份发生的业务，是否可以在4月份按照13%的税率开具发票？

A:企业需按照纳税义务发生时间进行开票纳税申报。

Q:残疾人保障金是按照应发工资还是实际工资进行申报？

A:申报时按照实际缴纳工资总额填写。

Q:实验室购买国外先进仪器用于研发是否享受税收优惠？

A:企业可享受研发费加计扣除及企业所得税不动产一次性抵扣优惠。

Q:个税返还企业代扣代缴，是否需要缴纳增值税？

A:个税返还行为不需要缴纳增值税。

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现场答疑环节

没到场的小伙伴也不用担心，

禅企君给大家送上

本次宣讲会上的干货

个人所得税专项附加扣除

一、专项附加扣除标准：

1.1、子女教育（扣除标准：1000元/子女/月）

1.2、房贷利息（扣除标准：偿贷年度1000元/月，240月为限）

1.3、赡养老人（扣除标准：独生子女2000元/月，父母年满60岁）

1.4、住房租金（扣除标准：800-1500元/月，佛山：1100元/月）

1.5、继续教育（扣除标准：学历继续教育400元/月，48月为限；职业资格继续教育3600元/年）

1.6、大病医疗（扣除标准：8万元/年为限，个人负担超15000的部分）

二、专项附加扣除办理途径：

2.1、由单位发工资时按月预扣税款时办理：首次享受时，纳税人填报《个人所得税专项附加扣除信息表》给任职受雇单位，单位在每个月发放工资时，像“三险一金”一样，为大家办理专项附加扣除（其中大病医疗支出项目由个人自行申报）。

2.2、于次年3月1日至6月30日自行汇算清缴申报办理：大病医疗支出项目、自由职业取得报酬的、未享受或未足额享受专项附件扣除。

三、专项附加扣除政策操作方法：

下载安装个人所得税远程办税端，进入个人中心按照类别进行填写及申报。

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2019年教育费附加、地方教育附加

及残疾人就业保障金

一、教育费附加及地方教育附加优惠政策

1.1、对月销售额10万以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 （免征两费）

1.2、对增值税小规模纳税人减按50%征收教育费附加、地方教育附加。

政策出处：财税〔2019〕13号、粤财法〔2019〕6号

二、残疾人就业保障金优惠政策

2018年至2020年底，残疾人就业保障金下调为按2017年度的征收标准进行征收。（2017年佛山市征收标准为35870.40元）

政策出处：粤府〔2018〕114号、 粤财社〔2018〕219号

增值税优惠政策

一、增值税税率改革

1.1、销售或进口货物（另有列举的货物除外）等、销售劳务、有形动产租赁服务等行业增值税由16%将至13%；

1.2、交通运输服务、邮政服务、电信服务、建筑服务、销售不动产、不动产租赁服务、销售或进口农产品、自来水、天然气、图书等行业由10%将至9%。

二、2019年4月1日前后发生的应税行为依据增值税纳税义务发生时间开票。

三、、扩大进项税额抵扣范围：

3.1、不动产一次性100%全额抵扣

3.2、国内旅客运输服务纳入进项税额，允许从销项税额中抵扣。

3.3、允许生活、生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计扣除10%，抵减应纳税额。

3.4、试行增值税期未留抵扣税额退税制度。

政策出处：

财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号关于深化增值税改革有关政策的公告

国家税务总局公告2019年第14号 关于深化增值税改革有关事项的公告

国家税务总局公告2019年第15号 关于调整增值税纳税申报有关事项的公告

中小微企业如何快速实现财税健康管理

一、新税政：四大突破性改革

1.1、对小微企业实施普惠性税收减免；

1.2、深化增值税改革，继续推进实质性减税；

1.3、全面实施修改后的《个人所得税法》及实施条例，落实6项专项附加扣除政策，减轻居民税负；

1.4、社会保险费率降低，进一步减轻企业的社会保险缴费负担。下调城镇职工基本养老保险单位的缴费比例，从20%降到16%。

二、规范企业的财税体系

2.1、要做到资金流、发票流、货物流一致；

2.2、合同更是货物流的重要凭证之一；

2.3、明确中小微企业的主要税收（增值税、企业所得税）。其中增值税进项跟销项必须要有相关性或贸易匹配，税负合理；其中企业所得税尽可能取得发票、产生的费用合理；

三、不同行业、不同类型的企业要充分研究、理解行业税法举措：

3.1、研发新公司或者高新技术企业。合理进行账务处理，享受175%的加计扣除及其他优惠政策；

3.2、劳务派遣等差额征收行业应规范合同及发票，扣除凭证合理合规；

3.3、税负尽可能与同行业水平靠拢，避免税务稽查付出更大的代价；

3.4、企业有报税，但是长期零申报的企业风险较大；

3.5、发生股权变更的企业要重点关注股权买卖的个人所得税；

四、企业顶层架构设计对税务的影响很大

明确企业的业务类型以及业务开展方式，综合比较公司法、税法等方面的规定，确定自己的市场主体，以最低的经营风险、最少的税收方式来开展经营。

看得有没有心动

还有很多宣讲会陆续开展

要及时关注哦~~

编辑| Ting