新政下税收筹划及企业所得税年终汇算清缴操作实务

2019年12月26-27日 北京•陶然大厦 蔡老师

近年来，税收新政频出，政府不断出台减税降费的政策，鼓励支持企业发展。2019年是国税地税征管体制改革以后，新税务机构正式运行的第一年。在新的征管体制下，企业所得税汇算清缴处在什么样的税收环境中，环境给我们带来了怎样的变化与风险，我们应该如何在新的征管环境中做好税收筹划，企业所得税又有哪些新政策、新变化，有哪些重点、要点和风险点，都是我们亟待了解的内容。

【培训对象】本期培训内容适应房地产及建安企业财务总监、财务高管、财务经理、会计等各类专业人员。

【主讲专家】蔡老师：税收筹划专家，国际高级注册会计师，被业界誉为“用三种眼光看税收筹划”，担任国内多家房地产企业财税顾问，担任多家上市公司独立董事，是国内实现理论与实践紧密结合的财税界大牌专家。讲座深入浅出，幽默风趣，实操性强，在业界有着广泛深远的影响。著述的《房地产企业全程会计核算与税务处理》，已经出版发行五版，成为房地产业总裁和财务总监的案头必备书。

【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中财润基顾问有限公司

【培训时间】12月25日下午14:00-20:00报到，26-27日（周四、五）9:00-17:00培训。

【培训地点】北京• 陶然大厦 北京市东城区马家堡路1号

【课程大纲】

模块一 新政下的税收筹划-原理、方法与实践应用

第一讲、透视税收筹划

（一）中国税收时局

1.国地税合并的潜在影响

2.金三系统对企业税务管理的影响

3.CRS、银税互联与跨境税收情报交换

4.企业如何防范税务风险

5.“三流一致”与虚开增值税发票的边界

（二）税收筹划的本质

1.税收筹划是什么

2.税收筹划有风险吗

3.谁最需要税收筹划

（三）税收筹划前沿思想与创新

1.税收筹划的战略思想

2.有效税收筹划理论

3.税控原理及节税工程

第二讲、税收筹划设计思想与实战案例

（一）税收筹划三大设计思想

（二）税收筹划实战经典案例

第三讲、新政下的个人所得税筹划方法

（一）个人收入项目的税收筹划

（二）扣除项目的税收筹划

（三）综合所得的汇算清缴筹划

（四）个人股权转让的税收筹划

（五）范冰冰税案的深度剖析

（六）个人税收筹划案例分析

第四讲、新政下的企业所得税筹划方法

（一）收入的筹划方法

（二）扣除项目的税收筹划

（三）汇算清缴的税收筹划

（四）发票列支的税收筹划

（五）企业所得税的系统筹划方法

第五讲、新政下的增值税筹划

（一）增值税筹划原理

（二）增值税的系统筹划方法

第六讲、税收筹划的实践应用

（一）税法弹性筹划

（二）规避平台筹划

（三）定价策略筹划

（四）会计技术筹划

（五）化整为零筹划

（六）契约优化筹划

（七）流程再造筹划

（八）费用移位筹划

板块二 企业所得税年终汇算清缴操作实务

第一讲 金税三期对纳税人的主要影响及风险应对

一、金税三期对纳税人的十大影响

二、税务征管措施的变化及风险应对

第二讲 新形势下汇算清缴注意事项

一、汇算清缴的主要原则

二、汇算清缴的主体与时间

三、汇算清缴报送的资料要求

四、汇算清缴申报、预缴有误处理模式

第三讲 税前扣除凭证管理与业务指导

一、税前扣除凭证的概念与分类

二、境内支出凭证管理

三、境外支出凭证管理

四、取得不合规税前扣除凭证的补救措施

五、发票作废的条件与红字发票开具条件

第四讲 收入的会计核算与纳税处理

一、产品或服务视同销售的会计处理

二、视同销售的增值税、企业所得税及个人所得税处理

三、买一赠一的会计与税务处理

第五讲 税前扣除项目新政与应用

一、职工教育经费比例提高

二、公益性救济性捐赠新政

三、一次性扣除税收新政

四、责任保险的税前扣除新政

五、酒店会场开会的税前扣除

六 资产损失税前扣除新政

第六讲 汇算清缴疑难政策问题解答

一、如何补缴以前年度税金

二、如何退还增值税留抵税额

三、如何反映以前年度应扣未扣支出情况

四、如何确认是否为取得虚开增值税专用发票

课程要点总结、现场答疑解惑 咨询报名王晶老师微信2861197967

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