2017年12月.呼和浩特汇算清缴专场培训

2017年汇算清缴专题课程

企业年终决算与汇算清缴重点剖析及应对策略

企业所得税汇算清缴工作是财务人员每年年底都要面临的一项重要工作，在做汇缴申报表之前，财务人员首先要了解一下全年财税领域有哪些新动态、新变化，让财务人员知晓：企业所得税汇算不是单一的汇算，更是对全年涉税问题与涉税政策的梳理，是对全年经济业务涉税风险识别、防范的工作一项综合工作。

随着大数据越来越常态化，企业的税务风险远远大于财务风险，甚至可以说，财税风险整体都在加大。每年的这次汇算清缴“大考”如何做好，如何让财务人员在税务管理上及时适应并从容应对新形势，精确把握企业所得税汇算清缴核心问题的政策精髓和实践处理经验，是我们此次课程的目的。课程由业界财税实战名师，为大家分享多年积累的企业所得税管理经验，从新政梳理，到税务稽查，到实操处理。帮助企业相关人员掌握财税风险点，并提出应对策略和措施，以利企业规避风险。

【课程收益】

1、把握2017年税制改革的方向，明确所得税汇算清缴重点注意的方向；

2、掌控2017年税务稽查新思路，找到有效降低涉税风险的良方；

3、掌握新汇算清缴的关键点，为即将到来的汇算清缴工作做好准备；

4、根据以往年度企业汇算清缴过程中收集的提问和风险点较高的涉税业务进行 重点分析，为汇算清缴作降低风险准备。

纽交所上市品牌–中华会计网校精品课程，现诚邀请您参加！

【主办单位】中华会计网校

中华会计网校内蒙古服务中心

【培训时间】2017年12月19-20日

（周二-周三:9:00-12:00,13:30-14:30)

【培训地址】内蒙古博曼海航大酒店-2楼-

呼和浩特市鄂尔多斯大街东瓦窑对面

【相关费用】会员免费；非会员2980元/人（含午餐、资料、培训费）

【受益对象】 中高层管理人员、财务总监、经理、会计主任、税务经理财税人员

【主讲老师】张培琳

某省税务干部学校首席会计实务领域高级讲师；高级会计师、国家税务总局讲师团成员；曾任某市国税稽查局副局长；曾任多家上市公司财务总监、独立董事；张老师擅长企业会计税收疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，具有较深的会计学、税收学理论水平和丰富的税收实践经验。为各级税务机关干部培训班和各地财务经理培训班作过专门培训演讲上千场。

板块一 聚焦2017年最具看点的财税事件及财税政策

一、金税三期、信息化、大数据带来的新方法、新变化

1、大数据下纳税评估指标、财务申报指标新变化及比对新方法

2、金三税收评估10个预警指标

3、金税三期工程大数据平台中，信息共享数据分析比对新手段

（1）国、地税，工商，银行、海关之间报表的内在逻辑关系分析对比

（2）个人全员申报系统、工资表单企业所得税汇算清缴中社保的关联对比

（3） 关联申报和同期资料申报的新变化，大数据平台分析对比新变化

①以税收大数据平台为依托的“实名+分级分类+信用积分+风险管理”对企业税务风险管理影响②最新发票关系系统的新要求、对企业的影响及应对③国家数据共享交换平台的最新进展、变化对企业的影响及应对④征管与税制改革联动

二、2017税务稽查新政及稽查新思路

1、联合稽查程序、方法、手段

2、联合稽查下的企业风险应对

（1）联合稽查对企业的影响（2）联合稽查下企业的应对方式

3、2017 年税务稽查重点行业、重点方向、重点问题

4、“社会信息与税收信用联动、银税联动”等稽查后续治理新动向及对企业的 影响应对

三、2017所得税汇缴清缴新政策

1、所得税申报表变化

2、企业所得税高风险事项

3、完善关联申报事项

4、千户集团企业纳税申报要求

5、企业所得税税收政策风险提示服务事项

四、2017所得税汇算清缴的新要求

1、纳税结论要正确

2、计算、填表过程要正确

3、申报、备案要符合程序

4、汇缴对会计核算的新要求

5、会计处理要正确

6、财务报表勾稽关系要清楚

板块二 2017年终决算、汇算清缴中的财税风险点监控

一、发票涉税风险点监控

1、电子发票的开具、报销、审核风险点监控

2、发票珍贵堪比人民币，丢失发票如丢钱

3、发票抵扣有时限，过期少抵税款欲哭无泪

4、代开发票如何盖章

5、升级版开红字发票虽便捷，风险仍需注意

6、无法取得合法票据问题

7、工会经费支出要税前扣除，必须取得什么样的合法票据

8、捐赠支出税前扣除的合法凭证

9、企业财务如何防范虚开发票风险，怎样解决“三流”不一致问题？

10、企业避免虚开发票风险的业务流程设计

11、税前扣除票据怎样合法的处理技巧及案例分享

12、财务人员如何规避发票风险？

13、会计凭证、票据丢失如何处理最佳？

14、跨期费用发票六种情况的税务处理

15、原始凭证入账前要处理的14个要点

16、没有发票，在什么情况下可以被税务认可？如何提供正当理由？

17、网络发票离我们还有多远？

18、法院判决对发票的重新认识

二、汇算清缴中的收入项目财税风险监控

1、不同结算方式的处理技巧

2、视同销售的风险防控与处理

3、财政补助的财税规划与处理

4、租金收入的风险防控与处理

5、股权转让的税务处理技巧

三、汇算清缴中的扣除项目财税风险监测

1、合理工资薪金的界定

2、任职或者受雇问题

3、职工福利费的 处理技巧

4、职工教育经费列支问题

5、工会经费税前扣除的凭证

6、向金融机构借款支付利息问题

7、向非金融企业借款利息支出问题

8、向小额贷款公司借款利息支出问题

9、关联方借贷利息如何处理

10、手续费、佣金与服务费、咨询费合理选择与策划

11、广告费和业务宣传费支出税前扣除政策

四、汇算清缴中优惠政策应用中风险监测

1、 研发费加计扣除政策的调整及企业运用策略

2、加速折旧政策的调整及企业运用策略

3、高新认定管理办法变化与企业规划巧用

î培训机构简介

中华会计网校是正保教育集团旗下知名品牌，经教育部批准，国家税务总局、地方税务局、财政厅支持、覆盖财会人员所有国家统考的考前辅导机构。并以“财务、税务、会计”为重，特色的将培训和咨询相结合、传播实践知识与解决企业财税问题相结合，让企业第一时间了解财税新动向，致力于企业价值最大化，从而让企业实现规避涉税风险和打造财务复合型人才的双赢。正保集团经多年发展，已成为中国远程教育当之无愧的领跑者，并成功登陆美国纽约证券交易所（股票代码：DL），成为中国第一家在纽交所上市的教育公司。

î会员服务内容

会员年费：银卡9800元/年；金卡18800/年；白金29800元/年。

《2017年汇算清缴专题培训-12月班次》

【报名回执表】

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分公司：报名3日内将款项电汇至如下账户： 收款人：北京正保财税管理咨询有限公司内蒙古分公司 开户行：招商银行股份有限公司呼和浩特金桥支行 账 号：4719 0094 0710 902	总 部：报名3日内将款项电汇至如下账户 收款人：北京正保财税管理咨询有限公司 开户行：招商银行北京大运村支行 账 号：1109 1988 7010 202
报名电话：0471-3911905 网 址：www.chinaacc.com

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