全世界只有不到1% 的人关注了青云端税税念

你真的真的很有眼光哦

税收是我们为文明付出的代价。

——奥利弗·温德尔·霍姆斯

摘要

在本文中，深圳青云端为您简单介绍2020年有限公司以及人独资企业的税收筹划方式，直观的告诉您，会得到多少万奖励总额，降低多少税负。

不知道你是否也正背负着企业税负的压力：

真实发生的费用支出，难以取得进项发票，导致企业利润虚增，交 25%企业所得税；营改增以后，建筑工程、房地产等行业税负提高；股东分红20%的个人所得税分不起….

看完这篇文章，让青云端来为你分忧解难~

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有限公司税筹方案

• 财政扶持比例：按照企业年纳税额不同，可扶持奖励增值税、企业所得税地方财政留存部分到30%-60%。（青云端秉持“一企一议”原则，扶持比例以实际入住园区政策为准。）
• 入驻形式：根据企业自身情况，实际要求以及政策区域要求，可以采用注册地迁移、设立分公司或新公司的方式入驻税收洼地。

部分业务及财务结算地转移至该税收洼地，不需要企业实体入驻即可享受 优惠政策，实现减税降负。

• 兑现时间：纳税次月兑现财政扶持奖励。

举个栗子

您的公司年营业额为5000万，抵扣进项税额100万，企业利润率为10%，根据企业实际经营情况，结合某区域扶持政策测算如下：

在税收洼地纳税情况：

附加税：183*10% = 18.3 万（政策区域附加税税率为 10%）

增值税：5000/（1+6%）*6%-100 = 183 万

所得税：5000*10%*25% = 125 万

综合税率：12.15÷400=3%

应纳税额： 183+18.3+125 = 326.3 万

享受区域扶持政策后获得奖励：

增值税奖励：183*50%*45% = 41.18 万

所得税奖励：125*40%*45% = 22.5 万

奖励总额：41.18+22.5=63.68万

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个人独资企业税筹方案

采取业务分流的方式，将部分业务外包到“工作室”，负责人在税收洼地成立“个人独资企业”，与青云端签订服务合同，合法开票结算费用。

个人独资企业优势：

a.可以申请“核定征收”，一般核定利润率 10%，核定后整体税负低；

b.无企业所得税，按个体生产经营所得缴纳个人所得税；

c.完税后可以直接公转私；

d.资金安全，发票真实，风险低；

税负测算示例:

个人独资企业 税率详解

a.附加税：0.15%（附加税=增值税*附加税率，具体数据以具体园区为准 ）

b.增值税：个人独资企业为小规模，增值税按 3%增收；

c.个人生产经营所得税：按10%核定利润率，按照五级累进制缴纳。

举个栗子

您的公司是个人独资企业，开具发票450w,(一般纳税人，开专票）

在税收洼地纳税情况：

附加税：450w÷1.03*3%*10%*50%=0.65w 元

增值税：450w÷1.03*3%=13.1w

所得税：450w÷1.03*10%*30%-4.05w=9.06w

综合税率：22.81÷450=5.07%

应纳税额：13.1w+9.06w+0.65w=22.81W

开专票到进行抵扣后，实际需要承担的税负为:5.07%-3%=2.07%，如果没有做税筹工作，那企业实际需要承担的税负为：

企业所得税：450w*25%=125w

分红个税：分红金额*20%（个税税率）

通过这两个税筹方案的思路以及案例可以看出，通过合理的税收筹划可以有效降低企业所得税，以及其他的高额税负，很大程度上为企业减轻税负压力。

看了这篇文章之后，您可以结合自身企业的实际情况和具体要求以及税收洼地的政策来作为您做税收筹划的参考，以达到税后利益最大化的最终目的。

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