2016 年度内部控制自我评价报告 广州视源电子科技股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告 广州视源电子科技股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简 称“企业内部控制规范体系”），结合广州视源电子科技股份有限公司（以下简称“公司”） 内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司 2016 年 12 月 31 日（内部控制自我评价报告基准日）的内部控制有效性进行评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并 如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制 进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监 事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告 内容的真实性、准确性、完整性和及时性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅 能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制自我评价结果推测未来内部控制的有效性 具有一定的风险。 二、内部控制自我评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在 财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为：公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日 之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价的依据 公司根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证 券交易所股票上市规则》、深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等相关法律法规、 1 2016 年度内部控制自我评价报告 规章等要求，并结合公司自身实际情况，逐步建立健全公司内部控制制度，相关制度的设计 和规定合理、有效。公司经营管理工作有明确的授权和审核程序，有关部门和人员能严格遵 循并执行各项制度。 （二）内部控制评价的原则 公司遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、 适应性 原则和成本效益原则设计和建立内部控制制度体系。 （三）内部控制评价的范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、主要业务和事项以及高风险领域。纳 入评价范围的单位包括公司、全资及控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财 务报表资产总额的 100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100.00%。 纳入评价范围的主要业务和事项如下： 1、公司治理层面 包括公司法人治理结构、组织机构、人力资源、企业文化、社会责任等。 2、公司业务流程层面 包括资金筹集与使用、采购及付款、销售及收款、生产流程及成本控制、资产管理、对 外投资、关联交易、对外担保、信息披露、合同管理、工程项目。重点关注的高风险领域主 要包括：资金筹集与使用、采购及付款、销售及收款、资产管理、对外投资、关联交易、对 外担保、信息披露等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经 营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （四）内部控制制度体系 公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，建立了完善和规范的法人治理结构和独 立的内部管理控制制度，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》等制度。股东大会、董事会、监事会依法行使各自职权，通过制度的制定和执行,在完 善法人治理结构、提高公司自身素质、规范公司日常运作等方面取得了较大的进步。 公司主要的内部控制制度如下: 1、股东大会议事规则 为规范公司行为，保证股东大会依法行使职权，根据《公司法》等法律、法规和规范性 文件以及《公司章程》的规定，制定本规则。公司股东大会议事规则对股东大会的职权、股 东大会的召开方式、股东大会的召集、提案、通知与变更、会议的出席和登记、会议的召开、 表决和决议、关联交易中的股东回避和表决、股东大会记录、决议的实施等作了明确的规定， 保证了公司股东大会的规范运作。 2、董事会议事规则 2 2016 年度内部控制自我评价报告 为了进一步规范公司董事会的议事方式和决策程序，促使董事和董事会有效地履行其职 责，提高董事会规范运作和科学决策水平，根据《公司法》等法律、法规和其他规范性文件 以及《公司章程》的规定，制订本规则。公司董事会议事规则对董事及独立董事任职资格、 董事会的构成与职权、董事会专门委员会、董事会会议的召开、提案、决策程序、决议、会 议记录、决议的执行和反馈等作了明确的规定，保证了公司董事会的规范运作。 3、监事会议事规则 为保障公司监事会依法独立行使监督权，确保监事会能够高效规范运作和科学决策，完 善公司治理结构，根据《公司法》、《公司章程》制定本议事规则。公司监事会议事规则对监 事的任职资格、权利和义务、监事会的构成、职权、会议的召开方式、议事程序、决议、会 议记录、监事会决议的执行和反馈等做了明确规定，保证了公司监事会的规范运作。 4、总经理工作细则 为健全和规范公司总经理的工作及经理工作会议的议事和决策程序，保证公司经营、管 理工作的顺利进行，进一步完善公司法人治理结构，依据《公司法》等法律法规和《公司章 程》的相关规定，制定本细则。公司总经理工作细则对公司总经理的职权、职责和义务、其 他高级管理人员的职权、职责和义务、聘任与解聘等作了明确的规定，保证公司总经理依法 行使公司职权，保障股东权益、公司利益和职工的合法权益不受侵犯。 5、财务内部控制管理制度 为了建立符合公司管理要求的财务制度体系，加强财务管理和内部控制，明确经济责任， 规范公司及所属各单位的财务行为，维护股东、债权人、公司的合法权益，根据财政部发布 的企业会计准则规定，结合公司具体情况制订公司财务管理制度。公司设立了财务中心，负 责资金管理、会计核算、成本管理、财务管理、风险管理、综合分析等业务。会计人员的工 作岗位也根据管理、考核情况定期轮换。 6、人力资源管理制度 根据《劳动法》等有关法律法规，根据公司发展需要，实行全员劳动合同制，制定了系 统的人力资源管理制度。通过公开招聘的办法引进公司所需人才，对人员录用、员工培训、 辞退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩效考核、晋升与奖惩等进行了详细规定，建立了一套 完善的绩效考核体系。公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标 准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。 7、内部审计管理制度 为加强公司内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标 准化，依据《中华人民共和国审计法》、《关于内部审计工作的规定》等法律、法规和《公司 章程》的有关规定，结合公司的实际情况，制定了《董事会审计委员会工作制度》、《内部审 计制度》等内部控制工作规章制度。董事会下设审计委员会，公司审计部在审计委员会的直 接领导下依法独立开展公司内部审计、监督工作。审计部设 2 名专职人员，对公司内部各部 3 2016 年度内部控制自我评价报告 门及子公司的财务收支、生产经营活动进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性和合 理性作出合理评价，并对公司内部管理体系以及各部门内部控制制度的情况进行监督检查， 促进廉政建设，以维护公司的合法权益。 8、采购管理制度 公司制定了《采购与付款管理办法》等制度，通过 ERP 系统使采购、发票、付款得到良 好的全过程控制。 9、募集资金管理控制 公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则，注重使用效益。为 规范募集资金的存放与使用，公司制定了《募集资金管理办法》，从制度上对募集资金的存 放与使用进行了规范，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明 确规定。 10、法律事务管理控制 为规范公司法律事务管理，公司法律部负责审核合同等法律文件并独立发表审核意见； 参与投资、并购、资产重组及处置、担保等重大业务，提供法律支持；配合业务，起草、修 订协议及补充协议，参与合同会签审批；组织编制、推行公司业务涉及的合同标准文本；负 责处理公司涉及重大诉讼、纠纷及其他突发事件，参与处理一般性诉讼、纠纷。 11、信息系统监督控制制度 为及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司外部之 间有效沟通，公司设立了内部网站，引入了 ERP 系统和 OA 系统，能够及时了解生产经营 动态。公司制定了《IT 系统内控制度》，用于规范公司信息管理部对信息系统开发与维护、 访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安 全稳定运行。 （五）控制环境 公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接 决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。公司本着规范运作的基本理念，积极努力 地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面： 1、公司法人治理结构 根据《公司法》、《中华人民共和国证券法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定， 公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了各层 级议事规则，明确了决策、执行、监督的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 “三会一层”各司其职、规范运作。同时，董事会下设提名委员会、审计委员会、薪酬与考 核委员会、战略委员会四个专门委员会。 2、组织机构 4 2016 年度内部控制自我评价报告 公司总经理及其他高级管理人员由董事会聘任，实行总经理负责制。总经理按《总经理 工作细则》全面主持公司的日常工作。公司明确了各高级管理人员职责，建立了内部问责机 制，管理人员各司其职，责权明确，能够对公司日常生产经营实施有效控制。 公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模和经 营管理需要的组织结构；遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置部门和岗位。 3、人力资源 公司董事会设立的专门工作机构薪酬与考核委员会主要负责制定、审核公司董事及高级 管理人员的薪酬方案和考核标准。委员会直接对公司董事会负责。公司已建立企业组织与人 力资源管理制度，对公司各职能部门的职责、员工聘用、试用、任免、调岗、解职、交接、 奖惩等事项进行明确规定，确保相关人员能够胜任；制定并实施人才培养方案，以确保经理 层和全体员工能够有效履行职责；公司现有人力资源政策基本能够保证人力资源的稳定和公 司各部门对人力资源的需求。 4、企业文化 自公司成立以来，一直倡导“以人为本”的企业文化，奉行“尊重员工、理解员工、关 心员工、依靠员工、发展员工和服务员工”的服务宗旨，始终将员工的幸福感作为公司发展 的主要目标之一。 公司将员工视为合作伙伴，通过科学合理的考核激励制度为员工提供公平的工作、学习、 成长及晋升机会，以及搭建不同层次平台，让员工在不同领域展示自我、充实自我、完善自 我，提供丰富的员工福利并积极开展多样化的业余生活，全力营造团结进取的工作氛围，创 造和谐互信的员工关系，充分调动员工的工作积极性和创造性。 5、社会责任 公司按照国家相关法律法规的规定，结合公司的实际情况，在安全管理、质量管理、环 境保护、节能环保和员工权益保护方面修订、完善了相关管理制度，有效履行各项社会责任， 打造和提升企业形象。 （六）控制活动 为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制政策和程序，主要包括以下方面： 1、交易授权批准控制 明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内部的各级管理层必须在 授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。对日常的生产经 营活动采用一般授权，对重大交易、投资则采用特别授权。日常经营活动的一般交易由各部 门逐级审批并将事项和最终处理意见提交总经理审批；重大事项由董事会或股东大会批准。 2、不相容职务相互分离控制 5 2016 年度内部控制自我评价报告 对各个部门、各个经营环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度，将各交易业务 的授权审批与具体经办人员相分离。通过权力、职责的划分，制定了各组成部分及其成员岗 位责任制，以防止差错及舞弊行为的发生，按照合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不 相容职务相分离及每个人的工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机 制。不相容的职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等。 3、会计系统控制制度 制定了较为完善的与交易记录相关的控制程序，制作了统一的单据格式，所有经济业务 往来和操作过程均需经验证确认并记录。 4、计算机信息系统控制 公司信息中心下设信息专员对信息系统方面的内容进行控制，现已制定《信息系统应用 开发安全技术规范》、《信息系统上线安全测试管理办法》、《IT 主流设备安全基线技术规范》 等制度及规范，涵盖了信息在公司内外的流动，档案、设备、信息的安全等方面的控制。 5、财产保护控制制度 确定专人保管会计记录和重要业务记录；确定存货和固定资产的保管人或使用人为安全 责任人，实行每年一次定期盘点和不定期抽查相结合的方式进行控制。 6、预算控制制度 公司实施全面预算管理制度，公司各部门在预算管理中严格按照制度规定的职责权限和 程序进行预算工作。 7、运营分析控制制度 公司经理层定期综合考量行业状况、监管信息、公司具体情况等方面的信息，通过因素 分析、对比分析、趋势分析等方法，开展运营情况分析，对发现存在的问题，及时查明原因 并加以改进。 8、绩效考评制度 公司已建立和实施较为完备的绩效考评制度，通过科学的考核指标体系设置，对企业内 部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，并将考评结果作为确定员工薪酬 以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。 9、重大风险预警与突发事件应急处理制度 公司制定了明确的风险预警标准，并对可能发生的重大风险或突发事件，明确责任人员、 规范处置程序，确保突发事件能够得到及时妥善处理。 （七）对控制的监督 公司对控制的监督主要包括董事会、审计委员会及内部审计机构的监督。 6 2016 年度内部控制自我评价报告 公司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内 部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪 酬与考核委员会、战略发展委员会四个专业委员会，并制定了相应的委员会工作细则。其中， 审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。公司以审计委员会为主导， 以审计监察部为实施部门，对内部控制建立与实施情况进行常规、持续的日常监督检查。通 过定期对各项内部控制制度进行评价，以获取其有效运行或存在缺陷的证据，并对发现的内 部控制缺陷及时采取措施予以纠正。 综上所述，公司根据自身的经营特点逐步完善上述内部控制制度，并且严格遵守执行。 公司认为，本报告期内，内部控制制度是健全、合理并有效执行的，在所有重大方面，不存 在由于内部控制制度失控而使公司财产受到重大损失、或对财务报表产生重大影响并令其失 真的情况。 四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系，按照公司董事会及其下设审计委员会的要求，将内部 环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等内 控要素作为重点，以公司的各项内控目标为引领，遵循内部控制的全面、重要、有效、制衡 和成本效益的原则组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务 报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一 致。 （一）公司财务报告内部控制缺陷认定标准 1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 （财务报表的错报金额落在如下区间） （财务报表的错报金额落在如下区间） （财务报表的错报金额落在如下区间） 错报≥利润总额的 5%； 利润总额的 3%≤错报<利润总额的 5% 错报<利润总额的 3% 错报≥资产总额的 3%； 资产总额的 0.5%≤错报<资产总额的 3% 错报<资产总额的 0.5% 经营收入总额的 0.5%≤错报<经营收入总 错报≥经营收入总额的 1% 错报<经营收入总额的 0.5% 额的 1% 所有者权益总额的 0.5%≤错报<所有者权 错报≥所有者权益总额的 1% 错报<所有者权益总额的 0.5% 益总额的 1% 2、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准 7 2016 年度内部控制自我评价报告 （1）重大缺陷 即单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出 现下列情形之一的，认定为重大缺陷： 1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊。 2）公司更正已公布的财务报告，以反映对舞弊或错误导致的重大错报的纠正。 3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该 错报。 4）公司审计委员会和审计内控室对内部控制的监督无效。 5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正。 6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。 （2）重要缺陷 即单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和 超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。 （3）一般缺陷 即不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 （二）公司非财务报告内部控制缺陷认定标准 1、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准 缺陷认定 直接财产损失金额 重大负面影响 重大缺陷 1,000 万元以上 对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露 重要缺陷 100 万元-1,000 万元（含 1,000 万元） 或受到国家政府部门处罚但对未公司造成负面影响 受到省级（含省级）以下政府部门处罚但对未对公司造成负 一般缺陷 100 万元（含 100 万元）以下 面影响 2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准 （1）重大缺陷 出现下列情形之一的，认定为重大缺陷： 1）企业经营活动严重违反国家法律法规。 8 2016 年度内部控制自我评价报告 2）媒体负面新闻频现，对公司声誉造成重大损害。 3）核心管理团队纷纷离职，或关键岗位人员流失严重。 4）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。 5）内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。 （2）出现除重大缺陷外的其他情形，按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。 五、内部控制缺陷认定及整改情况 （一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 （二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 六、其他内部控制相关重大事项说明 报告期内，公司不存在影响内部控制有效性的其他重大事项。 广州视源电子科技股份有限公司董事会 2017 年 3 月 31 日 9