湖南贸易公司税务筹划方案分享，贸易公司这么做更合法。本文作者系“十方诚税”程澄，为数十家大型贸易公司做过税务筹划落地执行方案，近期笔者接到来自湖南的贸易公司咨询贸易如何做好税务筹划，如何能够合法降低税负，笔者就分成5个层次给大家讲解一下：

一、湖南贸易经济发展状况

2019年湖南全省地区生产总值39752.12亿元，同比增长7.6%。2019年全省固定资产投资同比增长10.1%。实现社会消费品零售总额17239.54亿元，增长10.2%。2019年，全省进出口总额4342.19亿元，同比增长41.2%，比上年加快14.7个百分点。2019年全省财政民生支出同比增长7.7%，占一般公共预算支出的比重达70.3%，比上年提高0.2个百分点。

二、湖南税收现状分析

全口径财政总收入突破5000亿元，全口径税收突破4000亿元，地方一般公共预算收入突破3000亿元，地方税收突破2000亿元，财税收入质量持续改善。其中大部分来自于企业增值税，企业所得税。鉴于上级一直以来对中小企业的税收优惠政策，湖南省大中型企业税负压力可见一斑。

贸易税务筹划

三、湖南贸易公司3大税负压力

1、财务管理不规范，有违法风险

贸易行业中的许多公司规模较小，经营稳定性差，财务管理不规范，而且不少贸易公司的财务人员没有严格审核采购时进项的来源，让企业可能承担违法的风险。

2、公司股东分红压力大

因为企业不仅需要缴纳25%企业所得税，股东需要提取利润时还需要缴纳20%所得税，不仅对企业税负压力大，对股东税负压力同样大。

3、税率高，无法取得进项抵扣

一部分费用需要用于市场公关和关系维护上面，对方多是个人，且无法提供正规进项。且税率为13%。

贸易税收筹划

四、税务筹划解决方案

2020年受到一定Y情影响，湖南贸易公司生存艰难，尤其是对于大中型企业：不仅面临人工、经营场地等固定成本支出；而且相对小微企业，缺少相应配套的税收优惠政策。因此大中型的贸易企业应当积极利用全国的扶持政策，来进行税务筹划。

1. 个人独资企业核定征收

增值税奖励地方留存的30%—50%，个人所得税：核定征收税率为0.5%—3.1%，综合税率5%左右，可开3个点的票抵扣。

2. 有限公司财政返税

增值税奖励地方留存的30%—90%，所得税奖励地方留存的30%—90%。(地方留存部分：企业缴纳的税收会上交给国库50%，剩余百分之50为地方留存部分)

贸易税率

五、成功落地执行的税务筹划方案分享

湖南某贸易公司年营业额在5000万元，其中进项费用为2000万元，成本费用为1000万元，那么该家公司纳税额和返税额我们来计算一下：

正常应缴纳税额：

增值税应缴纳：3000万/1.13*13%=345.13万

企业所得税应缴纳：2000万/1.13*25%=442.48万

入驻税收优惠园区享受税收返税（成立有限公司）：

增值税：345.13万*50%（地方留存）*70%（返还比例）=120.8万，实际缴纳224.33万。

企业所得税：2000万/1.13*15%=256.49万；256.49万*40%（地方留存）*70%（返还比例）=74.34万

实际缴纳182.15万，税务筹划为企业节省了200多万的税费。

当然贸易公司也可以通过成立多家个人独资企业核定征收，来解决该公司的成本费用以及部分进项问题，个人独资企业目前的综合税率只有5%左右，同样是不需要实体入驻办公。

合理纳税

本文作者：十方诚税 程澄

湖南省贸易公司税务筹划这样做，您看明白了吗？

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