一份完整版公司财务制度（适合中小企业），赶紧收藏！

一份完整版公司财务制度（适合中小企业），赶紧收藏！资讯第1张

老板也是需要懂财务知识的。今天小编分享的是一份超值的公司财务制度，不管你是老板也好，财务人员也好，小编都建议收藏起来去学习一下。

出纳管理制度

（一）库存现金管理

1、出纳的现金要每天清点结算，做到账实相符。会计参与的不定期盘点和月末盘点每月至少两次，并发出《现金盘点表》。

2、超过库存限额的现金（2000元）应及时存入银行；

3、携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车；

4、出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不准保存账外公款。不得账外设账，不准白条抵库，不准坐支现金。

（二）支票管理

1、须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，新购支票由出纳按支票号码顺序登记，使用后由会计或财务负责人签字确认。

2、支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认；

3、出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单；

（三）日记账管理

1、出纳每日完成收付款业务后，及时登记现金和银行存款日记账（手工账或电子账）；

2、根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记；

3、记账内容必须与会计凭证一致，每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等；经济业务的摘要以能够清楚描述业务内容为度；

4、应逐笔分行记录，得将收款凭证或付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记；

5、每笔业务登记后均须结出账面余额，并登记每日收入和支出的合计数。

费用报销流程

（一）取得发票要求

1、收集的各种非定额发票必须字迹清楚，不得涂改，项目填写完整，每一项内容要准确。否则，所有项目都应返还给开票方，不得用作结算和扣款凭证；

2、收取的各类发票应加盖发票专用章，且发票专用章应清晰可见，同时印章的公司名称及税号须与发票抬头处写有开票公司信息的公司名称及税号一致；

3、收取的各类发票，应根据发票上的批注进行网上或其它方式的验真；

4、取得各类非定额发票时，发票抬头的公司名称必须完整且与所在公司保持一致，所取得发票种类及开具内容必须与业务内容保持一致。

（二）费用报销单的填列

1、报销的项目类型需与后附发票保持一致；

2、报销人、领款人、复核人、领导确认等需签字齐全方可报销；

3、发票项目为一批的需附发票清单；

4、当月费用需当月报销，尤其不可出现费用报销跨年现象（12月21后发生业务不在此范围内）。

（三）费用报销流程

费用的分类：管理费用、销售费用、财务费用

1、各项费用发生前需提报费用申请单（终审领导签字同意方可发生该项费用）；

2、费用发生完成后，需凭领导签字的费用申请单，费用报销单，正规发票履行报销手续，由会计审核，领导签字确认，出纳复合无误后报销（如网银支付报销单后需付网银支付回单）。

（四）差旅费审核要点

1、差旅费申请单的出差往返日期与机票或火车票往返日期是否一致，机票或火车票的出差人与申请是否为同一人。

2、住宿费发票日期及天数是否与机票或火车票相符，住宿费及餐费发票是否为出差当地发票。

3、如在出差地发生业务招待费需单独提报，不可与差旅费一起提报。

（五）业务招待费审核要点

1、费用报销单需列明招待时间、地点及相关人员；

2、如发票为定额发票且报销金额为整数（如伍佰元整），需提供相应水单。

（六）借支或备用金的管理

1、如因业务需要需借支，填报借支单，经终审领导签字同意，给予借支。

2、相应费用业务完成后一周内，履行报销手续，归还借支。

3、如借支三个月后仍未归还或履行报销手续，则从当事人工资中扣减借支金额，当月工资不足部分，下月继续扣减。如该员工离职，则扣减直属领导工资。