长城国际动漫游戏股份有限公司 2016 年度财务决算报告 长城国际动漫游戏股份有限公司 2016 年度财务决算报告 报告期间（2016 年 1 月 1 日－12 月 31 日） 2016年度，公司召开第五次临时股东大会审议通过重大资产出售事宜相关议案， 同意公司将持有的四川圣达焦化有限公司99.80%股权转让给四川德胜集团钒钛有限 公司。履行完审批程序后，公司及相关方积极实施本次重大资产出售方案。 截至2016年12月20日，德胜集团已付清第一期股权转让价款,公司所持圣达焦化 99.80%股权已完成过户至德胜集团名下的工商变更登记手续，公司不再持有圣达焦 化股权，至此彻底转型为涵盖动漫设计、制作、动漫游戏、创意旅游和玩具销售等 动漫游戏业务的大型文化类企业。 公司2016年财务报告经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 现将 2016 年财务决算的有关情况报告如下： 一、 主要财务数据 单位：万元 项目 本报告期 本报告期初 增减变动幅度 营业总收入 32,668.77 35,740.77 -8.60% 营业利润 -1,714.36 -1,218.77 -40.66% 利润总额 -9,082.03 3,492.31 -360.06% 归属于上市公司股东的净利润 -8,063.21 1,838.65 -538.54% 基本每股收益（元） -0.25 0.06 -516.67% 加权平均净资产收益率 -20.69% 2.78% -23.47% 总 资 产 137,379.87 147,517.40 -6.87% 归属于上市公司股东的所有者权益 35,484.78 34,487.01 2.89% 股 本 32,676.04 30,537.00 7.00% 归属于上市公司股东的每股净资产 1.09 1.13 （元） -3.54% 第1 页 共8 页 长城国际动漫游戏股份有限公司 2016 年度财务决算报告 公司原主要从事焦炭及其系列产品的生产、销售，产品主要用于钢铁、有色冶 炼、化工、机械等行业。于 2014 年开始收紧压缩焦化产能；于公司 2015 年通过收 购包括杭州长城、宏梦卡通、新娱兄弟在内的数家优质动漫游戏公司，全面进军动 漫游戏领域，主要经营业务逐渐转向动漫游戏业；2016 年将持有的圣达焦化 99.80% 股权转让给德胜集团，年底已完成过户至德胜集团名下的工商变更登记手续，就 2016 年财务报告，圣达焦化只合并利润表，不合并资产负债表。 主要财务数据变动原因分析如下： 1、本期营业收入 32,668.77万元，同比下降8.60%，主要系焦化行业总体产能过 剩问题依然突出，下游钢铁行业需求增长率趋缓，公司焦炭及其他副产品售价持续 低迷,同时，公司于2016年5月17日召开2015年度股东大会，审议通过了《关于公司控 股子公司四川圣达焦化有限公司关停60万吨焦炭生产线的议案》，圣达焦化开始停产 出售。上年同比焦化业务收入下降12,231.70万元，其他板块包括动漫、动漫衍生品、 游戏、旅游业务增加营业收入9,159.71万元。 2、本期利润总额同比下降 360.06%、归属于母公司的净利润较与上年同期下降 538.54%，主要原因是： （1）本年对收购单位的商誉进行减值测试，导致利润减少 3,434.00 万元； （2）本年收到的各项政府补助款同比减少 3,133.49 万元； （3）本年对宏梦存货计提跌价 1,769.99 万元； （4）本年母公司及子公司对破产清算单位四川省富邦钒钛制动鼓有限公司单项 全额计提坏账准备，导致利润减少 3,398.24 万元和无法收回预付款给广西桂林兴安 正丰实业有限公司 216.90 万元和重庆视美动画艺术有限责任公司 100.00 万元全额计 提坏账准备； （5）本期焦化厂停止生产，计提土地修护费、员工补偿款等共亏损 1.68 亿，处 置对价 1.30 亿。 （6）本期其他子公司收益 8,111.82 万元，上期为 6,700.60 万元。 3、期末总资产 137,379.87 万元，较期初减少 10,137.53 万元，同比下降 6.87%， 主要原因是： （1）期末货币资金较期初增加 3,648.71 万元，主要系子公司新娱收回上期应收 款。 第2 页 共8 页 长城国际动漫游戏股份有限公司 2016 年度财务决算报告 （2）期末应收票据账面价值减少 1,434.25 万元，主要系子公司不在合并范围减 少 539.25 万元和本级应收票据承兑减少 895.00 万元。 （3）期末应收账款账面价值减少 16,943.67 万元，主要系圣达焦化不在合并范 围内减少 14,297.64 万元和母公司对四川钒钛全额计提减值坏账导致本期应收减少 1,679.08 万。 （4）期末预付账款账面价值较期初增加 4,238.22 万元，主要系滁州创意园预付 土地出让金。 （5）期末其他应收款账面价值较期初增加 15,242.51 万元，主要系出让圣达焦 化股权应收四川德胜集团钒钛有限公司 9200.00 万元，圣达焦化资产负债表不在合并 范围，其他应收款不能抵消增加 6,069.14 万元。 （6）期末存货账面价值较期初减少 4,586.64 万元，主要系圣达焦化不在合并范 围导致减少 2,895.45 万和宏梦存货减值 1,769.99 万元。 （7）期末固定资产与在建工程较期初合计减少 2,974.07 万元，主要系圣达焦化 不在合并范围导致减少 4,721.37 万和滁州基地建设新增 1,905.61 万元； （8）期末无形资产较期初减少 3,996.53 万元，主要系圣达焦化不在合并范围导 致减少 3,824.55 万元和各单位正常摊销导致。 （9）期末商誉减少 3,434.00 万元，系企业上海天芮股权价值本期经评估减值 3,434.00 万元。 4、期末归属于上市公司股东的所有者权益 35,484.78 万元，较期初增加 997.77 万元，增长 2.89%，主要系本期增发新股使净资产增加 11,353.00 万元，本期亏损 8,063.21 万元，出售圣达焦化股权专项储备减少 1,449.16 万元和资本公积减少 842.86 万元。 5、归属于上市公司股东的每股净资产本期 1.09 元，较上年 1.13 元下降 3.54%， 主要原因系利润总额与归属于上市公司股东的所有者权益两项变动综合影响所致。 二、 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明 1、资产项目 单位：万元 项 目 年末数 年初数 增加减少额 变动幅度 变动原因 第3 页 共8 页 长城国际动漫游戏股份有限公司 2016 年度财务决算报告 货币资金 8,902.50 5,253.79 3,648.71 69.45% （1） 应收票据 125.00 1,559.25 -1,434.25 -91.98% （2） 应收账款 7,110.69 24,054.36 -16,943.67 -70.44% （3） 预付款项 5,918.96 1,680.74 4,238.22 252.16% （4） 其他应收款 16,000.96 758.45 15,242.51 2009.69% （5） 固定资产 14,109.68 16,740.65 -2630.97 -15.72% （6） 存货 2,221.15 6,807.79 -4,586.64 -67.37% （7） 在建工程 848.82 1,191.97 -343.15 -28.79% （8） 无形资产 20,091.43 24,087.97 -3,996.54 -16.59% （9） 商誉 58,895.15 62,329.15 -3,434.00 -5.51% (10) 长期待摊费用 2,036.47 2,166.00 -129.53 -5.98% (11) 递延所得税资产 10.16 435.87 -425.71 -97.67% (12) (1)变动原因详见“一、3、）； 2. 负债项目 单位：万元 项目 年末数 年初数 增加减少额 变动幅度 变动原因 短期借款 6,871.41 14,979.90 -8,108.49 -54.13% （1） 预收款项 1,394.08 1,971.11 -577.03 -29.27% （2） 应付职工薪酬 371.45 485.11 -113.66 -23.43% 应交税费 1,179.84 6,441.03 -5,261.19 -81.68% （3） 其他应付款 7,723.10 4,102.42 3,620.68 88.26% （4） 一年内到期的非流 （5） 动负债 63,368.02 64,702.45 -1,334.44 -2.06% 长期应付款 12,713.35 17,315.00 -4,601.65 -26.58% （5） （1） 短期借款减少系银行借款的归还。 （2） 期末预收款项减少 577.03 万元，主要系上期预收广告精准投放服务费及 著作权、商标权使用费本期转入收入。 （3） 期末应交税费减少 5,261.19 万元，主要系各公司上期计提了企业所得税 及营业税本期缴纳所致。 （4） 期末其他应付款增加 3,620.68 万元，主要系增加长城集团借款所致。 第4 页 共8 页 长城国际动漫游戏股份有限公司 2016 年度财务决算报告 （5） 期末一年内到期的非流动负债及长期应付款减少 5,936.09 万元，主要系 上期并购重组形成的应付未到期股权转让款本期支付所致。 3、利润表项目 单位：万元 项目 本期数 上年同期数 增加减少额 变动幅度 变动原因 营业收入 32,668.77 35,740.77 -3,072.00 -8.60% （1） 营业成本 17,824.58 23,859.75 -6,035.17 -25.29% （2） 税金及附加 674.91 343.58 331.33 96.43% （3） 销售费用 3,687.25 1,329.56 2,357.69 177.33% （4） 管理费用 8,494.58 6,636.85 1,857.73 27.99% （5） 财务费用 974.50 1,010.95 -36.45 -3.61% 资产减值损失 16,248.57 3,778.86 12,469.71 329.99% （6） 投资收益 13,521.24 13,521.24 （7） 营业外收入 1,606.21 4,737.46 -3,131.25 -66.10% （8） 营业外支出 8,973.88 26.38 8,947.50 33917.74% （9） 所得税费用 -952.27 1,684.57 -2,636.84 -156.53% 净利润 -8,129.76 1,807.74 -9,937.51 -549.72% (10) （1）本期营业收入 32,668.77万元，同比下降8.60%，主要系焦化行业总体产能 过剩问题依然突出，下游钢铁行业需求增长率趋缓，公司焦炭及其他副产品售价持 续低迷,同时，公司于2016年5月17日召开2015年度股东大会，审议通过了《关于公司 控股子公司四川圣达焦化有限公司关停60万吨焦炭生产线的议案》。上年同比焦化业 务收入下降12,231.70万元，其余板块包括动漫、动漫衍生品、游戏、旅游业务增加 主营业务收入9,159.71万元。 （2）本期营业成本17,824.58万元，同比下降25.29%，主要系对原主营焦化厂停 产出售，同时各动漫游戏业务增长，而动漫游戏业的毛利水平大大高于焦化业务的 毛利水平。 （3）本期税金及附加674.91万元，同比增加96.43%，主要系此科目核算范围变 更增加相比有所增加。 （4）本期销售费用3,687.25万元，同比增加177.33%，主要系原为单一的焦化销 售，下游客户集中，而主营逐步转化为动漫游戏业务后，下游客户集中度大大降低， 第5 页 共8 页 长城国际动漫游戏股份有限公司 2016 年度财务决算报告 尤其新娱增加了广告宣传投入，费用增加。 （5）本期管理费用8,494.58万元，同比增加27.79%，前期并购的子公司本期加 大投入对应的费用增加。 （6）本期资产减值损失 16,248.57 万元，同比增加 329.99%，主要系本年对收购 单位上海天芮的商誉进行减值测试，增加 3,434.00 万元；对破产清算单位四川省富 邦钒钛制动鼓有限公司单项全额计提坏账准备，增加 3,398.24 万元；对无法收回预 付给广西桂林兴安正丰实业有限公司 216.90 万元和重庆视美动画艺术有限责任公司 100.00 万元计提坏账准备；圣达焦化对四川德胜集团钒钛有限公司计提坏账准备， 增加 5,170.67 万元；对宏梦和圣达焦化存货计提跌价准备，分别增加 1,769.99 万、 883.45 元，对圣达焦化固定资产计提减值 580.30 万元。 （7）本期投资收益为13,521.24万元，主要系本期处置圣达焦化收益。 （8）本期营业外收入1,606.21万元，同比减少66.10%，主要系子公司滁州创意 园收到的政府奖励等减少所致。 （9）本期营业外支出8,973.88万元，同比增加33,917.74%，主要系本期子公司圣 达焦化在处置中计提环境恢复费用8,850.00万元。 （10）本期净利润-8,129.76万元，比上年同期减少9,937.51万元，主要系滁州创 意园收到的政府奖励减少、对商誉、存货和应收款计提减值所致。 三、现金流量情况 单位：万元 变动幅度 项目 本期数 上年同期数 增加减少额 （%） 经营活动产生的现金流量净额 6,254.00 8,912.20 -2,658.20 -29.83% 投资活动产生的现金流量净额 -4,819.01 -19,238.00 14,418.99 74.95% 筹资活动产生的现金流量净额 2,202.56 11,398.53 -9,195.97 -80.68% 每股经营活动现金流量净额（元） 0.19 0.29 -0.10 -34.48% 现金流量情况分析： 1、本期经营活动产生的现金净流入 6,254.00 万元，比去年同期减少 2,658.20 万元。主要原因系：本期并购单位业务增加，销售商品、提供劳务收到的现金较上 年同期增加 9,259.91 万元，对应的购买商品、接受劳务支付的现金增加 6,556.83 万 第6 页 共8 页 长城国际动漫游戏股份有限公司 2016 年度财务决算报告 元；本期支付的各项税费增加 3,612.22 万元；其他与经营活动有关的现金减少金额 1,240.93 万元，主要为收到补助减少，费用性质出增加，收到往来款增加。 2、本期投资活动产生的现金净流出 4,819.01 万元，较上年同期减少流出 14,418.99 万元，主要系本期处置子公司及其他营业单位收到的现金净额较上期增加 3,780.34 万元，为圣达焦化处置收款；本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金较上期增加 8,645.39 万元，为滁州基地建设用款增加；上期有 15,033.71 股权款， 本期支付股权款在支付其他与筹资活动有关的现金核算。 3、本期筹资活动产生的现金净流入 2,202.56 万元，较上年同期减少 9,195.97 万 元，主要系本期增发股份增加筹资收入 11,600.00 万元，取得借款收到的现金比上期 减少 4,880.00 万元，收到融资租赁款增加 6,000.00 万元，合计筹资现金流入较上年 增加 12,720.00 万元；偿还债券支付的现金比上期增加 9,136.12 万元，以前年度发 生非同一控制合并本年支付的股权款 7,397.00 万元，支付融资租赁款及保证金 1,693.15 万元，支付收购同一控制下子公司的少数股权 4,114.61 万元，合计筹资现金 流出较上年增加 21,915.96 万元。 4、本期每股经营活动现金净流入 0.19 元，较上年同期下降 34.48%，主要系本 期经营活动产生的现金净流入较上年同期下降 29.83%，同时，本期增发股份，导致 分摊到每股的经营活动现金流量变少。 四、主要财务指标 项目 指标 2016 年 2015 年 增减 销售毛利率% 45.44 33.24 12.20 盈利能力 扣除非经常损益加权平均净资产 收益率% -36.01 -2.73 -33.28 流动比率 0.50 0.42 0.08 偿债能力 速动比率 0.47 0.35 0.12 资产负债率 0.74 0.77 -0.03 应收账款周转率(次) 2.10 1.68 0.42 营运能力 存货周转率(次) 3.95 3.37 0.58 1、 盈利能力分析 公司盈利能力同比有了较大的提升，本期销售毛利率达 45.44%，同比提高 12.20 个百分点。其主要原因公司通过并购重组，转向动漫游戏等朝阳产业，出售高污染 高能耗低效益的焦化厂。营业收入、成本对比表已充分反映了这一趋势。 第7 页 共8 页 长城国际动漫游戏股份有限公司 2016 年度财务决算报告 主营业务收入按产品类别列示如下： 单位：万元 2016 年度 2015 年度 项目 金额 比例 金额 比例 焦炭及系列产品 8,026.26 24.64% 20,257.96 57.00% 动漫 1,198.74 3.68% 1,085.81 3.06% 动漫衍生品 3,732.12 11.46% 3,327.23 9.36% 游戏 18,253.60 56.05% 10,238.00 28.81% 旅游 1,357.76 4.17% 631.66 1.78% 合计 32,568.48 100.00% 35,540.66 100.00% 主营业务成本按产品类别列示如下： 单位：万元 2016 年度 2015 年度 项目 金额 比例 金额 比例 焦炭及系列产品 7,461.34 42.26% 19,654.56 83.55% 动漫 285.59 1.62% 128.75 0.55% 动漫衍生品 1,914.12 10.84% 1,447.34 6.15% 游戏 7,959.76 45.08% 2,277.46 9.68% 旅游 36.17 0.20% 16.45 0.07% 合计 17,656.98 100.00% 23,524.56 100.00% 2、偿债能力分析 公司的偿债能力从数据上来看，其主要系本期因并购重组产生大额的股权支付 款，从而也充分体现公司需要通过引入资本来改善财务结构的迫切性。 3、营运能力分析 公司应收账款周转率同比上升 0.42 次，存货周转率略有上升 0.58 次，2016 年 度焦化厂工商变更过户，乐山焦化历史上积欠的大额应收账款和存货不在合并范围。 长城国际动漫游戏股份有限公司 二○一七年四月二十七日 第8 页 共8 页