各相关单位：

为全面提升广大企业财务人员年终财务决算处理能力， 延伸 Excel 工具在财务管理工作中的高级应用，有效推进高级财务管理人员知识能力体系的进一步完善，切实服务各单位年终决算工作，南京审计大学培训教育中心计划与南京秋韵教育信息咨询有限公司联合举办“年终典型财务问题处理及 Excel 在财务管理中的高级应用”研修课程。

一、 培训时间

2019 年 12 月 5 日全天

12 月 6 日上午

二、培训地点

南京大学鼓楼校区

三、课程简介

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岁末年初是企业财务人员一年中最关键的时候，不但要清查资产、核实债务，而且要对账、结账一直到最后编制财务分析报告。以及次年对本年度的汇算清缴等工作。面对如此之多的工作，您是否有以下难题：

1	封存会计凭证、结转会计科目、报出会计报表有什么技巧？
2	如何检查各项业务的凭证以及财税账务处理？
3	各种票据问题年底尤其突出，财务人员该如何应对？

4	年终员工的奖金怎么发，才能最大限度的利用好优惠政策?
5	如何处理税会差异？备战 2019 年汇算清缴？
6	如何进行适当的调整，避免税务风险?

7	如何制作使用Excel 管理仪表盘？
8	如何运用 Excel 函数完美匹配高级财务管理工作？
9	如何重塑数据流的思路与方法，提高工作的整体运作效率？

10	如何利用各种财务模型进行业务分析？

本课程将为广大财务人员梳理难题，系统讲授年终典型财务问题处理方法与Excel 使用技巧。

四、课程收益

1	了解年终财务决算的步骤，掌握年终财务决算的实务操作要点；
2	提前通过相应的账务处理解决企业财务难题，有效降低企业合规风险；
3	通过案例分析与分享，帮助学员理解企业所得税实务操作中的难点问题；

4	掌握利用 Excel 进行管理与分析的先进理念与工具；
5	掌握 Excel 管理运用的终极形态—管理仪表盘的制作思路与方法；
6	掌握利用各种财务模型进行业务分析的方法，用于实际工作；

7	掌握财务工作中所需的 Excel 相关功能，函数和工具的使用方法。

五、课程大纲

（一）年终财务决算需要重点关注问题与账务处理技巧

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1、年终财务决算需要重点关注的问题

• 1） 年终财务会计报告的构成
• 2） 年终财务决算需要关注的利益相关者及其关系协调
• 3） 年终财务决算前的准备
• 4） 年终财务决算的试算
• 5） 与会计师事务所的沟通与协调

2、主要账务处理技巧

• 1） 货币资金账务处理
• 2） 往来账务处理
• 3） 虚拟资产账务处理
• 4） 实物资产的盘点与相关账务处理
• 5） 资产减值问题
• 6） 收入成本费用配比问题
• 7） 限制性费用以及敏感性费用的账务处理

（二）收入解析与企业所得税汇算清缴

★

1、一般收入解析与企业所得税汇算清缴

2、特殊收入解析与企业所得税汇算清缴

• 1） 分期收款方式销售商品
• 2） 建造合同
• 3） 产品分成
• 4） 视同销售

3、处置资产收入解析与企业所得税汇算清缴

• 1）内部处置资产
• 2）外部处置资产

4、相关收入实现的确认与企业所得税汇算清缴

• 1） 售后回购
• 2） 以旧换新销售商品
• 3） 折扣销售
• 4） 销售折扣
• 5） 销售折让
• 6） 买一赠一

5、不征收收入、免税收入与企业所得税汇算清缴

• 1）不征税收入
• 2）免税收入
• 3）不征税收入与免税收入对应成本的扣除问题

（三）Excel 在财务管理中的高级应用

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1. Excel 数据整理

• 1） 了解 Excel 的进化
• 2） 快速消除报表中的四舍五入差异
• 3） Table 与区域
• 4） 将二维表转化为一维表
• 5） 高能数据整理工具
• 6） 跨表查询

2、资产管理

• 1） 应收账款账龄分析
• 2） 固定资产折旧函数：直线法，双倍余额递减法，年 数总和法
• 3） 存货查询模板

3、投资

• 1） 净现值
• 2） 内部报酬率
• 3） 投资评估
• 4） 财务预测与预算模板
• 5） 收益与风险
• 6） 投资组合管理

4、融资

• 1） 贷款本金与利息的计算
• 2） 加权平均资金成本

5、成本与费用

• 1） 组合框,列表框,滚动条等控件的制作方法
• 2） 动态费用构成比例分析
• 3） 费用归类
• 4） 费用合理性
• 5） 费用结构分析

6、收入分析

• 1） 趋势分析
• 2） 追踪变动因素分析
• 3） 同比环比分析
• 4） 矩阵分析
• 5） 收入的多维度透视分析
• 6） 收入的假设分析

7、盈亏分析

• 1） 敏感性分析
• 2） 盈亏平衡分析
• 3） 使用单变量求解测算目标利润的影响因素变动
• 4） 对潜在盈亏进行模拟运算

8、视觉化的财报分析

• 1） 报表视觉设计：制作赏心悦目的报表
• 2） 可视化概述
• 3） 创建经典美观图表
• 4） 管理仪表板设计与制作

六、培训对象

1	企业财务总监、总会计师、会计工作负责人；
2	企业负责会计、财务、税务工作的主管人员；
3	会计、财务、税务相关岗位工作人员。

七、费用标准

本次培训不收取课程培训费、资料费、会务费等，餐费、 住宿费、差旅费由学员自行承担。

八、报名要求

1	本次培训拟招收学员 150 人左右，培训教育中心将组织人员对报名学员进行资质审核，择优录取。
2	请参加人员按要求填写《报名回执表》（附后），报招生老师，我们将在开课前一周向报名学员发送《报到通知》。

联系人

高老师：13382000886

邮箱

linnan_nan@foxmail.com

南京审计大学培训教育中心

南京秋韵教育信息咨询有限公司

2019 年 10 月 16 日

附：课程师资简介

周敏李：

男，管理学博士，南京审计大学国际内部审计 教育中心主任，硕士生导师，中国注册会计师 CICPA，英国特许公认会计师 ACCA，美国注册会计师 AICPA，国际内部审计师 CIA，美国注册会计师协会认证国际培训教师，中国内部审计发展研究中心研究员，央企特邀内部审计专家，中 国财务管理协会咨询与培训专家，中国及各地方注册会计师 协会培训专家，中国及各地方内部审计协会咨询与培训专家， 研究方向为财务管理、税收筹划、内部审计、内部控制、舞 弊审计等，主讲会计账务清理、财务管理、内审、内控、资 本市场审计等课程。曾任大型跨国上市金融集团财务经理、投资银行总部高级副总裁、拟上市公司董事会秘书兼财务总 监等职务，长期从事大型上市企业集团财务管理、资本运作、内部审计、内部控制体系构建等工作，精通大型企业集团及 上市公司财务管理与资本运作实务，理论功底扎实，实务经 验丰富。

陈海烽：

男，副教授，福建江夏学院会计学院实验教学中心主任，国际财务管理师（IFM）导师，南京审计学院培训教育中心外聘讲师，上海财经大学外聘培训教师，曾先后为上海浦东电网、浙江慈溪进出口集团、 福建建州物产、索尼（中国）、上海申通快递、上海外高桥开发有限公司、博泽电机、张江集团、张江创新学院等多家知名公司进行企业财务内训。