第一篇 全盘会计岗位概述

1、全盘会计定义

根据国家会计法规法规和行业会计规定,结合公司的特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,并报经领导批准后组织实施。参与拟订财务计划,审核,分析并监督与财务计划相关的执行情况。 准确、及时地做好账务和结算工作,正确进行会计核算。

2、全盘会计岗位信息

职位名称

主办会计/总账会计/全盘会计

直接上级

财务经理/总监

所属部门

财务部

直接下级

出纳员

3、全盘会计工作流程

审核原始凭证→填制记帐凭证→审核→记帐→编制会计报表→纳税申报

具体流程如下：

3.1、审核原始凭证

①外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证， 如供应单位发货单、采购发票、银行进账单、支票等。

②自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、工资表、收款收据、成本计算单等。

3.2、填制记帐凭证

可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填，但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

3.3、复核

记账凭证的审核既包括对其所附原始凭证进行复核查对，也包括对记账凭证本身的填制是否复核规定进行复查。

3.4、记账

根据记账凭证登记入帐，公司必备的账本：现金日记帐、银行日记帐、总帐、明细帐、固定资产明细账等。

3.5、结账

是指把一个会计月度内应记入账簿的经济业务全部登记入账后，计算记录本期发生额及期末余额，并将余额结转下期或新的账簿。分为月结和年结两种方式。

3.6、编制会计报表

①根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。

②根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

③根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。

④备查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。

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3.7、纳税申报

按照税法规定的期限和内容向税务机关提交财务报表、纳税申报表。

①区分公司纳税人属性，清楚报税税种

②清楚每个月报税期限

③确保申报数据正确

④清楚办税流程

4、XX公司全盘会计岗位职责

4.1货币资金

①每日负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。

②每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与出纳账相核对。

4.2存货

①负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。

②每月审核盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。

③监督月末、年末存货的盘点工作，不定时进行抽盘、分区盘。

4.3工资

①每月对人事部提供的考勤表及工资核算原始资料进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、婚、丧、病、事假的按比例扣款计算是否准确。新员工的现金工资计算、离职员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动是否准确无误。

②负责代扣员工房租、水、电费（数据由人事部提供），核算个人所得税及其他应扣款项。

③将审核无误的考勤表及工资原始资料编制成员工“工资汇总表”。按时将工资汇总表送交总经理，并开具付款申请单，经领导审阅后送交出纳，以便保证工资的按时发放。

4.4费用

①负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。

②对公司费用开支异常情况及时汇报给总经理，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。

4.5应收账款

①每月负责公司往来债权债务账目的定期检查，核对内部往来帐项，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理处理。

②根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。

③认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐。

④做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。

⑤每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。

⑥对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。

4.6应付账款

①负责应付帐款的管理、录入、指导并跟踪各部门执行情况；

②会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法；

③负责应付及预付款项的核算工作； 办理应付及预付款项的结算；

④与采购部进行应付及预付款项的对账，保证应付帐款的帐实相符；

⑤分析应付款项的账龄及偿还情况；

⑥负责监督出入库签字手续是否齐全，遇到问题及时处理；

⑦负责核对采购单价、各项费用的真实情况进行审核、监督与控 制；

⑧每月15号前，将上月的应付明细表报送到总经理；

⑨严格对各项税务帐务发票进行审核，保证增值税与普通发票的 合法性，认真保管、统计进项发票及时进行认证；次月初将上月认证的进项进行装订并保管；

4.6固定资产

负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资产台账。参与固定资产的清查盘点。

4.7成本核算

①审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理、成本分析，定期编制成本分析报表。加强成本控制促进降低成本；

②进行有关成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。负责成本的汇总、决算工作；

③协助各部门进行成本经济核算，并分解下达成本、费用、计划指标。收集有关信息和数据，进行有关盈亏预测工作；

④评估成本方案，及时改进成本核算方法；

⑤负责统计成本明细帐、编制成本报表。保管好成本、计算资料并按月装订，定期归档；

⑥做好各相关成本上升资料的整理、归档、数据库的建立、查询、更新工作；

⑦每月末进行成本分配，及时与生产、销售部门核对在产品、产成品并编制差异原因上报；

⑧不断监督、调查各部门执行成本情况，并就出现问题及时上报；

⑨对公司财务数据必须保密，认真完成总经理及财务主管安排的其它工作。

4.8报表

①负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。

②负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月10日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。

4.9凭证

①负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。

②负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。

4.10 部门管理

负责指导及安排会计助理人员的日常工作。完成财务经理安排的其它工作。

4.11发票管理

①负责及时购买国税普票、增值税发票

②负责日常开具各种增值税发票、普通发票

③负责空白发票、未认证进项发票及已开出销项发票的登记管理，经常开发票客户的要按客户立账页进行管理，每月只开两次以内的客户集中管理，要对发票开出的合理性、真实性负责。

④每月月末之前要将到期需认证的进项发票进行认证，与当月销项发票计算当月税负，合理认证发票。