【课程背景】随着增值税制度的全面深化，面对所得税新政的实施，企业对提高财税管理水平的需求越来越高。为帮助企业做好新形势下的财税管理工作，解决生产经营过程中的财税疑难问题，突破企业财税管理的瓶颈，特举办“社保个税改革背景下-建筑业税务筹划与风险控制暨个税、社保实务”高级研修班。

【课程收益】解决建筑业增值税关键环节疑难问题，帮助企业化解增值税制下的财税风险；洞析现行税制下税企间财税争议及解决途径，全面有效降低企业税务风险；结合新个人所得税法、企业所得税新政策，讲解增值税制下企业所得税等相关财税政策应用实践，帮助企业树立新时期经营管理的新思路。

【授课专家】 李志远—管理学博士，中国注册会计师（CPA）、工商管理硕士（MBA）、工程硕士导师。具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。

【收费标准】单次费用：2980元/人（培训、资料、课件、场地、中餐、茶歇、咨询服务费等）

【联系方式】联系人：崔老师 手 机：13303301451（兼微信） 13103301571

【时间地点】 2019年3月16-17日 深圳

【参会对象】建筑企业财务人员、企业高管、经营、商务、法务、采购、物资、设备等人员，各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。

【课程大纲】

一、新个人所得税法及社保费新政

1.当前税制改革的主要方向及影响；

2.国地税合并对企业财税管理的要求；

3.税务监控的方法及案例；

4.近期营改增新政策的解读及应用案例；

5.近期企业所得税新政策解读及应用技巧；

6.新个人所得税法的主要变化及应用策略；

二、2019年后建筑业的社保问题；

1、员工社保缴费基数如何确定；

2、公司缴费基数如何确定；

3、特殊情况的缴费基数确定方法；

4、社保缴费基数上中下限规定的应用；

5、建筑业非全日制用工、劳务派遣人员、退休返聘人员社保问题；

6、建筑业临时工、季节工社保问题及财税处理；

7、建筑业不签订劳动合同、不交社保能否列工资表处理人工费用？

8、社保相关的滞纳金、罚款风险条款规定；

三、施工项目采购环节的财税筹划

1.采购比价原理及采购决策方法；

2.“三流一致”的政策分析与实际应用；

3.园林绿化施工中进项税额的特殊抵扣方法；

4.砂石料采购与发票管理；

5.混凝土的采购与筹划；

6.分期付款采购或赊购会计核算与税务处理；

7.费用性支出的会计核算与所得税税前扣除；

8.企业购买的名贵木材制品进项税额能否抵扣？

9.自产苗木用于本公司绿化工程如何实现抵扣？等。

四、工程分包及劳务费用财税处理

1.总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异；

2.哪些情况下差额纳税时材料费用可以扣除；

3.核定征收中总分包业务处理；

4. “违法分包”业务的税务处理；

5.劳务分包、劳务派遣涉税风险分析；

6.异地工程作业人员个人所得税的征管；

7.临时工、季节工、劳务派遣费用的财税处理；

8.不签订劳动合同、不交社保能否列工资表处理人工费用？

9.国地税合并后企业面临的社保风险及规避；等。

五、施工项目投标环节的财税筹划

1.施工项目简易计税与一般计税方法的评价与选择筹划；

2.甲供工程合同的签订、税务与会计处理；

3. 投标报价的原则与方法；

4.简易计税时为什么要按照10%的税率计算造价；

5.项目部与分公司会计核算、增值税、所得税政策比较；

6.异地施工分（子）公司设置的筹划；

7.如何避免被地方政府强制设立分（子）公司？

8.设立直管项目部涉及财税业务如何处理？

9.增值税纳税义务时间与销项税额计算、发票开具的协调；

10.企业所得税中应纳税收入的确认；

11.提前开具发票后对增值税和企业所得税的影响；

12.增值税、所得税、会计收入差异比较；

13.挂靠、资质共享模式的政策比较与筹划；

14.挂靠方如何提取项目利润；等。

六、特殊情况销售业务的财税处理

1.混合销售业务的税务规定与会计处理；

2.销售自产货物同时提供建筑服务的税务与会计处理；

3.EPC总承包的增值税处理与会计核算；

4.配备操作人员与不配备操作人员设备租赁的税务与会计；

5.出售使用过的固定资产与旧货的区别；

6.能否超范围经营并向客户开具发票？

7.“转供“水电如何操作？

8.不同施工项目间预缴增值税额、进项税额、差额纳税的规定；

9.利用包工头资金涉及到的税务风险分析；

10.股东借款涉及到的主要风险；

11.企业间占用、拆借资金取得的收入增值税处理；

12.企业间、个人与企业间无息借款的财税处理；等。

第七部分 问题答疑

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午 餐：口是 口否

住宿或包房：口是 口否 口包房

联系人：崔老师 手机：13303301451