理解法律规定的精神

税务筹划的一项重要前期工作，就是熟练掌握有关法律法规，理解法律精神，掌握政策尺度。

了解纳税人的情况和要求

税务筹划真正开始的第一步，是了解纳税人的情况和纳税人的要求。

纳税人有企业纳税人和个人纳税人之分，而不同企业和不同个人的情况及要求又有所不同。

1、对企业纳税人进行税务筹划，需要了解以下几个方面的情况：

(1) 企业组织形式。

(2) 财务情况。

(3) 投资意向。

(4) 对风险的态度。

(5) 纳税历史情况。

2、对个人纳税人进行税务筹划，需要了解的情况主要包括以下内容：

(1) 出生年月。

(2) 婚姻状况。

(3) 子女及其他赡养人员。

(4) 财务情况。

(5) 投资意向。

(6) 对风险的态度。

(7) 纳税历史情况。

此外，还需要了解纳税人的要求，比如是要求增加短期所得还是长期资本增值，或者既要求增加短期税收所得，又要求资本在长期增值。

制定税务筹划计划并实施

税务筹划的一般步骤是，受托方在收到委托单位申请之后，进行前期洽谈，然后明确税务筹划的目标，并进行现场调查、搜集资料，再决定是否接受委托。

税务筹划的主要任务是根据纳税人的要求及其情况来制定税务计划。

筹划人需要制定尽可能详细的、考虑各种因素的税务筹划草案，包括：税务筹划的具体步骤、方法、注意事项；

税务筹划所依据的税收法律法规；

在税务筹划过程中可能面临的风险等。

税务筹划的时间可能比较长，在计划实施以后，筹划人需要经常、定期地通过一定的信息反馈渠道来了解纳税方案执行的情况，对偏离计划的情况予以纠正，以及根据新的情况修订税务筹划的计划，以最大限度的实现筹划的预期收益。