2020年7月9日，北京三维天地科技股份有限公司（下称“三维天地”）首发上市申请获受理并披露招股说明书，拟在深交所创业板上市。

本次IPO保荐机构为招商证券股份有限公司，会计师事务所为立信会计师事务所（特殊普通合伙），律师事务所为上海市锦天城律师事务所。

2021年01月01日，北京三维天地科技股份有限公司因IPO申请文件中记载的财务资料已过有效期需要补充提交，深交所 中止其发行上市审核。

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三维天地简介

三维天地是一家专注于检验检测信息化和数据资产管理领域的软件开发服务商， 致力于为客户提供信息化整体解决方案及相关软件产品与服务。

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主要财务数据和财务指标

2017年度、2018年度和2019年度，公司营业收入分别为13,518.56万元、18,654.24万元、26,319.27万元。

2017年末、2018年末、2019年末及2020年3月末，公司应收账款余额分别为3,869.81万元、7,203.04万元、12,284.57万元和10,365.53万元，其金额随公司收入规模扩大而增长。

公司应收账款余额较大主要由于公司客户多数为政府部门、事业单位以及大 中型企业，上述客户均执行严格的预算管理制度，受客户资金预算安排以及付款审批程序的影响，公司应收账款回款周期较长。随着公司销售规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加。

受新冠疫情影响，各党政机关、企事业单位的招投标工作暂停，因此发行人 新增合同数量较去年同期相比有所减少，2020年上半年在执行合同金额约3.00亿元，2019年上半年在执行订单金额约3.14亿元；同时由于疫情导致各地推迟复工，项目未能如期推进和验收，因此2020年上半年实现收入2,952.92万元（未经审计），2019年上半年实现收入3,728.22万元。

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发行人选择的具体上市标准

发行人最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于人民币5,000万元。

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募集资金用途

三维天地本次拟公开发行不超过1,935万股，计划募集资金5.0032亿元，本次发行募集资金扣除发行费用后，拟投资以下4个项目：

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询问财务总监离职原因和去向

【关于北京三维天地科技股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函的回复】

31.请发行人补充披露公司2019年2月前财务总监的基本情况，离职原因和去向，是否对发行人财务报表及财务数据存在异议或与发行人及主要股东存在（潜在）纠纷。

请保荐人发表明确意见。

回复：

在张镞远担任发行人财务总监前，发行人未设立财务总监一职，由公司总经理金震实际负责发行人的财务管理工作，因此不涉及前财务总监离职的情况。

发行人在2019年2月增设了财务总监一职，并经过考察和面试，任命张镞远为发行人的财务总监。张镞远在公司日常经营管理及上市辅导和申报阶段良好地完成了各项工作，有效履行了财务总监的职责。

【 关于北京三维天地科技股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函的回复】

18.关于财务总监

关于财务总监。审核问询回复显示，发行人2019年2月前未设立财务总监一职，由发行人总经理金震实际负责发行人的财务管理工作。

请发行人补充披露发行人总经理、实际控制人金震是否具有财务负责人所需的知识及能力，发行人财务内控是否存在不规范的情形及潜在风险。

请保荐人发表明确意见。请申报会计师说明进场的时间，原始报表和申报报表是否存在差异及具体情况。

回复：

一、发行人总经理、实际控制人金震是否具有财务负责人所需的知识及能力，发行人财务内控是否存在不规范的情形及潜在风险 发行人于招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“七、发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况”之“（一）董事会成员”之“

1、金震”补充披露如下：

金震拥有北京大学高级管理人员工商管理硕士（EMBA）学位，并曾于2006年被北京大学光华管理学院聘为“MBA（工商管理硕士）/MPAcc（专业会计硕士学位）特聘导师”。金震具备财务负责人所需的知识及能力，在2019年2月之前实际负责发行人的财务管理工作。

【招股书显示：金震 男，中国国籍，无境外永久居留权，1967年4月出生，EMBA，身份证号码：230603196704******。1989年7月至1994年9月就职于中国石油大庆石化总厂，任软件工程师；1994年9月至1997年11月，在大庆高新技术产业开发区三维电子有限公司担任副总经理兼总工程师；1995年7月至1998年6月，在北京三维天地科技有限公司担任监事；1998年6月至2019年9月，在三维有限担任总经理；2002年4月至2019年9月，在三维有限担任董事长；2019年9月至今，在公司担任董事长兼总经理，同时兼任北京维恒和三维智鉴执行事务合伙人、海南三维执行董事、总经理，香港三维董事。】

发行人于招股说明书“第七节 公司治理与独立性”之“二、公司内部控制制度情况”之“（三）财务内部控制情况”补充披露如下：

2017年，公司财务部拥有财务人员7名；2018年，公司财务部拥有财务人员8名。公司在2017-2018年设有一名会计主管人员负责发行人财务部门日常具体工作，该名会计主管人员具有中级会计师资格，具备三年以上会计工作经验，2017年至今均在公司财务部任职。公司设有出纳、收入/成本核算会计、总账会计等不同财务岗位，财务部员工均具有会计从业资格，部分人员具有中、高级会计职称。综上，报告期内公司财务内控完善有效，不存在不规范的情形及潜在风险。

【保荐人核查程序及核查意见】

针对上述事项，保荐人执行了如下的核查程序：

1、访谈发行人董事长及其他主要管理层人员，询问了解发行人财务部门的 岗位设置、人员构成及报告期内主要财务人员的变动情况；

2、获取并查阅金震及会计主管人员的调查问卷及任职资格材料，核查其是 否符合相关履职要求；

3、获取发行人财务部门内部控制制度，通过细节测试等手段核查并评估发 行人财务内控制度的执行情况。

经核查，保荐人认为，金震具有财务负责人所需的知识及能力，发行人财务 部设有会计主管人员及其他财务岗位人员，相关人员均具备对应财务工作能力及相应的职称。发行人报告期内财务控制制度完善，财务数据真实准确，不存在重大错报的情况。

二、申报会计师说明进场的时间，原始报表和申报报表是否存在差异及具体情况。

回复：

申报会计师自2017年11月开始进场进行财务尽调工作，2018年4月开始现场审计工作。申报会计师按照《公司法》《证券法》《会计法》《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》《企业会计准则》《内部控制基本规范及配套指引》《中国注册会计师审计准则》等我国现行有效的法律、法规、部门规章和规范性文件的要求，对发行人执行了独立的审计程序，包括独立收集工作底稿、独立执行盘点程序及发函并进行走访，勤勉尽责且独立充分地完成本次发行申报相关工作。

2017年度原始财务报表与申报财务报表差异如下

发行人2019年度和2020年1-3月的原始财务报表与申报财务报表无差异。

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高新技术企业认定条件

【关于北京三维天地科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函的回复】

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）第十一条所规定的高新技术企业认定条件，会计师对发行人高新技术企业认定条件进行逐项比对，确认其符合高新技术企业认定条件，具体情况如下：

截至本审核问询函回复签署日，发行人符合《高新技术企业认定管理办法》规定的认定标准。公司目前获得的《高新技术企业证书》将于2020年10月到期，公司已于2020年7月申请高新技术企业复审认定。在公司仍满足《高新技术企业认定管理办法》规定的认定标准的前提下，预计公司能够通过复审并继续享受有关税收优惠。

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