莱尔科技自成立以来，专注于功能性涂布胶膜及下游应用产品的研发、生产和销售，公司主营的功能性涂布胶膜属于复合薄膜材料，其作为电子元器件关键材料之一、工艺制程良率关键材料之一。

通过中国注册会计师行业管理信息系统显示：聂织锦为广东德正有限责任会计师事务所执业，上市公司控股股东2019 年数据经广东德正有限责任会计师事务所审计！

2018 年 6 月8 日，发行人召开第一届董事会第九次会议，同意聘请聂织锦任财务总监。

聂织锦女士：女，中国国籍，1968年出生，无永久境外居留权，毕业于华东地质学院（现东华理工大学），香港公开大学MBA，中级会计师、经济师职称，注册会计师、注册税务师、注册房地产估价师及土地估价师资格。1990年起，先后任江西抚州印染厂企业管理及财务核算人员，佛山市顺德区康诚会计师事务所审计经理。2005年6月至2017年3月，先后任欧浦智网股份有限公司财务负责人、财务总监、董事、副总经理。2017年4月至2020年9月，担任上市公司浙江天成自控股份公司独立董事，2019年5月22日至今，担任上市公司广东太安堂药业股份有限公司独立董事；现担任发行人财务总监。

科创板上市委 2020 年第 103 次审议会议

结果公告

上海证券交易所科创板股票上市委员会 2020 年第 103 次审议会议于2020 年 11 月 13 日上午召开，现将会议审议情况公告如下：

一、审议结果

同意广东莱尔新材料科技股份有限公司发行上市（首发）。

二、审核意见

广东莱尔新材料科技股份有限公司

请发行人补充说明谭聪明为郭燕琼代持发行人前身莱尔有限股权的事实依据，发行人控股股东所持有的发行人股份是否存在权属纠纷。请保荐人、发行人律师发表明确核查意见。

三、上市委会议提出问询的主要问题

广东莱尔新材料科技股份有限公司

1.请发行人代表说明特耐尔全体股东不存在委托表决安排的理由是否充分、相关股东的股份锁定安排是否符合法律法规的规定。请保荐代表人发表明确意见。

2.请发行人代表说明：（1）压敏胶膜、LED 柔性线路板业务产能利用率较低与相关固定资产不存在闲置的披露是否前后矛盾；（2）申报期内相关固定资产减值测试的过程、结果及主要参数；（3）2019 年用工大幅减少的原因。请保荐代表人发表明确意见。

3.请发行人代表进一步说明郭燕琼与谭聪明之间未签署代持协议以及谭聪明未直接确认代赛尔电子、郭燕琼持有莱尔有限股权的原因，发行人控股股东持有的发行人股份是否存在潜在权属纠纷。请保荐代表人发表明确意见。

科创板股票上市委员会

2020 年 11 月 13 日

发行人名称：广东莱尔新材料科技股份有限公司

成立日期2004 年 4 月 2 日（有限公司）

2017 年 10 月 10 日（股份公司）

注册资本：11,142 万元法定代表人 伍仲乾

注册地址：佛山市顺德区杏坛镇百安路北水工业区

主要生产经营地址：佛山市顺德区杏坛镇百安路北水工业区

控股股东：广东特耐尔投资有限公司 实际控制人 伍仲乾

行业分类：电子元件及电子专用材料制造（C398）

在其他交易场所（申请）挂牌或上市的情况：无

本次发行的有关中介机构

保荐人及主承销商：东方证券承销保荐有限公司

发行人律师：广东信达律师事务所

审计机构：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

发行人的主营业务经营情况

莱尔科技自成立以来，专注于功能性涂布胶膜及下游应用产品的研发、生产和销售，公司主营的功能性涂布胶膜属于复合薄膜材料，其作为电子元器件关键材料之一、工艺制程良率关键材料之一、消费电子重要的模组及终端保护材料等广泛应用于如消费电子、汽车电子、LED 照明、半导体产品等领域；主营的 FFC、LED 柔性线路板等为功能性涂布胶膜作为电子元器件关键材料之一的应用产品，分别对相关领域的传统线束和传统方式生产的 LED 灯带线路板方案替代明显，居于细分市场前列，是功能性涂布胶膜及其应用领域的领先厂商。

公司收入增长率较低的风险

2017-2019 年和 2020 年 1-6 月，发行人营业收入分别为 36,645.89 万元、38,570.15万元、38,099.31 万元和 16,044.59 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润分别为 5,121.85 万元、5,231.69 万元、5,376.91 万元和 2,514.84 万元。2018 年度、2019年度公司的营业收入增长率较低，分别为 5.25%和-1.22%，一方面是由于公司压敏胶膜类产品和 LED 柔性线路板业绩波动较大，另一方面受制于产能、场地等因素，合计占公司主营业务收入比重超过 75%的热熔胶膜和 FFC 柔性扁平线缆增长率较低。

公司控股股东、实际控制人

公司控股股东、实际控制人基本情况

截至本招股说明书签署日，特耐尔持有莱尔科技8,000万股，占总股本比例为71.80%，系公司的控股股东。伍仲乾先生持有特耐尔 43.75%的股权，通过特耐尔实际控制发行人 71.80%的股份比例，系公司实际控制人。

伍仲乾可以实际控制特耐尔。截至本招股说明书签署日，伍仲乾通过特耐尔间接持有发行人 31.41%的股份，实际支配发行人股份表决权达到 71.80%。

伍仲乾先生：男，中国国籍，1958年 5 月出生，无境外永久居留权，大专学历。2004 年 5 月至今，任禾惠电子法定代表人，2017 年 11 月至今，担任禾惠电子董事长；2012 年 1 月至 2020 年 9 月，担任奥荣电器董事长；2015 年 12 月至 2016 年 12 月，任莱尔有限董事长；2018 年 8 月至今，任晶研科技法定代表人、执行董事；2017 年 4 月至今，任发行人法定代表人、副董事长、总经理。

2020年9月16日发行人及保荐机构关于审核问询函的回复（2020年半年报财务数据更新版）：

关于董监高及核心技术人员

招股说明书披露，2018 年 6 月 8 日，发行人聘请聂织锦任财务总监。招股说明书未披露 2018 年 6 月 8 日前高管人员的财务专业背景及财务工作经验。

请发行人说明报告期初至2018 年 6 月 8 日发行人保证财务规范运作的人员安排与措施。

回复：

报告期期初至 2018 年 6 月 8 日，由赵林华先生全面负责莱尔科技财务工作。赵林华先生，中国国籍，无境外居留权，汉族，1973 年 4 月出生，会计学本科，现任莱尔科技财务经理。1997 年 7 月参加工作，2000 年 2 月到至 2013 年 2月期间，在美的集团下属事业部担任会计主任、会计经理、财务经理、财务高级经理、财务部长等职务，2013 年 9 月至 2014 年 10 月在重庆千一股份有限公司担任财务总监职务，2016 年 7 月起担任莱尔科技财务经理职务。

在上述期间，公司财务组织架构健全，财务经理、总账会计、成本会计、费用会计、税务会计、资金会计、出纳等岗位分工明确，人员较稳定。同时，建立和完善了一系列财务内控制度和财务管理制度，财务人员在内控制度下独立履行岗位职责，能够有效保证发行人财务核算的准确性和财务内控的有效性。此外，围绕公司的发展战略，财务部门做好财务规划，强化会计核算、预算管理、成本管理、资金管理等工作，不断提升专业能力。

报告期期间，公司每年都有聘请外部审计机构进行年度审计、税务审计，有效保证了公司财务体系的规范运作。

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