医药企业必备的税务筹划方法资讯第1张

医药企业是属于国家严格管控的企业类型，医药企业是国家的支柱型产业，既关系到民生又关系到一个国家。所有医药行业都是政策变化多的，因此医药企业存在长期税收政策不稳定，长期税收压力较大的问题，而医药企业需要进行合理的税务筹划，接下来笔者会对医药企业的税务筹划方法进行分享并分析实例。

医药企业为什么需要做税务筹划：

1、医药企业咨询费用高，招待费用等难以获得票据；

2、医药企业增值税压力大，行业优惠政策少；

3、医药企业人员工资费用高，高额工资产生高额个人所得税；

4、医药企业利润难以提现，非纳税筹划进行晚上，税负负担大。

医药企业的税务筹划方法：

1、减小费用支出，采用延递纳税进行筹划

2、小微企业扶持补贴政策，每月仅需按照5%到10%的企业扶持范围进行征收；

3、通过入驻税收优惠园区进行税务筹划，医药企业可以通过“有限公司返税政策”享受到税收返还政策。

医药企业税务筹划

1、解决医药企业咨询费无成本票问题；

2、解决增值税负压力，提供优秀的行业优惠政策；

3、解决企业人员高额工资社保、高额个人所得税问题；

4、方便企业利润提现，企业可享受一般纳税人利润随时提现政策，或个人独资企业全额利润提现。

在园区内新成立企业享受有限公司增值税返还、企业所得税返还政策。

增值税：按照地方财政所得（地方留存）部分的50%-80%予以扶持。

企业所得税：按照地方财政所得（地方留存）部分的50%-80%予以扶持。

（企业体量大，可以享受返还比例一事一议政策）

崔总经营一家医药企业，因2020年Y情的爆发，公司业务量增加，经营利润上涨，随之而来的是高额的税负压力；于是公司财务找到笔者为公司做了一套税务筹划方案，并于江苏税收优惠园区落地，成功享受税收优惠政策。

崔总的医药公司，目前有5000万的应纳税额为：

未做税收筹划正常纳税：

5000万/1.06×0.06=283万增值税

5000万x25%=1250万企业所得税

5000万-1250万=3750万

3750万x20%=750万股东分红所得税

283万x12%=33.96附加税

综合税负=283万增值税+1250万企业所得税+750万股东分红所得税+33.96万附加税=2316.96万

仅5000万的利润就需要缴纳近半作为税收。那入驻园区内需要缴纳多少税呢？

园区奖励比例

入驻园区享受有限公司财政扶持政策：

增值税返还：

283万x50%=141.5万地方留存

141.5×80%=113.2万

企业所得税返还：

1250万x40%=500万地方留存

500万x80%=400万

所以通过税收扶持政策李总的企业可以获得113.2万增值税返还，400万企业所得税返还，综合可以享受返还513.2万！

合理合法的减税降费，即可适用按照国家要求依法纳税，也可适当提升自己的经济能力，舒缓一下生活压力，何乐而不为呢？

医药企业图片来自“1 2 3 R F”

本文作者：十方诚税程澄

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