中国国际贸易中心股份有限公司 2016 年度财务报表及审计报告 中国国际贸易中心股份有限公司 2016 年度财务报表及审计报告 页码 审计报告 1-2 2016 年度财务报表 合并及公司资产负债表 1 合并及公司利润表 2 合并及公司现金流量表 3 合并股东权益变动表 4 公司股东权益变动表 5 财务报表附注 6-85 补充资料 1 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 公司基本情况 中国国际贸易中心股份有限公司(以下称“本公司”)是经原国家体改委体改生 【1997】第 161 号文批准，由中国国际贸易中心有限公司(以下称“国贸有 限公司”) 于 1997 年 10 月 15 日独家发起设立的股份有限公司。本公司设立 时总股本为 640,000,000 股，每股面值为 1 元。 国贸有限公司是于 1985 年 2 月 12 日成立的中外合资经营企业，中外合资双 方分别为中国世贸投资有限公司和嘉里兴业有限公司(一家于香港注册的公 司)，双方权益各占 50%。 本公司于 1999 年向社会公开发售人民币普通股(A 股)160,000,000 股，并收 到募集资金净额 854,240,000 元，其中股本为 160,000,000 元，计入资本公 积的股本溢价为 694,240,000 元。收到募集资金后，本公司的总股本为 800,000,000 元。 2006 年 10 月 30 日，本公司完成向国贸有限公司非公开发行人民币普通股 (A 股)207,282,534 股。国贸有限公司以其持有的对本公司 1,210,530,000 元 债 权 全 额 认 购 ， 从 而 本 公 司 股 本 增 加 207,282,534 元 ， 资 本 公 积 增 加 1,000,927,182 元。至此，本公司的总股本为 1,007,282,534 元。 本公司及子公司(以下合称“本集团”)注册地及总部地址位于中华人民共和 国北京市，主要经营业务为出租办公场所、公寓、商场及酒店经营等。 2016 年度，纳入合并范围的主要子公司详见附注五.1。 本财务报表由本公司董事会于 2017 年 3 月 21 日批准报出。 -6- 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计 本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏 账准备的计提方法(附注二.9)、存货的计价方法(附注二.10)、投资性房地产、 固定资产折旧和无形资产摊销(附注二.13、14、17)、投资性房地产的计量模 式(附注二.13)、收入的确认时点(附注二.23)等。 本集团在运用会计政策时所采用的重要会计估计和关键判断详见附注二.28。 1 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准 则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准 则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 本集团截至 2016 年 12 月 31 日止的流动负债超过流动资产 1,921,328,104 元 (公司财务报表 1,965,734,103 元)。 本集团管理层综合考虑了本集团如下可获得的资金来源： 本集团从经营活动中持续取得的净现金流入； 本集团获取的银行机构授予的未使用的长期信用额度约为人民币 21.47 亿元； 本集团的信贷记录，从国内银行和其他金融机构获得的其他融资渠 道。 基于以上考虑，本公司董事会认为本集团可以继续获取足够的融资来源以及 经营活动的现金流入，以保证经营以及偿还到期债务所需的资金。基于以上 所述，董事会确信本公司不存在重大流动性风险，并将会持续经营，所以继 续以持续经营为基础编制本年度财务报表。 2 遵循企业会计准则的声明 本公司 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公 司经营成果和现金流量等有关信息。 -7- 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 3 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4 记账本位币 记账本位币为人民币。 5 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部 分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额 在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定 不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。 6 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 -8- 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 7 外币交易 外币交易按交易发生日即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民 币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇 兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇 率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 8 金融工具 (1) 金融资产 (a) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类 取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产包括应 收款项和可供出售金融资产。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以 及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可 供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 (b) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内 确认。相关交易费用计入初始确认金额。 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实 际利率法，以摊余成本计量。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公 允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益 的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按 实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具 投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 -9- 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 8 金融工具(续) (1) 金融资产(续) (c) 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表 明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠 计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发 生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因 公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失 的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失 后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益；对已确 认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权 益。 (d) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该 金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的 公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 – 10 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 8 金融工具(续) (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款 项、借款及应付债券等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量。 金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但 自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负 债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当 期损益。 (3) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取 得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 9 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外出租办公场所、公寓、 商场以及酒店经营等形成的应收账款，按从承租方或劳务接受方应收的合同 或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 – 11 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 9 应收款项(续) 本集团对所有应收款项无论金额大小，均单独进行减值测试。当存在客观证 据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提。 10 存货 (1) 分类 存货包括维修材料、酒店营业物料以及低值易耗品等，按成本与可变现净值 孰低计量。 (2) 发出存货的计价方法 维修材料和酒店营业物料发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在领 用时采用一次转销法进行摊销。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常 活动中，以存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确 定。 (4) 本集团的存货盘点制度为：酒店营业物料采用实际盘存制，其他存货采用永 续盘存制。 – 12 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 11 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的 长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够 对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合 并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。 (1) 投资成本确定 对于以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 (2) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 – 13 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 11 长期股权投资(续) (2) 后续计量及损益确认方法(续) 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的 净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计 负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告 分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集 团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团 的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的 内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵 销。 (3) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (4) 长期股权投资减值 对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时， 账面价值减记至可收回金额(附注二.19)。 12 共同经营 本公司与国贸有限公司共同投资建设及经营国贸二期，双方的投资分别占该 共同控制资产投资总额的 70%及 30%。 本公司按照出资比例在财务报表中确认共同控制资产中本公司享有的资产及 承担的负债份额，以及共同控制资产产生的应由本公司享有的收入和承担的 费用。 – 14 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 13 投资性房地产 投资性房地产包括以出租为目的的房屋建筑物及其改良、装修、土地使用 权、不可分割的机器设备、电子设备以及正在建造或开发过程中将来用于出 租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相 关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房 地产成本；否则，于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命 及净残值率计提折旧(摊销)。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年 折旧(摊销)率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率 房屋及建筑物 36-48 年 10% 1.88%-2.49% 土地使用权 36-42 年 – 2.36%-2.76% 房屋及建筑物改良 15 年 10% 6% 房屋及建筑物装修 2-10 年 – 10-50% 机器设备 15 年 10% 6% 电子设备 5年 – 20% 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度 终了进行复核并作适当调整。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额(附注二.19)。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时， 自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁 损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 – 15 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 14 固定资产 (1) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋建筑物及其装修、机器设备、运输设备、家具装置及设备 和电子设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量 时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其 成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其 账面价值；对其他的固定资产修理费用等后续支出于发生时计入当期损益。 (2) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用 寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备 后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 42 年 10% 2.13% 房屋及建筑物装修 10 年 – 10% 机器设备 15 年 10% 6% 运输设备 5年 10% 18% 家具装置及设备 5年 0-10% 18-20% 电子设备 5年 0-10% 18-20% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。 (3) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附 注二.19)。 (4) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 – 16 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 15 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合 资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的 必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至 可收回金额(附注二.19)。 16 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状 态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产 的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款 费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际 利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。 17 无形资产 无形资产为国贸三期的土地使用权，以成本进行初始计量。土地使用权按实 际使用年限 46 年平均摊销。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附 注二.19)。 – 17 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 18 长期待摊费用 长期待摊费用包括国贸三期配套市政工程费、国贸二期拆迁费及其他已经发 生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计 受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 19 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 20 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利及辞退福利等。 (1) 短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、补充医疗保险等。本集 团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 – 18 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 20 职工薪酬(续) (2) 离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计 划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职 后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报 告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、补充养老 保险和失业保险，均属于设定提存计划。 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保 险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社 会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保 障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的 会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 (3) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或 裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损 益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。 21 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 – 19 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 22 预计负债 因对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，当履行该义务很可能导 致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因 随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数。 预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。 23 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中出租办公场所、公寓、商场及酒店 经营，以及对外提供物业管理等服务时，已收或应收合同或协议价款的公允 价值确定。 与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足 下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (1) 让渡资产使用权 固定租金的经营租赁收入根据合同约定按照直线法在租赁期内确认。提供免 租期的，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配， 并确认租金收入。浮动租金的经营租赁收入根据合同约定方法计算的当期应 收租金确认。 利息收入按照存款的时间，采用实际利率计算确定。 (2) 提供劳务 收入在劳务已提供，并且与收入有关的成本能够可靠地计量时予以确认。 – 20 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 24 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府 补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。 25 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所 得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回。对与子公司和联营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示： 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳 税主体征收的所得税相关； 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的 法定权利。 – 21 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 26 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他 的租赁为经营租赁。本集团无融资租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 27 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在 日常活动中产生收入和发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分 的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成 部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分 部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 – 22 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) 28 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 下列重要会计估计及关键假设存在很可能导致下一个会计年度资产和负债的 账面价值出现重大调整的风险： (1) 投资性房地产及固定资产折旧年限 本集团主要业务为出租办公场所、公寓、商场及酒店经营等，在决定投资性 房地产及固定资产的折旧(摊销)年限时，需要作出重大判断。 本集团对所持有的投资性房地产及固定资产，根据其性质和使用情况，以及 在使用过程中所处经济环境、技术环境和其他环境的变化等，预计其使用寿 命。 (2) 所得税 本集团在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在一定不确 定性。本集团在计提所得税费用时，需要作出重大判断。如果税务事项的最 终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间 的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 (3) 在建工程转固 国贸三期 B 阶段南区(以下称“3BS”)在竣工时点转入相关长期资产，转固 价值按照预算、合同等暂估确定，并将根据最终的工程决算结果进行调整。 于 2016 年 12 月 31 日，3BS 的工程决算尚未完成，其成本将根据未来工程 决算的金额进行调整。上述调整将作为会计估计变更，采用未来适用法。 – 23 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三 税项 本集团本年适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 计税依据 企业所得税 25% 应纳税所得额 增值税(a) 3%-17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税 销售额乘以适用税率扣除当期 允许抵扣的进项税后的余额计 算) 营业税(a) 3%及 5% 应纳税营业额 城市维护建设税 7% 缴纳的营业税及增值税税额 教育费附加 3% 缴纳的营业税及增值税税额 地方教育费附加 2% 缴纳的营业税及增值税税额 房产税(b) 1.2%及 12% 应税房产原值的 70%及租金收入 土地使用税 30 元/平方米/年 实际占用的土地面积 (a)于 2016 年 5 月 1 日前，本集团下属注册地为北京的北京国贸国际会展有 限公司的会议及展览服务、经济贸易咨询收入适用增值税，税率为 6%；本 集团下属注册地为北京的国贸物业酒店管理有限公司的咨询服务收入及提供 有形动产租赁等业务收入适用增值税，税率分别为 6%及 17%。 自 2016 年 5 月 1 日起，根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税 改征增值税试点的通知》(财税【2016】36 号)的相关规定，本集团的出租办 公场所、商场及停车场业务适用增值税简易计税办法，征收率为 5%，本集 团的酒店经营、公寓及物业管理服务等业务适用增值税一般计税办法，税率 为 3%至 17%。2016 年 5 月 1 日前上述业务适用营业税，税率为 3%及 5%。 (b)根据《中华人民共和国房产税暂行条例》、《北京市人民政府关于废止 《北京市实施〈中华人民共和国水土保持法)办法》罚款处罚规定等 5 项规章 的决定》(北京市人民政府令 269 号）以及《北京市人民政府关于进一步落实 《中华人民共和国房产税暂行条例》有关规定的通知》(京政发【2016】24 号)的相关规定，自 2016 年 7 月 1 日起，本集团出租房产由从价计征改为从 租计征，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为 12%。 – 24 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注 1 货币资金 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 727,084 741,491 银行存款 423,022,472 472,150,222 合计 423,749,556 472,891,713 2 应收账款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款 144,293,862 141,547,001 减：坏账准备 – – 净额 144,293,862 141,547,001 (1) 应收账款账龄分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内 143,723,862 138,970,424 一到二年 570,000 2,576,577 合计 144,293,862 141,547,001 于 2016 年 12 月 31 日，应收账款 38,492,921 元 (2015 年 12 月 31 日﹕ 36,868,601 元)已逾期，但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本集团认 为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。这部分应收账 款的逾期账龄分析如下﹕ 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内 37,922,921 34,292,024 一到二年 570,000 2,576,577 合计 38,492,921 36,868,601 – 25 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 2 应收账款(续) (2) 应收账款按类别分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 占总额 计提 占总额 计提 金额 金额 金额 金额 比例 比例 比例 比例 单独计提 坏账准备 144,293,862 100% – – 141,547,001 100% – – (3) 2016 年度，本集团无实际核销的应收账款(2015 年度：无)。 (4) 2016 年度，不存在收回或转回以前年度计提的坏账准备(2015 年度：无)。 (5) 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： 余额 坏账准备 占应收账款 金额 总额比例 余额前五名的应收账款总额 9,975,564 – 7% (6) 2016 年度，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2015 年度：无)。 3 预付款项 (1) 预付款项账龄分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 40,114,969 96% 21,149,268 100% 一到二年 1,707,014 4% – – 合计 41,821,983 100% 21,149,268 100% (2) 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： 占预付款项 金额 总额比例 余额前五名的预付款项总额 12,889,331 30% – 26 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 4 其他应收款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收履约保证金 1,160,000 1,160,000 其他 9,912,440 6,702,400 合计 11,072,440 7,862,400 减：坏账准备 – – 净额 11,072,440 7,862,400 (1) 其他应收款账龄分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内 8,056,146 5,626,600 一到二年 1,713,097 1,720,103 二到三年 787,500 – 三年以上(i) 515,697 515,697 合计 11,072,440 7,862,400 (i) 于 2016 年 12 月 31 日，其他应收款中账龄为三年以上的款项共计 515,697 元，为 本集团根据《关于按房改政策出售住房售房款存储使用等有关问题的通知》(京房 改办[2007]4 号)要求，将按房改房政策出售住房的售房款全额存储于北京市住房资 金管理中心，并进行专户存储，专项使用，所有权不变。 (2) 其他应收款按类别分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提 比例 比例 比例 比例 单独计提 坏账准备 11,072,440 100% – – 7,862,400 100% – – – 27 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 4 其他应收款(续) (3) 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： 公司名称 性质 余额 账龄 占其他应收款 坏账 余额总额比例 准备 第一名 应收款 3,324,146 一年以内 30% – 第二名 预付款 800,757 一年以内 7% – 第三名 暂存款 622,224 六年以内 6% – 第四名 保证金 500,000 三年以内 5% – 第五名 应收款 384,534 一年以内 3% – 合计 5,631,661 51% – (4) 2016 年度，本集团无实际核销的其他应收款(2015 年度：无)。 (5) 2016 年度，不存在收回或转回以前年度计提的坏账准备(2015 年度：无)。 5 存货 存货分类如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌 账面价值 账面余额 存货跌 账面价值 价准备 价准备 维修材料 12,520,287 – 12,520,287 12,714,707 – 12,714,707 酒店营业物料 9,632,203 – 9,632,203 10,246,051 – 10,246,051 其他 443,239 – 443,239 459,227 – 459,227 合计 22,595,729 – 22,595,729 23,419,985 – 23,419,985 6 其他流动资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待抵扣进项税额 5,418,005 – – 28 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 7 长期股权投资 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 联营企业 7,171,763 6,177,022 减：长期股权投资减值准备 – – 净额 7,171,763 6,177,022 – 29 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 7 长期股权投资(续) 联营企业 本年增减变动 2015 年 追加或 按权益法 其他综合 其他权 宣告分派 计提 其他 2016 年 减值准备 12 月 31 日 减少投资 调整的净损益 收益调整 益变动 的现金股利 减值准备 12 月 31 日 年末余额 北京时代网星科技有限公司 (以下称“时代网星”) 6,177,022 – 994,741 – – – – – 7,171,763 – 在联营企业中的权益相关信息见附注五.2。 – 30 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 8 投资性房地产 在建工程(i)(ii) 房屋及建筑物 土地使用权 房屋及建筑物 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 合计 改良 装修 原价 2015 年 12 月 31 日 1,785,333,298 4,394,206,861 866,916,224 82,079,096 464,376,786 1,477,069,780 99,266,611 9,169,248,656 本年增加 在建工程转入 – 794,930,347 289,460,426 – 62,443,448 149,573,690 39,643,790 1,336,051,701 购置 917,509,820 – – – 12,613,075 14,553,773 4,213,732 948,890,400 本年减少 本年转固 (1,046,591,275) – – – – – – (1,046,591,275) 处置及报废 – (495,867) – – (70,945) (18,340,325) (1,656,979) (20,564,116) 2016 年 12 月 31 日 1,656,251,843 5,188,641,341 1,156,376,650 82,079,096 539,362,364 1,622,856,918 141,467,154 10,387,035,366 累计折旧 2015 年 12 月 31 日 – (1,275,589,989) (109,217,792) (73,837,261) (336,948,758) (979,270,154) (89,336,723) (2,864,200,677) 本年增加 计提 – (91,024,220) (21,812,256) (33,040) (31,910,099) (40,323,838) (4,254,779) (189,358,232) 本年减少 处置及报废 – 66,781 – – 70,945 16,506,309 1,605,055 18,249,090 2016 年 12 月 31 日 – (1,366,547,428) (131,030,048) (73,870,301) (368,787,912) (1,003,087,683) (91,986,447) (3,035,309,819) – 31 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 8 投资性房地产(续) 在建工程(i)(ii) 房屋及建筑物 土地使用权 房屋及建筑物 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 合计 改良 装修 减值准备 2015 年 12 月 31 日 – – – – – – – – 本年增加 计提 – – – – – – – – 本年减少 转销 – – – – – – – – 2016 年 12 月 31 日 – – – – – – – – 账面价值 2015 年 12 月 31 日 1,785,333,298 3,118,616,872 757,698,432 8,241,835 127,428,028 497,799,626 9,929,888 6,305,047,979 2016 年 12 月 31 日 1,656,251,843 3,822,093,913 1,025,346,602 8,208,795 170,574,452 619,769,235 49,480,707 7,351,725,547 – 32 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 8 投资性房地产(续) (i) 2016 年度，本集团按照国贸三期 B 阶段工程北区 (以下称“ 3BN”) 中预计 出租部分成本占 3BN 总成本的比例，将 3BN 中预计将用于出租部分的相关成 本由在建工程重分类至投资性房地产。 (ii) 2016 年度，本集团对原国贸展厅、东写字楼进行改建，对改建工程中预计将 用于出租部分的相关成本在投资性房地产核算。 2016 年度，投资性房地产计提的折旧金额为 189,358,232 元(2015 年度： 196,393,972 元)，未计提减值准备(2015 年度：无)。 2016 年度，资本化计入投资性房地产的借款费用为 60,012,032 元(2015 年 度：57,990,760 元)。用于确定资本化金额的资本化率为年利率 4.50-4.52% (2015 年度：5.25-5.55%)。 本公司与中国建设银行股份有限公司(以下称“建行”)北京国贸支行签订合 同，以国贸三期 A 段的房屋建筑物、设备以及对应的土地使用权作为 29.7 亿 元长期借款授信额度(其中包括人民币 28.3 亿元及美元 2 千万元)的抵押物。 2016 年 12 月 31 日，投资性房地产中包含的上述抵押物账面价值约为 2,913,738,218 元(原价 3,693,889,851 元)(2015 年 12 月 31 日：账面价值约 为 3,015,735,088 元(原价 3,684,448,697 元))(附注四.23)。 本公司与以建行北京华贸支行作为牵头行及代理行的银团签订合同，以国贸 三期 B 阶段在建工程、房屋建筑物、设备以及对应的土地使用权作为 28 亿元 长期借款授信额度的抵押物。2016 年 12 月 31 日，投资性房地产中包含的上 述抵押物账面原价为 2,621,882,773 元(原价 2,630,371,524 元)(2015 年 12 月 31 日：无)(附注四.23)。 2016 年度，本集团报废了账面价值 2,315,026 元的投资性房地产，账面价值 479,960 元的固定资产(附注四.9)，报废净损失合计为 2,468,056 元(附注 四.36、37)。 – 33 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 9 固定资产 房屋及建筑物 房屋及建筑物装修 机器设备 运输设备 家具装置及设备 电子设备 合计 原价合计 2015 年 12 月 31 日 919,324,670 211,446,018 283,458,268 5,476,721 172,846,455 192,973,270 1,785,525,402 本年增加 在建工程转入 – – – – 7,187,133 – 7,187,133 购置 – – 24,400 361,872 4,165,651 9,402,873 13,954,796 本年减少 处置及报废 – – (469,580) (711,466) (306,775) (2,317,858) (3,805,679) 2016 年 12 月 31 日 919,324,670 211,446,018 283,013,088 5,127,127 183,892,464 200,058,285 1,802,861,652 累计折旧 2015 年 12 月 31 日 (103,833,140) (111,831,913) (88,932,332) (4,065,290) (159,572,344) (170,899,838) (639,134,857) 本年增加 计提 (19,555,659) (21,264,119) (17,008,486) (315,732) (5,013,251) (7,672,841) (70,830,088) 本年减少 处置及报废 – – 178,015 599,271 278,744 2,269,689 3,325,719 2016 年 12 月 31 日 (123,388,799) (133,096,032) (105,762,803) (3,781,751) (164,306,851) (176,302,990) (706,639,226) – 34 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 9 固定资产(续) 房屋及建筑物 房屋及建筑物装修 机器设备 运输设备 家具装置及设备 电子设备 合计 减值准备 2015 年 12 月 31 日 – – – – – – – 本年增加 计提 – – – – – – – 本年减少 处置及报废 – – – – – – – 2016 年 12 月 31 日 – – – – – – – 账面价值 2015 年 12 月 31 日 815,491,530 99,614,105 194,525,936 1,411,431 13,274,111 22,073,432 1,146,390,545 2016 年 12 月 31 日 795,935,871 78,349,986 177,250,285 1,345,376 19,585,613 23,755,295 1,096,222,426 – 35 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 9 固定资产(续) 2016 年度，固定资产计提的折旧金额为 70,830,088 元(2015 年度： 93,855,792 元)，其中计入成本费用及国贸三期在建工程等的折旧金额分 别为 70,656,944 元及 173,144 元(2015 年度：93,696,051 元及 159,741 元)。 2016 年度，由在建工程转入固定资产的原价为 7,187,133 元(2015 年 度：无)。 本公司与建行北京国贸支行签订合同，以国贸三期 A 段的房屋建筑物、 设备以及对应的土地使用权作为 29.7 亿元长期借款授信额度(其中包括人 民币 28.3 亿元及美元 2 千万元)的抵押物。2016 年 12 月 31 日，固定资 产中包含的上述抵押物账面价值约为 887,608,152 元(原价 1,386,635,081 元 )(2015 年 12 月 31 日 ： 账 面 价 值 约 为 943,269,991 元 ( 原 价 1,387,850,250 元)(附注四.23)。 本公司与以建行北京华贸支行作为牵头行及代理行的银团签订合同，以国 贸三期 B 阶段在建工程、房屋建筑物、设备以及对应的土地使用权作为 28 亿元长期借款授信额度的抵押物。2016 年 12 月 31 日，固定资产中包 含的上述抵押物账面价值为 6,947,651 元(原价 7187,133 元)(2015 年 12 月 31 日：无)(附注四.23)。 (a) 未办妥产权证书的固定资产 账面原价 未办妥产权证书原因 房屋、建筑物 189,559,189 待相关部门审批 – 36 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 10 在建工程 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 国贸三期 B 阶段工程 1,016,965,575 – 1,016,965,575 683,394,861 – 683,394,861 其他 1,339,047 – 1,339,047 694,098 – 694,098 合计 1,018,304,622 – 1,018,304,622 684,088,959 – 684,088,959 – 37 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 10 在建工程(续) (1) 重大在建工程项目变动 工程名称 预算 2015 年 本年增加 重分类(附注 转出 2016 年 工程投入 工程 借款费用资 其中：本年 本年借款 资金来源 数 12 月 31 日 四.8(i)(ii)) 12 月 31 日 占预算的 进度 本化累计金 借款费用资 费用资 比例 额(ii) 本化金额 本化率 国贸三期 B 36 亿 自筹及金融 阶段工程 元(i) 2,135,608,944 1,242,068,640 – (1,066,392,186) 2,311,285,398 94% 94% 385,511,491 71,063,339 4.52% 机构借款 减：国贸三期 B 阶段预计出 租部分 (1,452,214,083) – (888,697,015) 1,046,591,275 (1,294,319,823) 小计 683,394,861 1,242,068,640 (888,697,015) (19,800,911) 1,016,965,575 国贸中心东楼改 造及交通一体 3.93 化工程 亿元 320,181,268 3,418,392 – – 323,599,660 82% 82% 18,150,667 11,054,852 4.50% 自筹 国贸 2 座裙楼装 0.78 修改造工程 亿元 12,937,947 25,394,413 – – 38,332,360 49% 49% – – 不适用 自筹 减：上述改造工 程预计出租 部分 (333,119,215) – (28,812,805) – (361,932,020) 小计 – 28,812,805 (28,812,805) – – 其他 694,098 644,949 – – 1,339,047 不适用 不适用 – – 不适用 自筹 合计 684,088,959 1,271,526,394 (917,509,820) (19,800,911) 1,018,304,622 – 38 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 10 在建工程(续) (2) 2016 年度，本集团无新增或减少的在建工程减值准备(2015 年度：无)。 本公司与以建行北京华贸支行作为牵头行及代理行的银团签订合同，以国贸三期 B 阶段在建工程、房屋建筑物、设备以及对应的土地使用权作为 28 亿元长期借款授信 额度的抵押物。2016 年 12 月 31 日，在建工程中包含的上述抵押物账面原价为 1,016,965,575 元(2015 年 12 月 31 日：无)(附注四.23)。 (i) 预算金额不包括国贸三期 B 阶段土地成本 11 亿元。 (ii) 2016 年度，本集团购建的国贸三期 B 阶段工程支出符合借款费用资本化条件，本集 团将已经发生的可归属于国贸三期 B 阶段工程的借款费用计入该资产的成本。 (iii) 2016 年度，本集团购建的国贸中心东楼改造及交通一体化工程支出符合借款费用资 本化条件，本集团将已经发生的可归属于国贸中心东楼改造及交通一体化工程的借 款费用计入该资产的成本。 (iv) 国贸中心东楼改造及交通一体化工程 原国贸展厅及东写字楼位于国贸写字楼 2 座南侧，于上世纪 90 年代初期建成并投入 使用。该物业虽处于国贸中心黄金地段，但由于面积较小、场馆陈旧，同时局限于 展览行业性质及市场环境等，平均租金及出租率均相对较低。为充分利用该区域的 位置优势，进一步提高公司的经济效益，本公司董事会于 2014 年 2 月 19 日召开五 届二十三次董事会会议，审议同意将该区域原有物业及与之相连的国贸写字楼 2 座 部分区域改建为商城，同时配合北京市政府实施国贸展厅及东写字楼区域地下国贸 站轨道交通、公交、步行等一体化项目建设工作。 由于原国贸展厅和东写字楼由本公司所有，其所对应的土地使用权由本公司控股股 东国贸有限公司所有，政府相关部门一直未能批准以本公司名义办理土地预审和项 目立项。因此，经与国贸有限公司协商，并征得政府相关部门原则同意，将原改建 项目投资建设方案调整为由本公司与国贸有限公司分别投资、共同建设。2016 年 4 月 13 日，本公司 2015 年度股东大会审议通过了关于变更原国贸展厅、东写字楼等 区域改建项目投资方案的议案。 本公司根据上述议案，按照变更后的投资比例和完工进度，对于国贸中心东楼改造 及一体化工程的账面原价进行调整。 – 39 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 11 无形资产 土地使用权 原价 2015 年 12 月 31 日 1,431,390,803 转出 (368,011,141) 2016 年 12 月 31 日 1,063,379,662 累计摊销 2015 年 12 月 31 日 (255,263,669) 计提 (30,545,894) 转出 78,550,715 2016 年 12 月 31 日 (207,258,848) 账面价值 2015 年 12 月 31 日 1,176,127,134 2016 年 12 月 31 日 856,120,814 2016 年度，无形资产的摊销金额为 30,545,894 元(2015 年度：31,876,855 元) ， 其中计入成本费用及国贸三期在建工程等的摊销金额分别为 8,734,418 元及 21,811,476 元(2015 年度：8,259,247 元及 23,617,608 元)。 2016 年 12 月 31 日，土地使用权原价中含土地拆迁费用 647,756,699 元 (2015 年 12 月 31 日：866,325,577 元)。 本公司与建行北京国贸支行签订合同，以国贸三期 A 段的房屋建筑物、设备以及对 应的土地使用权作为 29.7 亿元长期借款授信额度(其中包括人民币 28.3 亿元及美 元 2 千万元)的抵押物。2016 年 12 月 31 日，无形资产中包含的上述抵押物账面价 值约为 235,286,019 元(原价 276,678,936 元)(2015 年 12 月 31 日：账面价值约为 241,821,742 元(原价 276,678,936 元))(附注四.23)。 本公司与以建行北京华贸支行作为牵头行及代理行的银团签订合同，以国贸三期 B 阶段在建工程、房屋建筑物、设备以及对应的土地使用权作为 28 亿元长期借款授 信额度的抵押物。2016 年 12 月 31 日，无形资产中包含的上述抵押物账面价值为 558,787,959 元(原价 713,738,242 元)(2015 年 12 月 31 日：无)(附注四.23)。 2016 年 12 月 31 日，无未办妥产权证的土地使用权(2015 年 12 月 31 日：无)。 – 40 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 12 长期待摊费用 2015 年 本年增加 本年摊销 其他减少 2016 年 12 月 31 日 12 月 31 日 国贸二期拆迁费 99,174,026 – (3,107,870) (106,527) 95,959,629 国贸三期 A 段市 政工程 82,123,858 – (17,568,036) – 64,555,822 国贸三期 B 段市 政工程 – 12,613,778 (210,230) – 12,403,548 装修费 78,333 – (78,333) – – 合计 181,376,217 12,613,778 (20,964,469) (106,527) 172,918,999 13 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 长期资产报废 139,016,902 34,754,225 139,016,902 34,754,225 预提费用 56,809,049 14,202,262 42,833,479 10,708,370 建设中断期利息 支出费用化 18,408,250 4,602,063 18,920,824 4,730,206 应付职工薪酬 13,936,118 3,484,030 11,493,452 2,873,363 其他 50,449 12,612 50,449 12,612 合计 228,220,768 57,055,192 212,315,106 53,078,776 其中： 预计于一年内 (含一年)转 回的金额 17,814,434 13,709,876 预计于一年后 转回的金额 39,240,758 39,368,900 2016 年度，本集团无互抵的递延所得税资产和递延所得税负债 (2015 年度：无)。 2016 年度，本集团无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 (2015 年度：无)。 – 41 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 14 短期借款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 信用借款 – 432,756,142 (1) 于 2016 年 12 月 31 日，无短期借款 (2015 年 12 月 31 日利率区间：4.35%至 5.35%)。 15 应付账款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 酒店物资采购款 12,891,842 10,664,271 合办展分成款 9,328,584 3,357,200 其他 1,681,170 1,282,200 合计 23,901,596 15,303,671 (1) 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 2,500,656 元(2015 年 12 月 31 日：1,272,960 元)，主要为应付合办展分成款，该款项预计将于一年以内支 付。 16 预收款项 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预收租金及定金 49,205,962 53,064,119 预收场租及展位费 5,371,665 2,847,490 其他 5,847,146 6,973,730 合计 60,424,773 62,885,339 (1) 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 6,474,876 元 (2015 年 12 月 31 日：4,317,965 元)，主要为酒店预收定金以及写字楼、商场等物业预收租 金。 – 42 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 17 应付职工薪酬 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付短期薪酬(1) 67,673,669 59,188,185 应付设定提存计划(2) 2,141,948 82,931 应付辞退福利 382,496 454,036 合计 70,198,113 59,725,152 (1) 短期薪酬 2015 年 2016 年 本年增加 本年减少 12 月 31 日 12 月 31 日 工资、奖金、津贴 和补贴 47,915,367 227,608,341 (222,829,325) 52,694,383 职工福利费 – 11,547,980 (11,547,980) – 社会保险费 44,625 18,321,231 (17,247,983) 1,117,873 其中：医疗保险费 39,491 16,204,964 (15,236,827) 1,007,628 工伤保险费 1,975 907,933 (873,117) 36,791 生育保险费 3,159 1,208,334 (1,138,039) 73,454 住房公积金 – 22,487,987 (22,487,987) – 工会经费和职工教 育经费 11,228,193 9,687,089 (7,053,869) 13,861,413 补充医疗保险 – 1,413,792 (1,413,792) – 合计 59,188,185 291,066,420 (282,580,936) 67,673,669 (2) 设定提存计划 2015 年 2016 年 本年增加 本年减少 12 月 31 日 12 月 31 日 基本养老保险 78,982 32,919,119 (30,934,628) 2,063,473 补充养老保险 – 4,584,877 (4,584,877) – 失业保险费 3,949 1,378,699 (1,304,173) 78,475 合计 82,931 38,882,695 (36,823,678) 2,141,948 – 43 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 18 应交税费 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应交企业所得税 16,402,586 18,956,895 应交城市维护建设税 493,345 689,615 应交教育费附加 352,389 492,583 应交营业税 – 11,518,184 其他 3,492,391 1,592,951 20,740,711 33,250,228 19 应付利息 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 公司债券应付利息 -14 国贸 01 10,089,108 10,089,108 超短期融资券应付利息 3,787,500 – 分期付息到期还本的长期借款 应付利息 1,832,579 2,484,848 公司债券应付利息 -14 国贸 02 1,293,337 1,293,337 17,002,524 13,867,293 20 其他应付款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付租户押金 570,555,591 502,733,715 应付工程及设备款 596,464,058 355,361,541 应付物业管理项目代收款 123,087,303 119,300,023 预提费用 55,727,269 41,751,698 应付工程质保金 2,158,159 5,579,145 其他 31,958,471 30,846,603 合计 1,379,950,851 1,055,572,725 (1) 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 414,044,533 元 (2015 年 12 月 31 日：408,199,962 元) ，主要为收取的租户押金，由于租赁期尚未结束，该 款项尚未退还。 – 44 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 21 一年内到期的非流动负债 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年内到期的应付债券 (附注四(24)) 499,000,000 – 22 其他流动负债 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 超短期融资券 499,061,111 – 短期应付债券相关信息如下： 2015 年 本年发行 按面值 溢折价摊销 本年 2016 年 12 月 31 日 计提利息 偿还 12 月 31 日 超短期融资券 – 498,500,000 – 561,111 – 499,061,111 面值 发行日期 债券期限 发行金额 发行利率 超短期融资券 500,000,000 2016-9-22 270 日 500,000,000 2.7% – 45 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 23 长期借款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 抵押借款(1) 1,450,000,000 2,000,000,000 抵押借款(2) 653,736,440 – 2,103,736,440 2,000,000,000 (1) 本公司与建行北京朝阳支行签订合同，以国贸三期 A 段的房屋建筑物、设备以及 对应的土地使用权作为 29.7 亿元长期借款授信额度(其中包括人民币 28.3 亿元 及美元 2 千万元)的抵押物。建行北京朝阳支行已于 2010 年 6 月 4 日将相关借款 合同项下的债权转让给建行北京国贸支行。2016 年 12 月 31 日，本公司长期抵 押借款余额为 1,450,000,000 元，抵押物的账面价值约为 4,036,632,389 元(原价 5,357,023,868 元)(2015 年 12 月 31 日：账面价值约为 4,200,826,821 元(原价 5,348,977,883 元))(附注四.8、9、11)。利息每 3 个月支付一次，本金应于 2022 年 1 月 9 日偿还。 (2) 本公司与以建行北京华贸支行作为牵头行及代理行的银团签订合同，以国贸三期 B 阶段在建工程及对应的土地使用权作为 28 亿元长期借款授信额度的抵押物。 2016 年 12 月 31 日，本公司长期抵押借款余额为 653,736,440 元，抵押物的账 面价值为 4,204,583,828 元(原价 4,368,262,475 元)(2015 年 12 月 31 日：无)(附 注四.8、10、11)。利息每 3 个月支付一次，本金应于 2031 年 1 月 29 日偿还。 根据本公司与建行签订的长期借款合同中相关规定，借款利率执行浮动政策。建 行于每一年度间根据中国人民银行发布的贷款基准利率，在调整该等长期借款当 年的借款利率后进行计息。 2016 年 12 月 31 日，本集团长期借款的利率区间为 4.41%-4.90% (2015 年 12 月 31 日：5.535%)。 – 46 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 24 应付债券 2015 年 本年 溢折价摊销 本年 本年 2016 年 12 月 31 日 发行 偿还 重分类 12 月 31 日 14 国贸 01 497,500,000 – 1,500,000 – (499,000,000) – 14 国贸 02 396,500,000 – 1,200,000 – – 397,700,000 894,000,000 – 2,700,000 – (499,000,000) 397,700,000 债券有关信息如下： 面值 发行日期 债券期限 发行金额 14 国贸 01(1) 500,000,000 2014-08-20 5年 500,000,000 14 国贸 02(2) 400,000,000 2015-11-25 3年 400,000,000 债券之应计利息分析如下： 应计利息 2015 年 本年应计利息 本年已付利息 2016 年 12 月 31 日 12 月 31 日 14 国贸 01 10,089,108 27,500,000 (27,500,000) 10,089,108 14 国贸 02 1,293,337 15,520,000 (15,520,000) 1,293,337 (1) 经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】485 号文核准，本公司于 2014 年 8 月 20 日公开发行了 2014 年公司债券(第一期)，发行总额为人民币 5 亿元，扣 除发行费用后金额为 495,500,000 元，本期债券期限为 5 年，附第三年末发行 人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。本期债券采用单利按年计息，不计 复利，固定年利率为 5.5%，每年付息一次(附注四.19)。由于该公司债附有第三 年 末 投 资 者 回 售 选 择 权 ， 因 此 ， 于 2016 年 12 月 31 日 ， 账 面 净 值 为 499,000,000 元的应付债券重分类为一年内到期的非流动负债(附注四.21)。 (2) 经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】485 号文核准，本公司于 2015 年 11 月 25 日公开发行了 2014 年公司债券(第二期)，发行总额为人民币 4 亿元， 扣除发行费用后金额为 396,400,000 元，本期债券期限为 3 年。本期债券采用 单利按年计息，不计复利，固定年利率为 3.88%，每年付息一次(附注四.19)。 – 47 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 25 股本 2015 年 本年增减变动 2016 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12 月 31 日 人民币普通股 1,007,282,534 – – – – – 1,007,282,534 2014 年 本年增减变动 2015 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12 月 31 日 人民币普通股 1,007,282,534 – – – – – 1,007,282,534 – 48 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 26 资本公积 2015 年 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 股本溢价 1,919,827,911 – – 1,919,827,911 其他资本公积 – 变更记账本位币产生 外币折算差额 (44,434,929) – – (44,434,929) 原制度资本公积转入 (2,874,383) – – (2,874,383) 合计 1,872,518,599 – – 1,872,518,599 2014 年 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 股本溢价 1,919,827,911 – – 1,919,827,911 其他资本公积 – 变更记账本位币产生 外币折算差额 (44,434,929) – – (44,434,929) 原制度资本公积转入 (2,874,383) – – (2,874,383) 合计 1,872,518,599 – – 1,872,518,599 27 盈余公积 2015 年 2016 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日 法定盈余公积金 503,641,267 – – 503,641,267 2014 年 2015 年 12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日 法定盈余公积金 503,641,267 – – 503,641,267 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取 法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再提 取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司的法定盈 余公积金累计额已达到股本的 50%，本年度不再提取。 – 49 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 28 未分配利润 2016 年度 2015 年度 金额 金额 年初未分配利润 2,266,579,445 1,840,437,230 加：本年归属于母公司 所有者的净利润 686,340,390 627,598,722 减： 支付普通股股利 (201,456,507) (201,456,507) 年末未分配利润 2,751,463,328 2,266,579,445 根据 2016 年 4 月 13 日股东大会决议，本公司向全体股东派发 2015 年度现金股 利，每 10 股人民币 2 元(含税)，按照已发行股份 1,007,282,534 股计算，共计 201,456,507 元。 根据 2017 年 3 月 21 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发 2016 年 度现金股利，每 10 股人民币 3 元(含税)，按照已发行股份 1,007,282,534 股计 算，共计 302,184,760 元；上述提议尚待股东大会批准(附注九)。 – 50 – 中国国际贸易中心股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) 29 营业收入和营业成本 主营业务收入和主营业务成本 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 2,349,397,869 2,271,278,419 主营业务成本 1,048,786,243 1,105,533,707 本集团主要业务为对外提供物业租赁、物业管理服务及酒店经营，与上述业务相关 的收入主要来自北京。因此本集团无需按产品或按地区对主营业务收入和主营业务 成本进行分析。 按收入类型分析如下 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 物业租赁 及管理 1,958,299,333 685,666,431 1,898,353,674 719,253,703 酒店经营 391,098,536 363,119,812 372,924,745 386,280,004 合计 2,349,397,869 1,048,786,243 2,271,278,419 1,105,533,707