何韧老师授课邀请：A北大金牌讲师工作室-周紫茹

《非财务人员的财务管理》

主讲：何韧教授

课程收益：

Ø 熟知财务管理概念

Ø 透彻掌握三大财务报表，读懂财务报告

Ø 强化现金流意识，提高资金运作效率

课程内容：

一、财务管理概述

1、财务管理学是金融财务学的重要分支

2、财务管理中的重要概念

（1）净现值

（2）资本资产定价模型

（3）有效的资本市场

（4）价值的可加性

（5）期权理论

（6）代理理论

（7）资本结构理论

3、企业的总目标及其对财务管理的要求

（1）生存(Going-Concern)

（2）发展(Development)

（3）获利(Profit)

4、财务管理目标的四种观点

（1）利润最大化

（2）满意的利润水平

（3）每股收益最大化

（4）股东财富最大化

5、影响企业财务管理目标实现的因素

（1）投资回报率（The Ratio of Investment ）

（2）风险（Risk）

（3）投资（The Item of Invest）

（4）资本结构（The Structure of Capital）

（5）股利分配政策（The Policy of Dividend ）

6、财务关系

（1）股东与经营管理者之间的关系

Ø 股东的目标

Ø 经营管理者的目标

（2）股东与经营管理者之间的关系

Ø 解决代理问题的两个极端方法

Ø 解决代理问题的两个最佳方法

（3）债权人考虑风险的四方面因素

Ø 公司现有资产的风险

Ø 公司预期增量资产的风险

Ø 公司现存资本结构

Ø 预期未来资本结构的变化

（4）股东通过经营管理者可伤害债权人的利益

Ø 股东通过经营管理者可伤害债权人利益的两种常用方式

Ø 债权人通常采取的两种措施

（5）股东与债权人之间的关系

7、财务管理的对象

（1）现金流转的概念

（2）现金流转的途径

（3）现金短期循环与现金长期循环

（4）现金短期循环的基本形式

（5）影响现金流转的因素

8、企业财务管理的内容

（1）投资的概念及分类

（2）筹资的概念及分类（3）股利分析的概念

9、企业财务管理的职能

（1）企业财务管理职能的演变

（2）企业财务管理职能之二：财务决策

（3）企业财务管理职能之三：财务计划

（4）企业财务管理职能之四：财务组织

（5）企业财务管理职能之五：财务控制

（6）企业财务管理职能之六：财务分析、评价与考核职能

10、企业财务管理的重要性

11、企业财务经理的作用

二、公司财务分析

1、财务报表概述

（1）资产负债表

（2）损益表

（3）现金流量表

2、财务报表分析的程序

（1）明确分析目标

（2）确立分析范围

（3）设计分析程序

（4）收集分析资料

（5）进行分析计算

（6）得出分析结论

3、偿债能力和经营效率分析

（1）短期偿债能力分析

（2）短期偿债分析需考虑的因素

（3）资本结构分析

（4）长期偿债能力分析

（5）资产运用效率分析

（6）营业周期和现金营业周期

4、现金流量分析

（1）权责发生制和收付实现制

（2）不同时期企业现金流量变化的规律

（3）编制经营活动现金流量的间接法

（4）现金流量比率指标分析

（5）自由现金流量

5、获利和投资报酬能力分析

（1）销售获利能力分析

（2）成本费用获利能力

（3）投资报酬能力指标分析

（4）杠杆系数分析

（5）经营杠杆分析

（6）财务杠杆分析

6、发展能力和综合评价分析

（1）企业发展能力分析

（2）资本（净资产）增长分析

（3）销售和盈利增长分析

（4）资产增长分析

（5）资产使用效率增长分析

（6）股利增长分析

参考：某公司某年财务比率综合评分表

三、营运资本管理

1、融资来源分类

2、融资渠道分类

3、资产负债表模式

4、流动资产管理

5、流动负债

6、营运资本

7、短期融资

8、财务规划模型（参考图片）

9、经营周期与现金周期

10、短期融资策略

11、现金管理

12、应收账款管理

13、存货管理

14、零营运资本与供应链管理

何韧教授

î讲师背景

Ø 上海财经大学金融学院副教授

Ø EMBA、MBA、金融学硕士生、博士生导师

Ø 南京大学数量经济学硕士

Ø 公司金融专业博士

î工作经历

曾在中国工商银行江苏省分行营业部项目信贷处、公司业务部、国际业务部、行长/党委办公室工作（1998 -2003），熟悉银行理论与实务。

2007年底-2008年7月在美国华盛顿州立大学金融系进修访问。先后为《解放日报》、《上海证券报》、《国际金融报》、风凰卫视、海峡之声广播电台提供特约财经评论。

2011年主持国家社会科学基金项目《我国商业银行中小企业关系借贷及其应用研究》。

2013、2014年《解放日报》上海银行业金融创新奖评审委员会成员。

迄今已为29个省（市、自治区）的政府机构、企事业单位、高校和金融机构从事相关培训和项目超过200项/次。