金税四期严征管格局下

企业所得税汇算清缴实务关键点解析和风险点防控暨新申报表填报演练

培训说明

一、本次课程安排:

【培训时间】：2021年03月18日—— 03月19日（周四、周五）

上午9:00—12:00 下午13:30-16:30 共2天（12小时）

二、课程对象:

企业总经理、财务总监、财务经理、会计经理、税务经理、成本经理、资金经理、财务部、审计部合同管理、法律部负责人等部门相关人员；各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。

三、课程背景:

继2014年申报表新体系奠定之后，国家税务总局相继在2017年、2018年、2019年对企业所得税年度申报表做了三次大的调整，预计2020年也会做出大的调整。企业所得税汇算清缴事关企业全年涉税经济业务的总结，加之不断调整的报表体系和不断变革的税收政策，使财务人员感觉混乱、茫然，不知道从何处入手才能把企业全年的涉税经济业务准确无误地填入报表当中，完成汇算清缴这项非常重要的工作任务。

本次课程从汇算清缴申报表填报的角度出发，归纳了年度申报表填报中的疑难问题，并结合最新税收政策给出解决方案，重点讲解报表体系中重要、难填、易错表格，将复杂的涉税业务处理与税收政策（尤其是抗疫等新出台的政策）相结合，正确填入相应的报表体系之中。通过报表填报把好企业所得税汇算清缴的最后一关，顺利完成2020年企业所得税汇算清缴，同时帮助企业化解潜在的涉税风险，最大化地维护企业的税收利益。

1.理解金税四期严征管格局下企业汇算清缴税务稽查风险；

2.掌握2020年出台的重要税收政策及企业的灵活运用；

3.掌握如何进行预先自查企业涉税事项，控制税务风险；

4.完善所有备案资料，做到知己知彼提前做好税务稽查应对准备；

5.全面掌握企业所得税纳税调整事项及汇算清缴年报表填写；

6.掌握新税制背景下的税收筹划，实现企业价值再造。

五、课程大纲:

第一讲收入业务的财税处理与纳税调整及填报

一、销售折扣、折让和退回财务处理

二、分期收款收入涉税风险分析

三、工期超过12个月的建造合同财税处理及税收汇报

四、税收新政下租金收入易出错的关键分析

五、利息收入的免税、征税、视同销售等环节中的税务风险化解

六、特许权使用费收入纳税调整

七、接受捐赠收入的纳税调整

八、存货和固定资盘盈难点与风险点详解

九、政付补助收入的免税、征税、递延纳税难点与风险点全解

十、按权益法核算长期投权投资对初始投资成本调整确认收益详解

十一、交易性金融资产初始投资调整

十二、公允价值变动净损益纳税调整

第二讲：扣除项目的财税处理与纳税调整

一、工资薪金支出税涉税风险点、难点案例分析与纳税调整全解

二、职工福利费、劳务保护费、职工教育经费、工会经费和党建经费的税法扣除新规及涉税关键点案例详解

三、社保经费、住房公积金和商业保险费在税务监控下的风险点全解及应对分析

四、业务招待费在筹建期间、运营间各环节中的税法规定及风险分析

五、利息支出的扣除新规及费用化、资本化难点详解

六、营销环节中的手续费及佣金支出纳税分析

七、广告宣传费、赞助支出的扣除规定及纳税调整

八、研发支出的新规与运用

九、资产损失、违约金支出、罚款支出扣除的税法新规

十、折旧与摊销、各类准备金扣除的标准与纳税调整申报

第三讲：特殊业务的财税处理与纳税调整

一、视同销售与纳税调整的财税规定差异与风险管控

1、视同销售范围及会计处理

2、视同销售的纳税调整

3、增值税与土地增值税视同销售

二、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额

1、房地产开发企业所得税处理

2、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额

三、投资收益的财税处理与纳税调整

1、债权性投资收益的纳税调整

2、权益性投资收益纳税调整

3、混合性投资纳税调整

四、捐赠支出的纳税调整

五、政策性搬迁纳税调整

第四讲：2020涉税新政解读及节税案例分析

一、小规纳税人增值税优惠的税法规定及案例指引

二、小型微利企业所得税的税收优惠

三、如何灵活运用税收优惠政策对企业进行价值再造

四、重塑集团企业架构与内部转移方法的税收筹划与风险分析

五、企业法律形式多元化下的税收分析与节税之道

六、营销模式再造下的税收价值最大化的运用与分析

第五讲：现场交流，你问我答

六、主讲专家:

赵松奎：中国注册税务师、会计师。中国总会计师协会特聘讲师，四川大学、西南财经大学和四川师范大学特聘教授，中税网签约讲师。多次陪同税务稽查部门领导深入到企业中进行实例稽查调研，长期以来在四川省内大中型集团化公司担任财务总监。

授课风格：从管理和决策的视角阐释和应用财税管理，注重实际问题的解决思路，为企业提供解决方案；案例教学，紧贴实际工作，今天学习，明天应用，真正授人以渔；授课诙谐幽默，用幽默通俗的语言把枯燥的财税管理技能展现出来，课堂气氛好，互动性强；将担任多年企业集团财务管理工作中所领悟的“干货”运用深入浅出的案例进行分享，学员能快速地对标自己实际工作的问题进行解决方案的整理。

课程费用：非会员价格1380元/人会员划次卡

(费用包含2天餐费、课程费、课时及资料费、现场咨询费，住宿费用自理，可协助安排住宿。)

八、会员体系介绍

主 题	金税四期严征管格局下企业所得税汇算清缴实务关键点解析和风险点防控暨新申报表填报演练
时 间	3月18日-19日（周四-周五）	主讲	赵松奎老师
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