背景介绍

随着财政部全面推进管理会计体系建设，越来越多的企业重视管理会计在企业管理中的作用，管理会计的核心工作是预算管理，没有预算也就无法开展事前的预测、事中的控制和事后考核分析，只有推进全面预算管理，才能真正使管理会计发挥在企业管理中的作用。全面预算管理无疑是管理会计在企业实施内部控制的关键点。

同时，大数据时代的到来，海量的数据为支撑企业决策提供了有力的支持，但同时也对数据收集、分析提出了更高需求。企业管理者必须利用有效的工具来分析企业数据，提高决策能力来保障企业稳定运营。而全面预算管理就是一个可以确保企业年度经营目标的达成，加强内部控制，防范意外风险，优化资源配置的有效工具。同时，预算管理数据与企业业务数据关系紧密，是贯穿企业大数据、让企业大数据“活用”起来的经脉，因而全面预算管理是企业提升内控、增强企业综合竞争力的最好切入点。

华为如何定位预算？

第一，预算不只是个财务数据，还包括业务计划；

第二，预算不是固定的，还有获取授权、预测与经营分析，还有核算与财务绩效评价。

通过预算承接战略、支撑业务，才能真正发挥财务人员应有的价值。

跨国公司如何定位预算？

解决方案介绍

全面预算系统能够为企业构建一套完整的预算管理体系，实现预算目标设立、编制、审批、汇总、分解、执行、调整、控制、分析和考核的全过程管理。同时能够整合外部数据，构建预测模型，提高预算科学性，并实现对标分析，为企业绩效考核提供依据。

1. 战略目标管理：围绕企业既定的战略规划，可建立跨年度多级次的中长期战略目标，并支持按期间和组织层层分解，同时设置其关联的预算指标，将战略目标通过预算真正落地。

2. 预算体系：通过结合企业业务的预算维度抽取搭建实现基于企业现状的全面预算管理体系。

3. 预算编制：支持固定、变动、概率、零基、增量、作业等多种预算编制方法，支持项目预算、跨年度预算等编制类型，并按工作流进行灵活的预算报批处理。

4. 预算合并：系统可以根据企业的多元化经营和多维管理模式，进行多维预算合并，实现预算可按照直线制、职能制、事业部制等多种方式的合并。

5. 预算调整：支持按照预算调整单或预算表进行调整，同时提供预算调整对比查询、调整历史查询等多种方式，对调整前后的多个预算版本的数据进行对比分析。

6. 预算控制：预算系统可以通过直接定义业务系统和预算的对应关系，对业务系统进行实时控制及执行数归集，也可以通过数据交换平台对异构系统进行执行数的实时抓取。同时可对预算执行情况进行实时监控，提供对预算管理的事前预警。

7. 预算分析：系统提供多种分析模式，也支持自定义分析模式，可追溯数据来源，同时结合BI实现多维分析、图形分析，进行更丰富的预算分析展现，并支持自动出具预算分析报告。

8. 预算考核：系统可根据绩效考核指标，提供按表单形式将考核方法通过公式固化在系统中，进行多层级的预算责任中心考核。同时，可将预算考核结果反馈给人力资源系统作为绩效考核依据。

独特经验的项目咨询团队

创始团队咨询顾问具有17年6家500强超过百年历史的跨国公司财务经理财务总监管理经验，有大型ERP SAP实施经验，熟悉现代公司治理，组织领导力的沟通文化与沟通模式，熟悉内部控制，战略、商业模式、运营模式、组织模式一体化规范运作体系，熟悉国际会计准则，国内企业上市路径，管理视野宽广，技术精深，财务预算建模高效快捷，避免漫长的项目周期，项目实施后效果显著。

客户收益

1. 确保企业战略目标的落地。通过企业指标体系的建立，能够把企业的战略目标层层分解落实到单位可执行的预算指标上，确保了企业战略的落地执行。

2. 建立一套更加完善的全面预算管理体系，整个体系涵盖了企业管理层及权属单位的管理需要。以主业为重点，覆盖各个业务板块，实现业务驱动的全面预算管理。

3. 实现预算编制的联动，大大提高了预算编制的效率。预算的审批工作更加方便、简捷，各领导的预算审批工作不再受时间和空间的限制。

4. 实现全面预算系统与业务系统的一体化控制，做到事前预测、事中控制及事后分析相结合，确保预算目标的顺利实现。

5. 便于企业实时监控查询权属单位的预算和执行情况，加强了企业的内控力度，降低企业的经营风险。

6. 有利于企业对各个经济单位经营业绩的考核和评价，按照经济责任制，落实奖惩政策。

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