有很多企业，为了追求决策上的高效，更多的是老板直接决定，老板的话就是制度，等企业做大了，老板一个人盯不过来了，这个时候，就需要好的财务制度来帮老板做眼镜。财务制度也是老板管理意识的延伸。

全面的公司财务制度是什么样的？

出纳日记账管理

1、出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账（手工账或电子账）；

2、根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记；

3、记账内容必须与会计凭证一致，每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等；经济业务的摘要以能够清楚表述业务内容为度；

4、应逐笔分行记录，得将收款凭证或付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记；

5、每笔业务登记后均须结出账面余额，并登记每日收入和支出的合计数。

费用报销流程

1、各项费用发生前需提报费用申请单（OA形式或纸质单据均可，需终审领导签字同意方可发生该项费用）；

2、费用发生完成后，需凭领导签字的费用申请单（或OA），费用报销单，正规发票履行报销手续，由会计审核，领导签字确认，出纳复合无误后报销（如网银支付报销单后需付网银支付回单）。

纳税申报

1、每月计提所有税款都应填写税金计算表，该计算表应打印并由财务负责人签字后作为税金计提凭证的附件。

2、公司应按主管税务机关的要求及时申报所有纳税报表并及时缴纳税款。

税务档案管理

1、将各主管税务机关名称及具体管辖的所有局(处或科、室)负责人名称、职务、主管业务及联系方式等进行书面登记。

2、将各年度所有法定纳税申报表及内部税务管理报表按月装订成册，并规范制作文件封面，妥善存档保管。

3、将各年度企业所得税汇算清缴审核报告、财产损失审核报告及其他有关税务审核报告规范装订成册，妥善保管。

4、将税务机关出具的各种批复、检查处理决定等文件装订成册，并规范制作文件封面，妥善存档保管。

5、建立《税务档案保管清册》，对所有税务证件、申报软件(含软体及IP地址)、IC卡、储存盘、纳税申报表、审计报告、税务批复、税法文件等详细记录在保管清册中。

6、若税务人员离职，应规范办理税务档案移交手续，填写移交清单，移交清楚后方可办理其他离职手续。

如何制定新公司的财务制度？

第一原则，财务制度里不能有违法的行为。例如，某公司的财务管理制度上白纸黑字的写明了出纳负责会计档案的保管工作，这个是违反《会计法》第三十七条的。就算有潜规则行为，也不应写出来。

第二原则，财务制度要简单。这个财务制度是要执行的，而不是用来装模作样的。你写得越长，就执不容易记，就越难执行。如果你写得越短，就越容易执行的。如果能简单得像《三大纪律，八项注意》一样，那就最好了。当然也有例外的时候，税局要求你们上传公司的财务制度，这时你拿一份长长的上传上去，是没问题的。

第三原则，非必要勿增加实体。意思就是，不要增加层次，尽量减少信息传递的维度。如一份单要批的，三个人就审批好，就不用四个人去批了。一件前靠两个人做好，就不要用三个人了。

本文建议适合中小企业的一份公司财务制度，不管是老板也好，还是财务人也好，都可以学习一下，建议大家收藏保存起来。想要了解更多的财务管理制度知识，欢迎关注悦报销网站！