01. 我公司现在开始盈利了，自然人股东从年底开始就要拿分红了，有的股东分红金额高达上千万元，如何合规合法的既拿到分红、又降低个税？

答：按照国家税务总局 2011 年 34 号规定，按撤资处理，不需要缴纳任何税款。然后换个人入股。

02. 我公司马上准备注销了，账面上还虚挂着800万元存货，其实这是之前遗留问题，早就没有库存了，请问如何处理这些库存更省税？

答：1、计提存货跌价准备

2、已霉烂变质的，过去的，没有使用价值的等，做财产损失处理

03. 大家知道，目前对于公户转私户，特别是大额资金转账监控的越来越严格，但是我们老板就是想从账户取钱到个人卡上，他始终觉得钱在公司账户上不安全，怎么办？

答：可以将老板成立投资公司，股权全部转让给投资公司，有转让个税优惠，以公司投资公司，这样盈利全部可以取出到投资公司，免企所税，但是如何从投资公司把钱取到私户解决不了。只能保证投资公司的账户安全。

04. 我公司是个财务咨询管理公司，平时就是6个人，年收入600万元，成本费用太少，平时逢年过节送礼送卡的支出又没法入账，导致企业所得税缴纳的太多，请问怎么处理？至少说2个处理方法。

答：方法一：可以将股东的分红以工资形式支出，这样提高企业成本又能降低分红个税。

方法二：再成立咨询公司，将部分员工转移到新公司，原公司承接业务打包给新公司，取得成本票。使两个公司都降低为小型微利企业，享受 5%税率。

05. 我公司目前有员工100人，但是40人不愿缴纳社保，正好公司也不想给这些人缴纳，但是又不知道如何处理更合法？

答：方法一：将此部分员工签成劳务合同，到税务局代开发票，大部分城市税务局为每天 500 不交增值税，个税劳务申报，年终汇算清缴，税负相同。

方法二：将员工派到劳务派遣公司，风险转移，但此种需要给劳务派遣费用，不合算。

方法三：可以让员工成立个体户，季度不超过 10 万免增值税，但个税计算麻烦，也涉及申报税费等，方法二三为下策。

06. 我公司账面上有好多无法收回的应收账款，还有好多无法支付的应付款，都是好多年遗留下来的，如何清理掉呢？

答：1、应收账款计提坏账准备，最后净值做营业外支出处理。

2、把无法应付的应付账款转入营业外收入

07. 我公司目前进销差价太大，导致增值税税负率高达9.7%，为此税局还专门找过我们，问我们为什么缴纳这么多增值税，还让写说明，我们也不想缴纳这么多增值税啊，但是又不知道如何合法降税？

答：1、如果你公司是一般纳税人，尽量要求对方公司也是一般纳税人，要求开

增值税专用发票。

2、如果你公司是小规模纳税人，每季度开销售发票不要超过 30 万。

08. 听说收据也可以入账并在企业所得税前扣除了，是吗？请你简单说出6种可以税前扣除的收据！

答：哪些收据可以入账?收据可以分为内部收据和外部收据。外部收据又分为税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。

(1) 内部收据是单位内部的自制凭据，用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等，这时的内部自制收据是合法凭据，可作为入账凭据。

(2) 单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据，如收到下属单位归还的借款，因为收到借款不存在纳税义务，所以可以向下属单位开具税务部门监制的收据。

(3) 行政、事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。如防疫站收取防疫费、环保局收取环保费等，都可使用财政部门监制的收费收据入账凭据。

09. 马上我们就要给业务员发放半年绩效了，有的绩效高达十几万元，请问如何降低个税的缴纳？

答：不交保险的员工，注册个体户，自开普票，有免税政策，1 个月 3 万 3 个月 9 万不征增值税及附加税不征个税；1 个月 10 万 3 个月 30 万不征增值税及附加税，但是要征个税。个体户的个税和工资的个税分开算基数

10. 我们公司下个月自然人股权将进行转让，肯定会涉及较高的20%的股权转让个税问题，我们想提前筹划一下，看看如何处理？

答：尽量做到平价转让