随着市场经济体制改革的深入推进，国家的税收改革工作中也在持续推进。在这样的大背景下，企业要想最大限度地提升自身的经营效益，有效控制成本，降低税收负担是重要条件。但是，由于税务筹划工作在我国企业的应用时间还不长，相关理论还不够成熟，难免会出问题，这就需要企业财务工作人员加上研究，在此基础上，有效提升企业税务筹划工作的开展效益。

一、新形势下实现企业税务筹划管理的技巧

1、保证税务筹划工作的开展在法律允许范围之内

要想有效规避企业在实际开展生产经营活动中潜在的各种风险，最大限度地避免税务风险的出现，依法治企是最基本的条件。

首先，企业管理者要在充分考虑自身实际情况的基础上，充分了解国家税法相关规定以及国家税收优惠政策的前提下，确保所选择的税收筹划方案能够最大限度地降低企业的税负，避免企业在纳税的过程中出现违法违规的行为。

其次，企业财务管理人员要对国家税收政策以及国家税法相关要求的变动有足够的敏感性，根据实际情况及时对企业的税收筹划方案进行调整。

若财务人员在实际工作过程中发现国家税法与税收优惠政策之间存在冲突的情况，需要第一时间与当地税务部门取得联系，主动听取专业人士的意见。

2、从整体角度出发对税务筹划方案进行衡量

从整体的角度来讲，要想对单一税种的纳税额度进行控制难度较高。企业财务工作人员就需要从本企业的实际情况出发进行充分考量，避免过度关注单一税种的降低纳税额度，宏观考量所选择的税务筹划方案能给企业节约多少成本，带来多少收益，对企业的未来发展有哪些积极作用。

一方面，企业的会计人员要将工作的重心放在企业纳税负担的减轻方面以及会计管理目标的达成方面，在开展税收筹划工作的过程中，充分考虑企业自身的发展前景，国家政策可能出现的变化以及外部市场环境可能发生的改变。

另一方面，当出现所制定的税务筹划方案与企业的生产经营战略无法实现有机统一的情况时，财务人员要做到能够第一时间发现问题并以此为基础，主动对税收筹划方案进行合理的调整，使其能够最大限度地满足企业整体的发展目标。

3、合理应用国家的税收优惠政策

国家从宏观的角度出发，经常需要针对某一领域、某一地域出台一些税收优惠政策。在此基础上，达到促进某一行业以及某一行业发展的目标，实现国家整体经济的持续、稳定、健康发展，从法律的角度为企业的税收提供一些优惠政策，对国家整体的资源进行优化配置。合理应用国家的税收优惠政策是企业财会人员在制订税务筹划方案过程中必须要关注的重点问题，同时，也是财务人员在开展工作过程中始终要坚持的原则。

二、税务筹划的意义

1、有利于降低税务风险

税务筹划是在不触犯税法的前提下，通过对筹资活动、投资活动和经营活动等的合理安排以达到减轻税负的行为。税务筹划的存在和发展，为纳税人节约税收开支提供了合法的渠道，有利于增加企业可支配收入，这在客观上减少了企业税收违法的可能性。

2、有利于节约成本、实现利润最大化

企业通过对经济活动事前的安排，在合法的范围内达到降低税负的目的，不仅承担了缴纳税款的义务，还减少了企业经营成本，为企业继续扩大再生产提供了资金保障。企业的利润等于收入减去成本、费用，而税款作为收入的减项，对于企业实现利润最大化目标起到至关重要的作用。

3、有利于增强企业的竞争力

税务筹划作为企业理财的一个重要领域，目的是为使企业整体利益最大化，企业要达到合法节税的目的，必须依靠加强自身的经营管理、财务核算和财务管理，只有如此，才能使筹划的方案得到最大限度地实施，因此，税务筹划有利于促进企业加强经营管理。

4、有利于优化企业产业结构

企业根据税收的各种优惠政策进行投资决策、企业制度改造、产业结构调整等，尽管在主观上是为了减轻税收负担，但在客观上却是在国家税收经济拉杆的作用下，逐步走上优化产业结构和生产力合理布局的道路。

虽然合理地开展税务筹划能够为企业带来很多好处，但若使用过当，却有可能引出许多不必要的麻烦，所以，企业一定要保持清醒的头脑，在开展税务筹划时，多与专业的税务筹划机构沟通，制定合理的税务筹划方案。