现如今，办个企业真心不容易，高税负重重地压在老板身上，很多企业的老板不愿意多交税金增加企业成本负担，但又不得不交。也有一些老板，通过各种手段来达到不交或者少交税的目的，甚者不惜铤而走险，去票贩子那里买发票来抵企业所得税。

在企业税负高企、税务监管日益趋严的今天，在企业经营过程中，事先的税收筹划对于企业降低税务成本及税务风险就显得尤为重要。

一、什么是税收筹划？

税收筹划是合法的节税筹划活动。

是指纳税人在税法允许的范围内，以适应政府税收政策导向为前提，采用税法所赋予的税收优惠或选择机会，对自身经营、投资和分配等财务活动进行科学、合理的事先规划与安排，以达到节税目的的一种财务管理活动。

从实质上来看，偷税、逃税是违法的，税收筹划却是合法的、正当的，是法治社会中企业节税的理性选择。

二、为什么要做税收筹划？

1、减轻税负压力，节约成本。

在当今市场经济条件下，中小企业要想在激烈的竞争中立于不败之地，就必须要降低经营成本，以提高经济效益。而税负对中小企业来说，压力是非常大的。

但是如果在实际经营过程中，中小企业能够通过所得税纳税筹划来减轻税负，就可以间接增加企业的利润，这对提高中小企业的竞争力有着重大影响。减轻了中小企业的税收负担 。

2、为中小企业创造了公平竞争的税收环境 。

企业所得税法对中小企业所得税负担和政策待遇水平进行了合理的调整，有利于在同一个税收制度平台上中小型企业与其他企业开展公平的竞争，使势微的中小企业也有了更好的发展。可以提高纳税人的纳税意识。

所得税纳税筹划是在纳税人自己意识到应该纳税的前提下开展的，纳税人可以对于即将发生的经济活动预先进行的合理的规划，是纳税人积极纳税的一种表现。

3、有助于纳税人实现利润最大化。

纳税人通过合理的所得税纳税筹划，同时充分利用税收优惠政策，达到了节税效果，这样就减少了纳税人的税收费用，从而实现了纳税人利润的最大化。

三、税收筹划注意事项有哪些？

1.要注意防范风险，遵循事前筹划原则。

2.要在合法合理的前提下进行。

3.具有条件性，要合情合理，量力而行。

4.存在着征纳双方的认定差异。

5.要遵循有成本-效益原则。

四、税收筹划在实践中的运用

对于企业来说，税收筹划的方法的运用有很多，下面，小编着重从企业设立的角度来分析

企业设立的税收筹划包括企业组织形式、从属机构、注册地点等方面的税收筹划。企业组织的形式、从属机构和注册地点的不同所享受的税收优惠政策也是不同的。

【例】上海**建筑设计公司今年营业额为2000万，费用1000万，利润1000万，则需要交企业所得税为（2000-1000）万*25%=250万

股东分红个税（1000-250）万*20%=150万，则需要交所得税共计400万

上海**建筑设计事务所（个人独资企业，经营范围同上）今年营业额为2000万，费用1000万，利润1000万，则需要交个人所得税为1000万*35%-14750=348.525万，个人独资企业没有分红税，所以，所得税最终为348.525万，相较于公司制，个人独资节税51.475万。

目前，少数地方对于个人独资企业有优惠政策扶持，可以按照营业额来代征个人所得税，即：2000万*3.5%-1.4750万=68.525万，在享受优惠政策的情况下，可节税(400-68.525)万=331.475万，节税力度超过82%

企业若能享受地方政府税收优惠政策，可以达到合理合法安全节税的目的，有助于大幅度降低企业税收成本及税务风险

五、为什么非百方不可？

1. 多年的税务筹划经验，目前为止，累计为企业节税上千万。

2. 专业的财务顾问团队，结合国家政策，帮助企业优化税收。

3. 多种税务筹划方案备选，助力企业加大盈利区间。

百方财税网址：gzxkzdb.com