企业自创办之日起，就不可避免的会涉及到税务问题。随着企业不断的发展壮大，业务扩展，营收也会不断增加，相应的需要交纳的各项税务金额也会增大。如何能在合理、合法的情况下，尽可能的减少、降低企业所需交纳的税金，几乎成了每个企业所关心、关注的问题。 降低了企业的税务压力，节省下来的资金就可以更好的用来改善企业管理，提高企业创新能力，进而增强企业竞争力，从而获得更好的营收和利润。

税收筹划

那么，企业税收筹划要怎么做呢？

企业税收筹划遵循的原则：

1. 合理合法进行筹划

税务筹划与逃税、漏税有着本质的区别，因为税务筹划是遵守规则与法律的。也只有在法律的框架内进行税务筹划，才能使企业利益最大化。

2. 善于利用政府政策

在进行税务筹划之前，最好先去了解、学习有关本企业的所有政府税收政策，然后把这些政策汇总起来分析一下，合理利用起来，使企业合理减税。

税收筹划原则

3. 先筹划重要税种

企业所要缴纳的税款一般来说都是不止一个种类的，往往需要缴纳多个税务种类。在进行税务筹划之前，就要尽可能先去筹划对公司较重要的税种，然后再去筹划其他的税种。

4. 充分利用优惠条款

国家和政府相关部门为了鼓励企业的某些行为，就会在税种设计的时候，对企业设立一些优惠条款，企业应该尽可能地利用这些优惠条款，减低应缴税款。

企业税收筹划常用方法

税收筹划方法

1、合理利用企业的组织形式

在有些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式，对企业的纳税情况进行筹划。如，企业所得税法合并后，遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准，原内资企业所得税独立核算的标准不再适用，同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税，会对总机构的税收负担产生影响。

2、利用折旧方法开展税务筹划

折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值，折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小，利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用，采用不同的折旧方法，所需缴纳的所得税税款也不相同。因此，企业可以利用折旧方法开展税收筹划。

3、利用存货计价方法开展税务筹划

存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容，对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。企业所得税法容许先进先出法、加权平均法或是个别计价法确定发出存货的实际成本，但不允许后进先出法。

选择不同的存货发出计价方法，会导致不同的销货成本和期末存货成本，产生不同的企业利润，进而影响各期所得税额。企业应依据自身所在的纳税期及其赢亏的不一样状况挑选不一样的存货计价方法，促使成本的抵税效用获得最充分发挥。

税收筹划的常见方法

4、利用确认收入时间点

销售方式不同在税法上确认收入的时间是不同的，通过销售方式的选择，控制收入确认的时间，合理归属所得年度，可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。

销售收入确认取决于“是否交货”，交货取得销售额或取得销售额凭证的，销售成立确认收入。因此，销售收入的筹划关键是对交货时点的把握和调整，每种销售结算方式都有其收入确认的标准条件，企业通过对收入确认条件的控制即可以控制收入确认的时间。

5、利用费用扣除标准的选择开展税务筹划

费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内，应尽量地列支本期花费，降低应交纳的所得税，合理合法递延缴税時间来获得利益。针对税法中有限额的费用，最好不要超出限额，限额范围内的充分列支；超出的部分，是不可抵扣的，要划入利润缴税。因而，注意各类费用的节税点很有必要。

6、运用税收优惠政策进行税务筹划，选择投资地区与行业

开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。如高新技术企业按15%税率征收所得税；对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率等等。