2016 年度财务决算报告 北京九强生物技术股份有限公司 2016年度财务决算报告 根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的截止2016年12月31日的财 务状况和2016年度的经营成果和现金流量，结合北京九强生物技术股份有限公 司（以下简称“公司”）实际运营中的具体情况， 现将公司2016年度财务决算的 相关情况报告如下： 一、2016年度公司主要财务指标 单位:人民币元 项目 2016 年度 2015 年度 增减变动幅度 营业收入 667,402,749.65 566,201,720.59 17.87% 利润总额 316,005,958.97 286,675,333.45 10.23% 归属于上市公司股东的净利润 271,646,051.77 245,043,364.68 10.86% 经营活动产生的现金流量净额 243,206,450.97 142,586,445.59 70.57% 总 资 产 1,471,114,424.73 1,261,765,209.45 16.59% 归属上市公司股东的所有者权益 1,388,025,101.70 1,175,205,046.85 18.11% 股 本 499,891,806.00 249,837,313.00 100.09% 2016公司总体经营情况良好，营业收入、净利润、资产规模稳步增长。2016 年公司实现营业收入667,402,749.65元，比上年度增长17.87%；利润总额 316,005,958.97元，比上年度增长10.23%%；总资产达1,471,114,424.73元，比 上年末增长16.59%；归属于上市公司股东的所有者权益合计1,388,025,101.70 元，比上年度增长18.11%；归属于上市公司股东的净利润271,646,051.77元， 比上年度增长10.86%。 二、2016年度财务状况、经营成果和现金流量情况分析 （一）资产情况分析 1、公司主要资产构成情况如下： 1 2016 年度财务决算报告 单位：人民币元 项目 2016 年度 2015 年度 增减变动幅度 货币资金 792,197,346.06 697,455,650.56 13.58% 应收票据 10,667,970.18 8,895,874.49 19.92% 应收账款 350,610,997.14 282,926,360.88 23.92% 预付款项 35,768,012.41 47,425,841.04 -24.58% 其他应收款 4,488,783.42 3,937,011.54 14.01% 存货 97,374,546.24 93,466,794.67 4.18% 固定资产 161,013,017.99 64,557,474.41 149.41% 在建工程 31,439,549.22 -100.00% 无形资产 4,210,332.33 3,466,006.80 21.48% 长期待摊费用 5,851,255.86 880,705.85 564.38% 其他非流动资产 1,530,000.00 23,207,745.00 -93.41% 递延所得税资产 5,282,819.96 4,106,194.99 28.65% 2、上述资产构成变动具体原因如下： （1）货币资金较2015年末增加13.58%，主要收入增长所致； （2）应收票据较2015年末增加19.92%，主要是收到的银行汇票较上年多； （3）应收账款较2015年末增加23.92%，主要是由于销售增长所致； （4）预付款项较2015年末减少24.58%, 主要是公司采购仪器已结算所致； （5）其他应收款较2015年末增加14.01%，主要系招标保证金增加所致； （6）存货较2015年末增加4.18%，主要系为满足市场需求加大备货量所致； （7）固定资产较2015年末增加149.41%，主要系怀柔二期生产研发大楼竣 工转固定资产所致； （8）在建工程较2015年末减少100.00%，主要系公司扩大体外诊断试剂项 目竣工转固定资产所致； （9）无形资产较2015年末增加21.48%，主要系新上协同办公软件（OA系 统）以及用友软件升级改造所致； （10）长期待摊销费用较2015年末增加564.38%，主要系北京营销中心装 修改造支出所致； 2 2016 年度财务决算报告 （11）其他非流动资产较2015年末减少93.41%，主要系预付设备款本期结 算所致。 （12）递延所得税资产较2015年末增加28.65%，主要系公司资产减值准备 增加以及股权激励成本摊销所致。 （二）负债情况以及偿债能力分析 1、公司负债构成情况列示如下： 单位：人民币元 项目 2016 年度 2015 年度 增减变动幅度 应付账款 22,016,917.75 22,791,754.63 -3.40% 预收账款 11,510,360.37 12,960,488.33 -11.19% 应交税费 17,371,745.55 15,946,272.97 8.94% 其他应付款 26,939,725.91 27,656,910.30 -2.59% 递延收益 5,250,573.45 7,204,736.37 -27.12% 2、上述负债构成具体变动原因如下： （1）应付账款较2015年末减少3.40%，主要系公司采购款支付结算所致； （2）预收账款较2015年末减少11.19%，主要系公司预收客户货款减少所 致； （3）应交税费较2015年末增加8.94%，主要系公司销售增长导致增值税、 企业所得税和附加税费等税款增加所致； （4）其他应付款较2015年末减少2.59%，主要首期限制性股票第一次解禁， 库存股转为可流通股，支付义务相应减少所致； （5）递延收益较 2015 年末减少 27.12%，主要系公司将部分递延收益转为营业 外收入所致。 3、偿债能力分析如下： 项目 2016 年12 月31 日 2015 年12 月31 日 资产负债率(%) 5.65% 6.86% 流动比率(倍) 16.61 14.29 速动比率(倍) 15.36 13.11 3 2016 年度财务决算报告 2016年资产负债率同比减少1.21个百分点，流动比率和速动比率较2015年 有所上升，主要原因为销售收入增长，导致应收票据、应收账款等流动资产增长， 同时预收客户货款减少、限制性股票解禁支付义务减少等流动负债减少。 （三）经营状况分析 单位：人民币元 项目 2016年度 2015 年度 增减变动幅度 营业收入 667,402,749.65 566,201,720.59 17.87% 营业成本 210,526,953.80 157,766,585.25 33.44% 营业利润 310,891,267.75 282,117,023.63 10.20% 利润总额 316,005,958.97 286,675,333.45 10.23% 净利润 271,646,051.77 245,043,364.68 10.86% 营业收入较2015年末增加17.87%，主要试剂仪器销售增长，以及新增雅培 技术许可转让收入； 营业成本较2015年末增加33.44%，主要是销售增长； 营业利润较2015年末增加10.20%，主要是销售增长以及新增雅培技术许可 转让收入所致； 利润总额较2015年末增加10.23%，主要是销售增长以及新增雅培技术许可 转让收入所致； 净利润较2015年末增加10.86%，主要是销售增长以及新增雅培技术许可转 让收入所致。 1、营业收入构成 （1）主营业务收入按产品分类 单位：人民币元 2016 度 2015 度 项目 金额 占比 金额 占比 体外检测试剂 558,185,062.45 86.46% 516,773,942.43 91.63% 体外检测仪器 87,384,107.06 13.53% 47,208,453.80 8.37% 仪器租赁收入 56,267.75 0.01% 4 2016 年度财务决算报告 合计 645,625,437.26 100.00% 563,982,396.23 100.00% 主营业务收入较2015年增加14.48%，从产品结构分析，体外诊断试剂业务 仍是收入的主要来源；体外诊断仪器收入较2015年有较高增长，本期子公司新 增仪器租赁收入。 （2）主营业务收入按销售区域分类 单位：人民币元 2016 度 2015度 区域 金额 占比 金额 占比 国内 630,819,859.08 97.71% 553,627,132.92 98.16% 国外 14,805,578.18 2.29% 10,355,263.31 1.84% 合计 645,625,437.26 100.00% 563,982,396.23 100.00% 从区域收入占比分析，公司收入绝大部分为国内销售，2016年加大国际市 开拓力度，国外销售收入较2015年有所提高。 （3）2016年前五名客户营业收入情况 客户名称 销售收入(元) 占比 珠海金斯尔医疗用品有限公司 57,449,161.84 8.61% 上海九强生物技术有限公司 56,947,868.61 8.53% 北京金斯尔医疗用品有限责任公司 53,672,077.71 8.04% 沈阳朗道生物技术有限公司 24,339,012.70 3.65% 北京金朗瑞通医疗用品有限公司 24,270,102.98 3.64% 合计 216,678,223.84 32.47% （四）盈利能力分析 项目 2016 年度 2015年度 增减变动幅度 销售毛利率 68.48% 72.14% -3.66% 销售净利率 40.70% 43.28% -2.58% 加权平均净资产收益率 21.42% 22.89% -1.47% 每股收益 0.55 0.98 -44.90% 5 2016 年度财务决算报告 盈利能力数据变化的主要原因： 1、销售毛利率较2015年减少3.66个百分点，主要是销售结构变化，毛利率 低的仪器销售占比提高； 2、销售净利率较2015年减少2.58个百分点，主要是销售结构变化，毛利率 低的仪器销售占比提高； 3、加权平均净资产收益率减少1.47个百分点，主要是净利润增长及2016年 首期限制性股票第一次解禁导致净资产基数增大； 4、每股收益同比减少44.9%元，主要是因为2016年进行资本公积转增股本 所致。 （五）费用及营业外收支情况分析 单位：人民币元 项目 2016 年度 2015 年度 增减变动幅度 销售费用 81,072,698.97 73,262,593.16 10.66% 管理费用 63,032,333.46 44,552,608.53 41.48% 财务费用 -12,859,402.36 -6,921,778.91 -85.78% 合计 131,245,630.07 110,893,422.78 18.35% 随着公司经营规模的上升，公司的期间费用相应增长。具体原因为： 1、销售费用增长10.66%，主要是为保持有利市场，公司加大市场推广力度 所致； 2、管理费用增长41.48%，主要是研发人员增加以及研发费增加所致； 3、财务费用减少85.78%，主要是银行存款利息及汇兑收益增加所致。 （六）现金流量分析 单位：人民币元 项目 2016 年度 2015 年度 增减变动幅度 经营活动产生的现金流量净额 243,206,450.97 142,586,445.59 70.57% 投资活动产生的现金流量净额 -76,623,561.61 -53,031,611.64 -44.49% 筹资活动产生的现金流量净额 -73,115,056.19 -37,795,049.95 -93.45% 经营活动产生的现金流量净额增长70.57%，主要是由于销售增加，加大回 款力度。 6 2016 年度财务决算报告 投资活动产生的现金流量净额减少44.49%，主要是由于公司怀柔二期生产 研发大楼建造支出所致。 筹资活动产生的现金流量净额减少93.45%，主要是分红支出增加以及本期 只有极少预留限制性股票出资款所致。 三、2016年公司财务报表审计情况 公司财务报告业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无 保留意见的审计报告。 北京九强生物技术股份有限公司 二 O 一七年三月二十七日 法定代表人： 邹左军 主管会计工作负责人： 刘伟 会计机构负责人： 刘伟 日 期： 2017.3.27 日 期： 2017.3.27 日 期： 2017.3.27 7