一、企业普遍存在的涉税痛点有以下四个方面：

1、无票支出，企业利润虚高

企业在很多场景下有支出，但拿不到发票，会造成企业的利润是虚高的。虚高的这部分利润是要交企业所得税的，之后股东在分红再交股东分红的税，企业没挣到这部分钱反而要承担税费是很冤枉的。

2、企业高管、高技术人员、销售收入高，导致个税成本高

工资薪金个税税率适用3-45%，一些高收入人群很多会达到15%-20%，甚至30-35%。很多企业会把工资拆成内外两部分，企业发一部分，另外一部分由人力资源外包公司、福利平台等第三方公司代发，也有企业要求员工找一些发票来报销，还有的企业虚增人头去冒领。

3、个税成本高

有些企业会聘请顾问，或者把有技术含量的业务外包出去。但顾问或者自由职业者收入很高，个税需要按照劳动报酬的20-40%缴纳预缴。企业为了降低成本也会通过上两种情况的方式，但实际上很有风险。

4、社保入税，社保成本高

企业以最低工资标准缴纳社保的情况很多， 社保入税之后会出现社保基数与个税申报基数不匹配的情况。现在社保基数、计税基数全部在税局，包括拆分工资这样降低社保基数的情况都会看的很清楚。

现在来说一下公司在进行税收筹划时应该注意哪些要点，这点对于公司来说也是非常重要的。

二、那么税收筹划要注意哪些要点?

1、注重税收筹划方案的综合性

首先，企业税收筹划应着眼于企业整体税基的降低和平衡企业各企业间税负，而不是个别企业个别税种税负的减少。

其次，税收利益虽然是企业的一项重要的经济利益，但不是企业的全部经济利益。

因此，企业开展税收筹划应综合考虑，全面权衡，不能为筹划而筹划。

2、坚持成本效益原则

企业进行税收筹划，不能仅盯住个别税种的税负高低，要着眼于整体税负的轻重。优化选择最佳方案的标准不是税收负担最小而是在税收负担相对较小的情况下，企业整体利益最大。

所以，任何一项筹划方案的实施，纳税人在获取部分税收利益的同时，必然会为实施该方案付出税收筹划成本，只有在充分考虑筹划方案中的隐含成本的条件下，且当税收筹划成本小于所得的收益时，该项税收筹划方案才是合理的和可行的。

3、搞好企业与税收管理者的关系

意义在于税收管理者在执法中有“自由裁量权”即在税法规定尚无力顾及的地方、在税法规定偏于原则性的领域、在税法规定有一定弹性幅度的区间和在特定的场合下税收管理者有其特定的管理威严，企业谋求这种威严为我所用。

税收筹划想要成功绝非易事，不仅需要专业的知识与人才，同时需要各部门的协调才有可能制定合理的筹划方案。另外在方案执行时，人员的专业性也是影响筹划结果的关键所在。

三、合理运用地方税收优惠政策节税

总部经济招商是注册式招商，不需要企业实体入驻就能享受当地的税收优惠政策。可以真真切切为企业达到节税目的。

比如江苏的优惠政策：若以分公司、子公司、新公司或者迁移的方式入驻到当地，则可享受增值税全额的25%-35%地方扶持，企业所得税地方全额的15%-25%地方扶持。例：某企业增值税1000万，以35%的比例350万返还到企业；企业所得税也是相同的道理。地方的奖励扶持，合理合法。

比如贵州的优惠政策：主要针对个人独资企业，企业承担的总税负比较低，是辅助企业纳税筹划、实现大幅度节税的核心政策。

现适用引入企业执行整体税率：个人生产经营所得税服务业按照税率0.5%核定、增值税3%、附加税0.36%（附加税减半征收为0.18%），个人独资企业整体承担税负为3.57%左右（不含税）。