2020年12月22日（周二）9:00-17:00

大数据时代下，传统财务工作、部分财务计划与分析的工作逐步被信息化和数字化取代，财务部门和财务人员的数字化转型迫在眉睫，挖掘数据背后的商业价值，创造有价值并且不断增值的财务分析和报表，以支持管理层的决策，才是财务人员工作的真正意义。财务人员要在大数据浪潮中保持自身的优势，必须要从传统的财务理念和财务技能中跳出来，拓展对业务数据的商业洞察能力，以及数据分析和可视化方面的专业技能。

通过本课程的学习，各级财务人员将分别收获：

1、明确学习财务分析的框架构建的基本思路，通过案例操练，结合公司实际，构建出财务分析的框架和核心分析的价值指标；

2、掌握财务人员分析技能培养的四个阶梯，结合公司实际，为财务人员定制技能提升路径；

3、掌握各个分析工具的适用范围和核心优势，为本企业财务团队选择适合的分析工具。

第一讲：深入业务洞察，构建分析框架

一、财务分析的目标与层级

分享：什么是分析（Gartner）

1．以解决业务问题为起点

2．财务分析的两大要素

1）业务洞察

2）分析工具

3．财务分析的四个层级

1）罗列事实

2）阐述原因

3）行动方案

4）支持决策

4．财务分析的三大痛点

1）数据

案例分享：非财务类数据的获取和验证问题

2）工具

3）人才

案例分享：财务部门人才构成的变化

二、财务分析的框架构建思路

1．目标分解原则：公司的三大价值

1）产品价值——利润表的解读

2）管理价值——资产负债表的运用

3）财务价值——现金流量表的意义

案例分享：案例企业通过管理驾驶舱展现产品价值

2．产品价值数据流

1）产品数据：展现产品价值，体现在产品的发展能力、控制能力

2）数据来源于销售终端系统、业务中台、ERP

3）销售增长的驱动因素：定价能力、客户量增长、地域扩张、全球化、产品创新

3．管理价值数据流

1）管理数据：展现企业的营运能力和效率

2）数据来源于业务中台、财务系统、ERP

3）简单有效的营运效率指标：（资金、营收账款、存货、固定资产）资产周转率

4）成本控制能力

案例：不同行业的现金周期

4．财务价值数据流

1）财务数据：展现企业的偿付能力、盈利能力

2）数据主要来源于三大财务报表

3）标准化账务录入字段，提升后期分析效能

演练：某企业目标实现年度销售增长10%、利润收入比保持不变。基于三大价值，逐层拆解和构建企业的分析框架，锁定核心分析价值指标。

第二讲：升级分析工具，提升数据技能

一、财务人员分析工具进阶路线

1．当前情况下的四个进阶阶梯

1）阶梯一：Excel单表模型

2）阶梯二：Excel自助BI

3）阶梯三：Power BI

4）阶梯四：Python

模型：分析工具学习时间和效果关系图

2．不同工具的适用范围

1）区分一维表和多维表

2）区分数据源和输出表

3）区分连续使用和单次使用

模型：不同场景下的分析工具适用图

二、阶梯一：Excel单表模型

1．CRFT原则简介

2．一致性原则（Consistency）

案例演示：符合与不符合原则的实例模型

案例演示：如何通过建立表样模板达至部门内部的一致性原则

3．稳健性原则（Robustness）

案例演示：符合与不符合原则的实例模型

案例演示：错误验证的案例、IF/IFERROR公式应用等

4．灵活性原则（Flexibility）

案例演示：本原则在财务的最大应用场景what-if analysis

案例演示：在what-if analysis中限制参数有效性

5．透明性原则（Transparency）

案例演示：避免冗长难懂的公式，通过拆解展示有逻辑的计算过程

三、阶梯二：Excel自助BI

1．Excel在2016版之上已经可以实现自助BI

2．自助BI的流程闭环

1）数据清洗

2）建立关系

3）透视分析

4）可视化

5）对外发送

案例展示：区别于Excel单表，展示一维表的重要性，和从区域到表格的转变

案例展示：在Excel内部实现多数据维度的分析和结果发送

四、阶梯三：Power BI

视频：微软宣传片

网页展示：Power BI不同版本和安装说明

1．Power Query

案例展示：通过PQ进行复杂数据清洗的便捷性

案例展示：通过PQ实现类爬虫功能

2．Power Pivot

案例展示：与Excel建立关系的对比

3．Power View

案例展示：使用”二”的相同案例，展示Power BI快速完成可交互的动态分析

4．Power BI应用中可能遇到的困难

1）软硬件问题

2）数据源问题

3）与公司层BI工具的协同问题

4）与非使用Power BI的其他部门的协同问题

5）员工学习动力和支持的问题

五、阶梯四：Python

1．财务人员学习Python必要性探讨

2．对比Excel、Power BI，Python的优势和劣势

案例展示：与“二”“三”相同的案例，展示Python如何实现分析结果