吉林亚泰（集团）股份有限公司 审计报告及财务报表 2016 年度 吉林亚泰（集团）股份有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-130 审计报告 信会师报字[2017]第 ZA14202 号 吉林亚泰（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林亚泰（集团）股份有限公司（以下简称 “亚 泰集团”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债 表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是亚泰集团管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 审计报告第 1 页 审计报告第 2 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 合并资产负债表 2016年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 5,777,457,226.56 7,586,177,610.26 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 404,697,818.35 310,447,252.21 应收账款 （三） 2,586,191,420.01 2,826,380,502.72 预付款项 （四） 1,145,329,414.47 1,082,796,231.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （五） 703,020,831.73 1,589,138,162.67 买入返售金融资产 存货 （六） 8,188,969,148.83 8,968,222,896.66 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七） 7,479,019,355.31 6,992,598,499.28 流动资产合计 26,284,685,215.26 29,355,761,154.82 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 43,000,000.00 持有至到期投资 50,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 （八） 7,405,172,619.86 5,834,786,738.90 投资性房地产 固定资产 （九） 12,366,627,314.99 12,833,896,278.48 在建工程 （十） 511,410,351.78 596,780,058.56 工程物资 10,451,531.14 20,696,503.17 固定资产清理 12,913,095.65 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十一） 3,054,147,316.61 3,008,103,547.35 开发支出 （十二） 84,212,060.24 64,244,767.59 商誉 （十三） 1,408,925,416.05 1,431,165,184.58 长期待摊费用 （十四） 252,610,386.49 173,565,037.01 递延所得税资产 （十五） 351,167,130.32 288,183,574.07 其他非流动资产 （十六） 100,912,734.80 170,010,694.13 非流动资产合计 25,638,636,862.28 24,434,345,479.49 资产总计 51,923,322,077.54 53,790,106,634.31 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 1 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 合并资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （十七） 18,562,545,000.00 12,847,665,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （十八） 717,000,000.00 应付账款 （十九） 2,293,115,144.35 2,272,007,858.56 预收款项 （二十） 1,061,525,275.59 870,279,170.13 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （二十一） 216,936,278.79 158,589,063.30 应交税费 （二十二） 255,747,160.65 176,073,303.17 应付利息 （二十三） 213,163,148.15 556,628,718.81 应付股利 2,198,990.43 6,198,990.43 其他应付款 （二十四） 753,179,550.96 855,489,619.09 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 （二十五） 2,885,366,405.77 16,006,033,241.71 其他流动负债 流动负债合计 26,243,776,954.69 34,465,964,965.20 非流动负债： 长期借款 （二十六） 7,217,193,791.05 1,640,703,791.05 应付债券 （二十七） 2,920,467,526.96 2,926,529,627.42 其中：优先股 46,000,000.00 46,000,000.00 永续债 长期应付款 （二十八） 831,845,078.46 8,748,143.07 长期应付职工薪酬 专项应付款 （二十九） 22,616,463.21 19,159,526.86 预计负债 （三十） 197,594,062.79 211,266,405.50 递延收益 （三十一） 105,968,380.05 99,626,642.16 递延所得税负债 （十五） 2,191,517.87 1,566,620.90 其他非流动负债 40,000,000.00 40,000,000.00 非流动负债合计 11,337,876,820.39 4,947,600,756.96 负债合计 37,581,653,775.08 39,413,565,722.16 所有者权益： 股本 （三十二） 2,599,945,737.00 2,599,945,737.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （三十三） 6,103,394,651.94 6,140,343,102.29 减：库存股 其他综合收益 （三十四） 88,744,406.08 194,841,750.25 专项储备 （三十五） 8,183,018.01 32,335,529.84 盈余公积 （三十六） 482,645,289.98 426,155,079.21 一般风险准备 未分配利润 （三十七） 2,203,388,139.33 2,107,946,023.33 归属于母公司所有者权益合计 11,486,301,242.34 11,501,567,221.92 少数股东权益 2,855,367,060.12 2,874,973,690.23 所有者权益合计 14,341,668,302.46 14,376,540,912.15 负债和所有者权益总计 51,923,322,077.54 53,790,106,634.31 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 2 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 资产负债表 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十三 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,417,799,255.85 3,974,073,016.65 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 57,478,516.29 26,052,769.14 应收账款 264,408,074.59 246,215,846.33 预付款项 62,808,998.61 26,391,711.92 应收利息 应收股利 其他应收款 （一） 18,170,498,420.53 20,183,913,437.47 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 43,618,546.03 44,199,493.11 流动资产合计 21,016,611,811.90 24,500,846,274.62 非流动资产： 可供出售金融资产 23,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （二） 14,060,988,395.34 13,518,898,837.69 投资性房地产 固定资产 176,199,376.84 214,463,544.09 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13,179,597.33 12,930,205.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 14,830,260.22 3,430,334.96 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 14,288,197,629.73 13,749,722,922.62 资产总计 35,304,809,441.63 38,250,569,197.24 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 3 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十三 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 8,165,000,000.00 3,610,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 407,700,000.00 应付账款 321,717,855.37 340,116,891.45 预收款项 281,362,958.24 125,035,439.00 应付职工薪酬 12,591,464.90 4,683,785.85 应交税费 24,634,453.84 3,459,971.63 应付利息 209,812,792.31 541,710,207.41 应付股利 其他应付款 6,918,712,559.46 4,385,633,150.81 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 2,299,945,369.21 15,140,732,658.17 其他流动负债 流动负债合计 18,233,777,453.33 24,559,072,104.32 非流动负债： 长期借款 3,370,490,000.00 794,000,000.00 应付债券 2,874,467,526.96 2,880,529,627.42 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 600,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,245,557,526.96 3,674,529,627.42 负债合计 24,479,334,980.29 28,233,601,731.74 所有者权益： 股本 2,599,945,737.00 2,599,945,737.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,134,135,541.18 5,784,433,308.87 减：库存股 其他综合收益 88,744,406.08 194,841,750.25 专项储备 盈余公积 482,645,289.98 426,155,079.21 未分配利润 1,520,003,487.10 1,011,591,590.17 所有者权益合计 10,825,474,461.34 10,016,967,465.50 负债和所有者权益总计 35,304,809,441.63 38,250,569,197.24 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 4 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 合并利润表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 11,010,730,487.13 11,011,668,975.75 其中：营业收入 （三十八） 11,010,730,487.13 11,011,668,975.75 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 11,916,122,218.89 12,981,550,785.02 其中：营业成本 （三十八） 8,237,477,231.27 8,757,311,777.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （三十九） 294,522,530.35 297,384,744.17 销售费用 （四十） 1,051,864,084.34 989,925,051.99 管理费用 （四十一） 1,220,871,583.80 1,181,347,480.65 财务费用 （四十二） 1,181,640,719.85 1,318,595,434.77 资产减值损失 （四十三） -70,253,930.72 436,986,296.12 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） （四十四） 698,957,389.82 1,254,900,216.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 682,394,547.78 1,035,344,020.21 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -206,434,341.94 -714,981,592.29 加：营业外收入 （四十五） 445,014,772.56 235,602,420.91 其中：非流动资产处置利得 102,056,433.92 4,363,464.63 减：营业外支出 （四十六） 38,416,223.32 47,913,619.92 其中：非流动资产处置损失 13,199,527.28 22,817,289.35 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 200,164,207.30 -527,292,791.30 减：所得税费用 （四十七） 61,059,847.36 -6,308,454.28 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 139,104,359.94 -520,984,337.02 归属于母公司所有者的净利润 151,932,326.77 -189,591,066.23 少数股东损益 -12,827,966.83 -331,393,270.79 六、其他综合收益的税后净额 -106,097,344.17 95,965,719.93 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -106,097,344.17 95,965,719.93 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -106,097,344.17 95,965,719.93 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 -106,097,344.17 95,965,719.93 合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 33,007,015.77 -425,018,617.09 归属于母公司所有者的综合收益总额 45,834,982.60 -93,625,346.30 归属于少数股东的综合收益总额 -12,827,966.83 -331,393,270.79 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.06 -0.08 （二）稀释每股收益（元/股） 0.06 -0.08 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 5 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 利润表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十三 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （三） 924,876,517.30 789,212,485.17 减：营业成本 （三） 842,354,521.10 668,956,993.67 税金及附加 4,623,123.87 6,396,643.13 销售费用 管理费用 97,688,661.05 87,726,271.82 财务费用 285,800,563.92 474,501,813.43 资产减值损失 -59,760,880.32 27,890,913.43 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） （四） 732,938,391.34 936,391,661.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 691,101,045.06 1,043,866,068.08 二、营业利润（亏损以“-”填列） 487,108,919.02 460,131,511.48 加：营业外收入 77,912,192.12 131,786.74 其中：非流动资产处置利得 77,439,917.12 73,286.74 减：营业外支出 119,003.44 118,971.10 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 564,902,107.70 460,144,327.12 减：所得税费用 11,528,062.31 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 564,902,107.70 448,616,264.81 五、其他综合收益的税后净额 -106,097,344.17 95,965,719.93 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -106,097,344.17 95,965,719.93 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 -106,097,344.17 95,965,719.93 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 458,804,763.53 544,581,984.74 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 6 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 合并现金流量表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 9,937,952,543.88 11,782,305,941.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 131,768,649.50 93,547,492.48 收到其他与经营活动有关的现金 （四十八） 2,361,619,567.71 2,134,539,831.02 经营活动现金流入小计 12,431,340,761.09 14,010,393,265.12 购买商品、接受劳务支付的现金 6,154,324,684.23 7,009,149,803.06 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,365,961,587.87 1,413,166,070.28 支付的各项税费 1,161,513,016.72 1,053,371,433.35 支付其他与经营活动有关的现金 （四十八） 1,159,803,497.71 1,957,865,389.66 经营活动现金流出小计 9,841,602,786.53 11,433,552,696.35 经营活动产生的现金流量净额 2,589,737,974.56 2,576,840,568.77 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 182,531,242.34 74,355,930.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 97,560,156.90 4,801,640.04 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 （四十九） 514,556.05 7,431,246.65 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 280,605,955.29 86,588,817.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 226,616,177.94 179,766,315.37 投资支付的现金 1,344,308,602.28 184,294,800.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 （四十九） 67,784,654.85 471,819,403.67 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,638,709,435.07 835,880,519.04 投资活动产生的现金流量净额 -1,358,103,479.78 -749,291,701.57 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 2,896,636,767.85 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 41,733,323,756.37 16,127,744,158.92 发行债券收到的现金 3,986,000,000.00 9,985,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 （四十八） 881,534,947.00 86,000,000.00 筹资活动现金流入小计 46,600,858,703.37 29,095,380,926.77 偿还债务支付的现金 45,042,679,735.84 24,093,106,164.96 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,259,896,536.19 1,887,373,925.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 25,848,489.71 9,638,788.20 支付其他与筹资活动有关的现金 （四十八） 1,940,408,110.03 3,066,851,049.41 筹资活动现金流出小计 49,242,984,382.06 29,047,331,139.69 筹资活动产生的现金流量净额 -2,642,125,678.69 48,049,787.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,813.43 1,448,555.60 五、现金及现金等价物净增加额 -1,410,488,370.48 1,877,047,209.88 加：期初现金及现金等价物余额 3,208,532,172.98 1,331,484,963.10 六、期末现金及现金等价物余额 1,798,043,802.50 3,208,532,172.98 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 7 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 现金流量表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十三 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 280,259,075.46 284,427,776.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 40,260,679,732.49 29,562,370,473.22 经营活动现金流入小计 40,540,938,807.95 29,846,798,249.92 购买商品、接受劳务支付的现金 201,527,383.16 237,207,330.17 支付给职工以及为职工支付的现金 40,414,899.94 33,516,613.95 支付的各项税费 16,359,065.45 13,601,322.34 支付其他与经营活动有关的现金 31,393,481,992.56 33,199,100,949.89 经营活动现金流出小计 31,651,783,341.11 33,483,426,216.35 经营活动产生的现金流量净额 8,889,155,466.84 -3,636,627,966.43 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 224,368,588.62 260,891,215.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 95,798,962.00 1,832,769.31 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,389,191,408.68 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 320,167,550.62 2,651,915,393.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,746,306.18 4,746,329.00 投资支付的现金 1,460,632,126.01 43,706,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 381,691,950.14 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,463,378,432.19 430,144,279.14 投资活动产生的现金流量净额 -1,143,210,881.57 2,221,771,114.65 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 2,896,636,767.85 取得借款收到的现金 17,018,498,130.33 4,004,743,185.01 发行债券收到的现金 3,986,000,000.00 9,985,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 21,004,498,130.33 16,886,379,952.86 偿还债务支付的现金 28,195,759,176.33 13,014,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,545,304,909.12 1,471,133,141.20 支付其他与筹资活动有关的现金 57,952,390.95 75,716,829.32 筹资活动现金流出小计 29,799,016,476.40 14,560,849,970.52 筹资活动产生的现金流量净额 -8,794,518,346.07 2,325,529,982.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,061.55 五、现金及现金等价物净增加额 -1,048,573,760.80 910,675,192.11 加：期初现金及现金等价物余额 1,813,373,016.65 902,697,824.54 六、期末现金及现金等价物余额 764,799,255.85 1,813,373,016.65 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 8 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 合并所有者权益变动表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先 永续债 其他 存股 险准备 一、上年年末余额 2,599,945,737.00 股 6,140,343,102.29 194,841,750.25 32,335,529.84 426,155,079.21 2,107,946,023.33 2,874,973,690.23 14,376,540,912.15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 2,599,945,737.00 6,140,343,102.29 194,841,750.25 32,335,529.84 426,155,079.21 2,107,946,023.33 2,874,973,690.23 14,376,540,912.15 三、本期增减变动金额 -36,948,450.35 -106,097,344.17 -24,152,511.83 56,490,210.77 95,442,116.00 -19,606,630.11 -34,872,609.69 （减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 -106,097,344.17 151,932,326.77 -12,827,966.83 33,007,015.77 （二）所有者投入和减 -12,259,776.84 19,567,357.80 7,307,580.96 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 -12,259,776.84 19,567,357.80 7,307,580.96 （三）利润分配 56,490,210.77 -56,490,210.77 -26,346,021.08 -26,346,021.08 1．提取盈余公积 56,490,210.77 -56,490,210.77 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -26,346,021.08 -26,346,021.08 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 -24,152,511.83 -24,152,511.83 1．本期提取 42,395,303.40 42,395,303.40 2．本期使用 66,547,815.23 66,547,815.23 （六）其他 -24,688,673.51 -24,688,673.51 四、本期期末余额 2,599,945,737.00 6,103,394,651.94 88,744,406.08 8,183,018.01 482,645,289.98 2,203,388,139.33 2,855,367,060.12 14,341,668,302.46 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 9 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 险准备 一、上年年末余额 1,894,732,058.00 3,417,407,630.34 98,876,030.32 21,413,106.01 381,293,452.73 2,342,398,716.04 3,934,814,194.31 12,090,935,187.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 1,894,732,058.00 3,417,407,630.34 98,876,030.32 21,413,106.01 381,293,452.73 2,342,398,716.04 3,934,814,194.31 12,090,935,187.75 三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列） 705,213,679.00 2,722,935,471.95 95,965,719.93 10,922,423.83 44,861,626.48 -234,452,692.71 -1,059,840,504.08 2,285,605,724.40 （一）综合收益总额 95,965,719.93 -189,591,066.23 -331,393,270.79 -425,018,617.09 （二）所有者投入和减少资本 705,213,679.00 2,722,935,471.95 -714,808,445.09 2,713,340,705.86 1．股东投入的普通股 705,213,679.00 2,186,902,567.48 2,892,116,246.48 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 536,032,904.47 -714,808,445.09 -178,775,540.62 （三）利润分配 44,861,626.48 -44,861,626.48 -13,638,788.20 -13,638,788.20 1．提取盈余公积 44,861,626.48 -44,861,626.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -13,638,788.20 -13,638,788.20 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 10,922,423.83 10,922,423.83 1．本期提取 61,630,224.25 61,630,224.25 2．本期使用 50,707,800.42 50,707,800.42 （六）其他 四、本期期末余额 2,599,945,737.00 6,140,343,102.29 194,841,750.25 32,335,529.84 426,155,079.21 2,107,946,023.33 2,874,973,690.23 14,376,540,912.15 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 10 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 所有者权益变动表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期 项目 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 2,599,945,737.00 5,784,433,308.87 194,841,750.25 426,155,079.21 1,011,591,590.17 10,016,967,465.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 2,599,945,737.00 5,784,433,308.87 194,841,750.25 426,155,079.21 1,011,591,590.17 10,016,967,465.50 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 349,702,232.31 -106,097,344.17 56,490,210.77 508,411,896.93 808,506,995.84 （一）综合收益总额 -106,097,344.17 564,902,107.70 458,804,763.53 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 56,490,210.77 -56,490,210.77 1．提取盈余公积 56,490,210.77 -56,490,210.77 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 349,702,232.31 349,702,232.31 四、本期期末余额 2,599,945,737.00 6,134,135,541.18 88,744,406.08 482,645,289.98 1,520,003,487.10 10,825,474,461.34 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 11 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上期 项目 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,894,732,058.00 3,597,530,741.39 98,876,030.32 381,293,452.73 607,836,951.84 6,580,269,234.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,894,732,058.00 3,597,530,741.39 98,876,030.32 381,293,452.73 607,836,951.84 6,580,269,234.28 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 705,213,679.00 2,186,902,567.48 95,965,719.93 44,861,626.48 403,754,638.33 3,436,698,231.22 （一）综合收益总额 95,965,719.93 448,616,264.81 544,581,984.74 （二）所有者投入和减少资本 705,213,679.00 2,186,902,567.48 2,892,116,246.48 1．股东投入的普通股 705,213,679.00 2,186,902,567.48 2,892,116,246.48 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 44,861,626.48 -44,861,626.48 1．提取盈余公积 44,861,626.48 -44,861,626.48 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2,599,945,737.00 5,784,433,308.87 194,841,750.25 426,155,079.21 1,011,591,590.17 10,016,967,465.50 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 12 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 吉林亚泰（集团）股份有限公司 二〇 一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 吉林亚泰(集团)股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系始建于 1984 年的辽源市 茶叶经销公司。1986 年 12 月，根据辽源市人民政府辽府[1986]139 号文件批复，吉林省经 济体制改革委员会吉改发[1986]36 号文件批准，将辽源市茶叶经销公司改制为辽源市茶叶经 销股份有限公司，并于 1986 年 12 月 27 日在吉林省辽源市工商行政管理局注册。1993 年 2 月，公司召开第二届股东大会，审议通过并经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1993]第 58 号文件批准，公司吸收合并长春龙达建筑实业公司，根据《股份有限公司规范意见》的 有关规定，在吉林省工商行政管理局重新进行了规范登记，并正式更名为“吉林亚泰实业股 份有限公司”。 1994 年 10 月 25 日，经吉林亚泰实业股份有限公司第三届第二次股东大会审议通过，并经 吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1994]139 号文件批复同意，更名为“吉林亚泰（集团） 股份有限公司”。 1986 年，公司改制为股份有限公司时，以原公司集体积累折为 4.8 万元的集体股。1987 年 1 月，经中国人民银行辽源市分行辽人银字（87）11 号文件批准，公司向社会公开发行 30 万 元的个人股，后又连续三年分三期向社会发行 290 万元的个人股（1988 年 40 万元、1989 年 80 万元、1990 年 170 万元）。1992 年末，公司社会个人股份总额为 320 万元，1992 年末， 发行人社会个人股份总额为 320 万元，集体股份为 17.6 万元。 1993 年 1 月 31 日公司净资产经辽源市国有资产管理局辽国综字[1993]11 号文件确认将公司 评估增值后的 261 万元净资产界定为国有资产。根据《股份有限公司规范意见》、公司第二 届第四次股东大会讨论通过，将集体股份转为公积金。经第二届第四次股东大会决议通过， 以公积金向全体老股东送股，公司社会个人股股份增至 1,270.15 万股；经辽源市国有资产管 理局辽国综字[1993]第 008 号文件批准、吉林省国有资产管理局吉国资工函（1994）9 号文 件确认为按增值后的 261 万元的国有资产增设为国家股份，吉林省经济体制改革委员会以吉 改股批[1993]41 号文件对上述事项予以确认。经送、转、增股后，公司股本总额为 1,531.15 万元。 1993 年 4 月，公司吸收合并了长春龙达建筑实业公司，增扩 3,509 万元国家股份，使总股本 达到了 5,040.15 万元，每股 1 元，共计 5,040.15 万股。 财务报表附注第 1 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 经中国证监会证监发审字[1995]68 号文件批准，并经上海证券交易所上证上[1995]字第 021 号文件同意，公司 1,270.15 万股社会公众股于 1995 年 11 月 15 日在上海证券交易所挂牌交 易。 1995 年 2 月 17 日,公司第三届第三次股东大会审议批准了利润分配方案，即向国家股每 10 股派发现金股利 9.00 元，向社会公众股每 10 股送红股 9 股，共计送红股 11,431,350 股，并 于 1995 年 12 月实施完毕。本次利润分配完成后，公司总股本增至 61,832,850 股。 经公司 1996 年 4 月 10 日召开的股东大会审议通过，并经吉林省经济体制改革委员会吉改股 批[1996]10 号文批准，公司 1995 年度利润分配方案为以总股本 61,832,850 股为基数，向全 体股东每 10 股送红股 4 股，共计送红股 24,733,140 万股。本次利润分配完成后，公司的总 股本增至 86,565,990 股。 经公司 1996 年 12 月 24 日召开的股东大会审议通过，吉林省证券监督管理办公室吉证监办 批[1996]18 号文件同意，国家国有资产管理局国资企发[1996]197 号文同意，并经中国证监 会证监上字[1996]32 号文件批准，公司按 10:2.1428（原方案为以 1995 年未总股本 6,183.285 万股为基数每 10 股配 3 股，由于公司 1995 年度利润分配方案为每 10 股送 4 股，按利润分 配完成后公司的总股本为基数计算的配股比例为 10:2.1428）的比例向全体股东配售股份， 配股价为 4.60 元，社会公众股另外可有偿受让国家股配股权，转配比例为 10:3.1965，每股 转让费为 0.10 元。公司 1997 年 01 月完成本次配股后，总股本增至 10,511.5845 万股。 经公司 1997 年 4 月 15 日召开的股东大会审议批准，公司 1996 年度利润分配方案为以总股 本 105,115,845 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，共计送红股 21,023,169 股。本次 利润分配完成后，公司总股本增至 126,139,014 股。 经 1998 年 6 月 21 日召开的公司股东大会审议批准，公司 1997 年度利润分配方案为以总股 本 126,139,014 为基数，向全体股东每 10 股送红股 6 股，同时资本公积金每 10 股转增 2 股， 送股及转增共计 100,911,211 股。本次利润分配完成后，公司总股本增至 227,050,225 股，其 中国家股增至 115,106,400 股。 经 1998 年 6 月 21 日召开的公司股东大会审议通过，吉林省证券监督管理办公室吉证监办函 [1998]19 号文件同意，财政部财国字[1998]479 号文件同意，并经中国证监会证监上字 [1998]97 号文件批准，公司 1998 年度配股方案为以 1997 年末总股本 126,139,014 股为基数， 按 10：8 的比例向全体股东配售股份。公司实际向全体股东配售 66,347,282 股，配股完成后 公司总股本达到 293,397,507 股。 经 1999 年 4 月 25 日召开的公司股东大会审议批准，公司 1998 年度利润分配方案为以总股 本 293,397,507 股为基数，每 10 股送红股 2 股，同时资本公积金中每 10 股转增 2 股，共计 送股及转增 117,359,002 股。本次利润分配送股及资本公积金转增股本完成后，公司股本增 至 410,756,509 股。 财务报表附注第 2 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 经 2000 年 4 月 8 日召开的公司股东大会审议通过，中国证监会长春证券监管特派员办事处 长春证监发[2000]13 号文件同意，并经中国证监会证监公司字[2000]100 号文件批准，公司 2000 年的配股方案为以总股本 410,756,509 股为基数，按 10： 的比例向全体股东配售股份， 配股价格为 6.5 元/股。公司实际向全体股东配售 64,349,758 股，配股完成后公司总股本达到 475,106,267 股。其中国家股增至 199,590,647 股，国家股转配股增至 42,554,463 股，社会公 众股增至 232,961,157 股。 根据中国证监会的有关规定，国家股转配股 42,554,463 股于 2000 年 12 月 8 日正式上市流通， 转配股上市后，社会公众股总数增至 275,515,620 股。 经 2003 年 3 月 5 日召开的公司股东大会审议通过，吉林省财政厅吉财管[2002]229 号文同意， 并经中国证监会证监发行字[2003]60 号文批准，公司 2003 年的配股方案为以总股本 475,106,267 股为基数，按 10：3 的比例向全体股东配售股份，配股价为 4.77 元/股，公司国 家股股东放弃配股。公司实际向社会公众股东配售股份 82,654,686 股，配股完成后公司的总 股本达到 557,760,953 股。 经 2005 年 5 月 28 日召开的公司股东大会审议通过，公司 2004 年度资本公积金转增股本方 案为以总股本 557,760,953 股为基数，每 10 股转增 5 股，共计新增股本 278,880,477 股。本 次资本公积金转增股本完成后，公司总股本增至 836,641,430 股。 经 2006 年 7 月 26 日召开的公司股权分置改革股东大会审议通过，公司以资本公积金向流通 股股东每 10 股流通股定向转增 6 股，同时流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东 支付的 1.5 股；经上述定向转增和送股后，流通股股东每 10 股获送 7.5 股，换算成总股本不 变情况下的直接送股形式，相当于流通股股东每 10 股获得 2.63 股。本次股权分置改革方案 实施后，公司总股本增至 115,899.47 万股。 经 2007 年 2 月 13 日召开的公司股东大会审议通过，并经中国证监会证监发审字[2007]345 号文件核准，公司向吉林济业工贸集团有限公司等九名特定投资者非公开发行股票 10,416 万股。2007 年非公开发行股票完成后，公司的总股本增至 1,263,154,705 股。 经 2009 年 4 月 20 日召开的公司股东大会审议通过，公司 2008 年度利润分配方案为以总股 本 1,263,154,705 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股，共计送红股 631,577,353 股。 本次利润分配送股完成后，公司总股本增至 1,894,732,058 股。 经 2014 年第四次、第五次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核 准吉林亚泰（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]516 号）核准， 公司向北方水泥有限公司等六名特定投资者非公开发行股票 705,213,679 股。本次非公开发 行股票完成后，公司总股本增至 2,599,945,737 股。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2,599,945,737 股，注册资本为人民币 2,599,945,737.00 元。 财务报表附注第 3 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公司的法定代表人为宋尚龙，营业执照注册号为 91220000123961012F，所属行业为非金属 制造业类，注册地及总部办公地址：吉林省长春市吉林大路 1801 号。 公司经营范围：建材、房地产开发、煤炭批发经营、药品生产及经营(以上各项由取得经营 资格的集团公司下属企业经营)、国家允许的进出口经营业务。 本公司的实际控制人为长春市人民政府国有资产监督管理委员会。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 27 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1、 吉林金泰投资有限公司 2、 吉林亚泰集团物资贸易有限公司 3、 吉林亚泰电子商务有限公司 4、 吉林亚泰集团建材投资有限公司 5、 吉林亚泰集团沈阳建材研发中心有限公司 6、 吉林亚泰鼎鹿水泥有限公司 7、 吉林亚泰集团水泥销售有限公司 8、 亚泰集团长春建材有限公司 9、 吉林亚泰龙潭水泥有限公司 10、 吉林亚泰明城水泥有限公司 11、 吉林亚泰水泥有限公司 12、 亚泰集团通化水泥股份有限公司 13、 梅河口贵成水泥制造有限责任公司 14、 通化市威龙新型建筑材料有限公司 15、 亚泰集团伊通水泥有限公司 16、 亚泰集团哈尔滨水泥有限公司 17、 亚泰集团安达水泥有限公司 18、 亚泰集团哈尔滨水泥（阿城）有限公司 19、 亚泰集团哈尔滨建材有限公司 20、 亚泰集团哈尔滨现代建筑工业有限公司 21、 亚泰集团调兵山水泥有限公司 22、 亚泰集团铁岭水泥有限公司 财务报表附注第 4 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 序号 子公司名称 23、 亚泰集团沈阳建材有限公司 24、 亚泰集团沈阳预拌混凝土有限公司 25、 铁岭县新东山碎石有限公司 26、 抚顺市顺城区马前石材有限公司 27、 亚泰集团铁岭石料有限公司 28、 亚泰集团沈阳现代建筑工业有限公司 29、 亚泰集团沈阳现代建筑工业细河有限公司 30、 亚泰集团图们水泥有限公司 31、 吉林亚泰集团（辽宁）建材有限公司 32、 吉林亚泰集团辽阳水泥有限公司 33、 辽宁富山水泥有限公司 34、 辽宁交通水泥有限责任公司 35、 丹东交通水泥有限公司 36、 亚泰集团沈阳矿业有限公司 37、 吉林亚泰房地产开发有限公司 38、 吉林亚泰莲花山投资管理有限公司 39、 长春市政建设(集团)房地产开发有限公司 40、 长春亚泰金安房地产开发有限公司 41、 南京南汽同泰房地产有限公司 42、 南京金安房地产开发有限公司 43、 南京金泰房地产开发有限公司 44、 沈阳亚泰金安房地产开发有限公司 45、 沈阳亚泰吉盛房地产开发有限公司 46、 松原亚泰房地产开发有限公司 47、 天津亚泰吉盛投资有限公司 48、 长春亚泰热力有限责任公司 49、 吉林亚泰建筑工程有限公司 50、 沈阳吉泰建筑工程有限公司 51、 松原亚泰建筑工程有限公司 52、 吉林市亚泰金安建筑工程有限公司 53、 吉林亚泰物业管理有限公司 财务报表附注第 5 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 序号 子公司名称 54、 吉林亚泰环境工程有限公司 55、 吉林亚泰恒大装饰工程有限公司 56、 吉林市中圣房地产开发有限公司 57、 海南亚泰兰海投资集团有限公司 58、 三亚六道湾发展有限公司 59、 海南五指山旅业控股有限公司 60、 五指山亚泰雨林度假酒店有限公司 61、 蓬莱亚泰兰海投资置业有限公司 62、 蓬莱亚泰兰海城市建设有限公司 63、 天津亚泰兰海投资有限公司 64、 天津亚泰兰海现代科技农业开发有限公司 65、 长春兰海投资置业有限责任公司 66、 三亚兰海亚龙北部湾区开发有限公司 67、 兰海泉洲水城(天津)发展有限公司 68、 吉林亚泰集团煤炭投资有限公司 69、 科尔沁左翼中旗宝龙山金田矿业有限公司 70、 双鸭山亚泰煤业有限公司 71、 鸡西亚泰选煤有限公司 72、 吉林亚泰集团医药投资有限公司 73、 吉林亚泰明星制药有限公司 74、 吉林亚泰制药股份有限公司 75、 吉林大药房药业股份有限公司 76、 吉林大药房吉林市药业有限责任公司 77、 通化市吉林大药房药业有限责任公司 78、 吉林大药房白城市药业有限责任公司 79、 吉林亚泰生物药业股份有限公司 80、 吉林省浩泰生物制品经销有限公司 81、 亚泰长白山医药保健科技开发有限公司 82、 吉林亚泰医药产业园管理有限公司 83、 吉林龙鑫药业有限公司 84、 吉林亚泰集团商业投资有限公司 财务报表附注第 6 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 序号 子公司名称 85、 北京亚泰饭店有限公司 86、 长春龙达宾馆有限公司 87、 吉林亚泰超市有限公司 88、 吉林久泰贸易有限公司 89、 吉林亚泰参茸贸易有限公司 90、 吉林亚泰富苑购物中心有限公司 91、 吉林亚泰饭店有限公司 92、 海南亚泰温泉酒店有限公司 93、 吉林亚泰康派保健品有限公司 94、 吉林亚泰建材电子商务有限公司 95、 吉林省大健康电子商务有限公司 96、 吉林省益生堂健康调理有限公司 97、 吉林亚泰健康医药有限责任公司 98、 吉林省东北亚药业股份有限公司 99、 江苏威凯尔医药科技有限公司 100、 吉林亚泰国际旅行社有限公司 101、 亚泰（大连）预制建筑制品有限公司 102、 亚泰大健康科技开发有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体 中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自资产负债表日起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 财务报表附注第 7 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制 的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 财务报表附注第 8 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、 经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按 本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制 下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的 商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资 产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单 独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同 时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时 点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在 最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起 至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报 表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益 法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者 财务报表附注第 9 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投 资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合 收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之 外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子 公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计 处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 财务报表附注第 10 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资 产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款 费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 财务报表附注第 11 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生日的即期汇率。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目 转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出 售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取 得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 财务报表附注第 12 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价 值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满 足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 财务报表附注第 13 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与 支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损 益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或 负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入 值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察 输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金 融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 对于期末可供出售金融资产公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者 持续下跌时间已达到或超过 12 个月，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 财务报表附注第 14 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：资产负债表日，某项可供出售债 务工具的公允价值持续下跌时间已达到或超过 12 个月或已经低于取得成本的 50%， 认定该可供出售债务工具已发生减值。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：资产负债表日，某项可供出售权 益工具的公允价值持续下跌时间已达到或超过 12 个月或已经低于取得成本的 50%， 认定该可供出售权益工具已发生减值。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：下跌幅度超过投资 成本的 50％且非暂时性下跌；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：持续下跌时间超过 12 个月；投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；持续下跌 期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的 50％时计算。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 500 万元以上的应收账款与 500 万元以上的其他应收款确定为单项金额重大款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 如有客观证据表明其已发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独计提坏账准备并确认减值损失。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款 组合 1 项 组合 2 合并范围内的关联方往来余额及保证金 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 财务报表附注第 15 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1－2 年 8 8 2－3 年 10 10 3－4 年 20 20 4－5 年 30 30 5 年以上 50 50 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其已发生了减值。 坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独计提坏账准备并确认减值损失。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、开发成本、开发产品、工程施 工等。 2、 发出存货的计价方法 吉林大药房药业股份有限公司、北京亚泰饭店有限公司、吉林亚泰饭店有限公司、长 春龙达宾馆有限公司、吉林亚泰超市有限公司、海南亚泰温泉酒店有限公司、吉林亚 泰富苑购物中心有限公司、五指山亚泰雨林度假酒店有限公司存货发出采用先进先出 法计价，其他公司存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价 格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变 财务报表附注第 16 页 吉林亚泰（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对 于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产 和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计 量的存货，则合并计提存货跌价准备。房地产行业子公司期末按照单个存货项目计提 存货跌价准备。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债 表日市场价格为基础确定。 资产负债表日市场价格异常的判断依据为： 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （3）开发用土地的核算方法 土地一级整理开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本； 连同房地产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商 品房成本。 （4）公共配套设施费用的核算方法 不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本； 能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成 本。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项