– 介绍 –

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-01- 背景

2019年1月1日起，新《个人所得税法》及配套文件正式实施，标志着我国个税改革和征管进入了一个新时代。新的征管体系下，税务机关通过大数据手段，能够对纳税人的情况进行严格的比对，过去通过各种不合规手段规避缴纳税款的做法面临极大的税收风险。同时，新个税法也给予了纳税人更多的优惠政策，如何在政策允许的范围内合理降低个人税收负担，降低税收风险与监管风险，成为新时代下金融企业不得不关注的问题。

2018年6月，国家税务总局发布了《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，新规下金融企业如何开展企业所得税汇算清缴工作，合理把握金融行业特殊业务的税务处理方式，将会对金融企业的税务合规情况产生重要的影响。同时，长期处在税收政策空白地带的私募基金税务问题逐渐被大家关注，总局稽查局也加大了针对私募基金的稽查和监管力度。

为了协助金融企业、私募基金应对个人所得税及企业所得税风险，中汇税务集团技术总监、财税星空公众平台创始人、国内金融财税领域知名专家赵国庆老师，特开设《2019年金融企业、私募基金汇算清缴税务风险应对及个税筹划》专题课程，为大家详解金融企业个税筹划与企业所得税风险的应对之道。

-02- 大纲

第一部分 新个税法体系下金融企业个税风险应对及筹划

1.金融企业个税筹划思路及实施要点解析

2.新个税法体系下高管个税筹划路径与风险

3.大数据技术在个人所得税征管方面的应用

4.国地税合并后社保征缴模式的变化及最新动态

5.综合所得的概念及影响

6.个税法修订及国地税合并后应关注哪些新的风险点？

7.未来个税体制改革展望及风险应对思路

8.上市公司股权激励的个税处理

9.个税法修订及国地税合并后应关注哪些新的风险点？

10.新个税法修订的背景及主要变化

11.个人年度汇算清缴的要求及注意事项

12.年终奖的过渡政策及筹划要点

13.专项附加扣除的实务操作及热点问题

14.累计预扣法下工资薪金的个税计算方法

15.新个税法下员工个人与扣缴义务人权利义务划分

16.集团间异地任职的社保处理及个税扣除问题

17.保险营销员、证券经纪人佣金的个税计算

18.企业年金、职业年金的个税处理

19.提前退休、离职一次性补偿个税计算方法变化

20.现金或实物福利的个税处理

21.劳保用品及防暑降温费的处理

22.差旅费补贴的个税处理

23.销售人员费用包干应注意的个税问题

24.离退休返聘的个税计税方法

25.员工餐费、员工食堂的个税处理

26.通讯费补贴、交通费补贴、误餐补助的个税处理

第二部分 2019年度金融企业所得税风险防范与申报实务

1.总局稽查局对金融企业检查中税务风险分析

2.2019年股份制银行税收风险应对形势

3.最新企业所得税申报表修订变化分析及对金融企业的影响

4.金融企业免税收入（含国债利息收入）、不征税收入、减计收入的申报填写与案例

5.贷款业务的增值税、企业所得税纳税筹划和风险把控

6.债券投资业务的增值税、企业所得税纳税筹划和风险把控

7.信贷资产证券化业务增值税、企业所得税纳税筹划和发票风险把控

8.政府补助等准则修订后对金融企业会计核算及纳税申报的影响

9.抵债资产处置中的增值税、企业所得税、土地增值税纳税筹划和风险把控

10.金融企业贷款损失准备金政策解读及申报操作

11.金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失税前扣除政策口径及申报资料要求

12.资产损失税前扣除的政策变化及要求

13.金融企业业务宣传中赠送礼品、发放红包等业务的所得税处理

14.金融企业佣金、服务费、咨询费等支出的性质把握及风险应对

15.金融企业服务外包、接受派遣成本的所得税处理

16.金融企业业务招待费、广告费和业务宣传费等纳税调整及涉税风险

17.金融机构总分机构汇总纳税中的涉税风险与应对

18.关联方成本分摊协议的管理原则和调整风险

19.银行业研发费用加计扣除政策及申报实务

20.公益性税前扣除政策变化分析

21.职工教育经费税前扣除政策新变化及适用

22.职工福利费税前扣除的政策及风险应对

23.金融企业离退休人员费用、超标缴存五险一金以及补充保险的问题税前扣除问题

24.固定资产享受一次性税前扣除政策与选择

25.责任保险费税前扣除新政

26.逾期利息收入的企业所得税处理风险

27.股权激励企业所得税扣除政策分析

28.安置残疾人企业所得税税收优惠中的最新政策口径

29.跨境业务企业所得税政策分析

30.异常凭证的处理及税收、法律风险的协调

第三部分 监管趋严背景下私募基金汇算清缴实务及风险应对

1.财税2019年8号文创投最新政策解读及案例分析

2.20%与35%的政策条件和最优选择方法

3.私募基金最新稽查动向及风险趋势

4.合伙企业“先分后税”的总体原则与常见误区

5.私募基金应纳税所得额的分配规则和计算方法

6.私募基金应纳税所得额计算中的特殊问题解析

7.不同身份合伙人的申报和填写规则

8.创投70%抵扣的政策适用和操作要点

9.私募基金扣除凭证管理与发票规范

10.合伙人投入成本的会计核算与动态调整方法

11.合伙人份额转让中的个税问题

12.私募基金重组事项中的政策适用与税收风险

13.合伙企业亏损弥补和损失税前扣除操作

14.管理费、carry的税收定性和处理

15.私募基金地方优惠的存续问题与筹划思路

第四部分 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》实务解读

1.28号公告出台的背景及其影响

2.税前扣除凭证的基本原则及实务把握

3.税前扣除凭证取得的时间要求

4.内部凭证与外部凭证的类型和适用范围

5.跨境业务的扣除凭证要求

6.小额零星业务的定义和扣除条件

7.不合规凭证的处理和补救措施

8.税务检查中不合规凭证的风险和处理方法

9.分割单扣除的应用范围和限制条件

10.28号公告后税前扣除凭证的关注要点和注意事项

-03- 课程亮点

赵国庆老师常年服务于国内多家大型金融机构，对金融企业业务与税务处理的协调有着丰富的经验，利用真实生动的案例使参会学员理解税收政策与实务操作方法。

赵国庆老师对个税管理与筹划有深入的研究和丰富的经验，通过一线征管案例解读最新政策与税收风险，指导企业如何规避风险与合理降低个税和社保成本。

赵国庆老师授课课堂氛围轻松，内容深入浅出接地气，能够让参会学员在轻松愉悦的氛围中对税收政策融会贯通。

赵国庆老师授课内容紧扣实操，通过总结各金融企业实际工作中大家关注和关心的问题，提供权威的政策解读和实务操作指引，帮助大家在理解税收政策的基础上实现实务问题的解决。

– 参会对象 –

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商业银行财务部相关人员；证券、基金公司财务部相关人员；信托公司财务部相关人员；类金融公司财务部相关人员；合伙企业财务部相关人员；大中型企业人力资源部、财务部相关人员

– 其他 –

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课程时间：2019年3月22日-23日

课程地点：深圳（具体地点待定）

本次培训自通知发出之日起开始接受报名。鉴于场地住宿限制和赵老师的课程安排，需要安排食宿的学员，需提前通知冼小姐安排订房，食宿费用自理。

▼ 报名方式，请垂询 ▼

冼小姐：15019494395（微信同号）