在疫情冲击下，企业生存环境已经举步维艰，加上公司隐性成本支出多却取不到成本发票，利润虚高税负过重，很多企业老板都在为高税收而头疼！

企业也没有足够预算招聘高级财务人员，在税收筹划方面一筹莫展。关于税收筹划，小琅税供4种常见的方法：

1、入驻税收洼地

政府为了吸引企业入驻、扩充本地税收来源、促进本地经济的发展，从而制定一系列的税收优惠政策、地方留成返还政策、简化税收征管办法等行为，来吸引企业的入驻。公司注册在低税收洼地，享受当地税收优惠政策。

如最近最火的海南自由贸易港，企业所得税按15%征收，高端紧缺人才个人所得税免征。

财政部&税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知财税〔2020〕31号规定：对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。

财政部&税务总局关于海南自由贸易港高端紧缺人才个人所得税政策的通知财税〔2020〕32号规定：对在海南自由贸易港工作的高端人才和紧缺人才，其个人所得税实际税负超过15%的部分，予以免征

2、注册个人独资企业申请核定征收

对企业来说优惠力度很大的税收优惠政策就是年收入低于500万的企业可以认定为小规模纳税人，地方政府可以对个税采用核定征收的政策，纳税人的所得率直接核定为开票额的0.5%-2.19%，目前总税率低至3%！

小规模纳税人的个人独资企业不用交企业所得税，可享受月销售额低于10万免增值税的优惠，增值税附加0.06%。

3、纳税人筹划法

纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度，或直接避免成为某类纳税人。

(1)纳税人身份选择：个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，计算缴纳个人所得税而不需要缴纳企业所得税。 且今年个体户和小微企业的所得税减按1%征收，且延缓至年底。

(2)一般纳税人与小规模纳税人身份转换：小规模纳税人按月销售额≤10万（按季销售额≤30万）免征增值税。

4、业务转化筹划法

业务转化筹划法手段灵活，注入购买、销售、运输、建房等业务，将无形资产转让可以合理转化为投资或合营业务。

例如设备销售可以分为技术、安装、销售三个部分，安装服务和技术服务的增值税税率低于设备销售的增值税税率。