北京捷成世纪科技股份有限公司 财务报表审计报告 【天衡审字（2017）00532 号】 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告 天衡审字（2017）00532 号 北京捷成世纪科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京捷成世纪科技股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北京捷成世纪科技股份有限公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北京捷成世纪科技股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：葛惠平 中国南京 2017 年 3 月 24 日 中国注册会计师：张文涛 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,437,071,391.01 988,907,108.02 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 – – 衍生金融资产 – – 应收票据 五、2 20,507,319.80 28,870,222.24 应收账款 五、3 1,628,477,021.02 1,179,874,963.76 预付款项 五、4 1,061,964,687.28 331,079,190.05 应收利息 – – 应收股利 – – 其他应收款 五、5 209,388,936.92 150,661,020.67 存货 五、6 515,131,981.40 494,609,344.06 划分为持有待售的资产 – – 一年内到期的非流动资产 – – 其他流动资产 五、7 7,281,551.22 4,032,493.06 流动资产合计 4,879,822,888.65 3,178,034,341.86 非流动资产： 可供出售金融资产 五、8 83,437,183.00 2,500,000.00 持有至到期投资 – – 长期应收款 五、9 84,378,357.12 17,211,555.06 长期股权投资 五、10 1,082,210,077.39 668,940,509.28 投资性房地产 – – 固定资产 五、11 169,849,288.66 169,157,472.28 在建工程 五、12 12,626,365.55 9,603,469.71 工程物资 五、13 132,556.21 – 固定资产清理 – – 生产性生物资产 – – 油气资产 – – 无形资产 五、14 730,490,281.34 46,755,952.17 开发支出 五、15 24,847,798.19 15,548,333.49 商誉 五、16 5,553,865,354.14 1,867,648,426.06 长期待摊费用 五、17 2,733,830.72 4,844,256.18 递延所得税资产 五、18 37,149,173.49 26,337,051.18 其他非流动资产 五、19 10,390,970.00 14,407,530.00 非流动资产合计 7,792,111,235.81 2,842,954,555.41 资产总计 12,671,934,124.46 6,020,988,897.27 公司法定代表人：徐子泉 主管会计工作负责人：庄兵 会计机构负责人：许艳燕 合并资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益 注释 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 五、20 1,247,263,453.00 1,005,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 – – 衍生金融负债 – – 应付票据 – – 应付账款 五、21 425,336,238.50 90,256,897.55 预收款项 五、22 104,680,963.62 182,512,264.04 应付职工薪酬 五、23 6,960,624.14 1,075,229.27 应交税费 五、24 157,775,295.89 211,753,038.34 应付利息 五、25 4,667,567.56 2,423,297.59 应付股利 – – 其他应付款 五、26 545,547,993.85 75,475,293.04 划分为持有待售的负债 – – 一年内到期的非流动负债 五、27 132,600,000.00 – 其他流动负债 五、28 47,737,234.66 – 流动负债合计 2,672,569,371.22 1,568,496,019.83 非流动负债： 长期借款 五、29 20,000,000.00 38,000,000.00 应付债券 五、30 597,057,380.48 – 其中：优先股 – – 永续债 – – 长期应付款 五、31 341,100,266.67 80,400,000.00 长期应付职工薪酬 – – 专项应付款 – – 预计负债 – – 递延收益 – – 递延所得税负债 – – 其他非流动负债 – – 非流动负债合计 958,157,647.15 118,400,000.00 负债合计 3,630,727,018.37 1,686,896,019.83 所有者权益： 股本 五、32 2,562,467,606.00 1,416,940,905.00 其他权益工具 – – 其中：优先股 – – 永续债 – – 资本公积 五、33 4,575,344,544.34 1,806,935,677.78 减：库存股 五、34 17,051,098.54 – 其他综合收益 五、35 -25,346,535.30 – 专项储备 – – 盈余公积 五、36 158,514,780.90 138,210,304.30 一般风险准备 – – 未分配利润 五、37 1,723,224,770.06 935,742,509.33 归属于母公司所有者权益合计 8,977,154,067.46 4,297,829,396.41 少数股东权益 64,053,038.63 36,263,481.03 所有者权益合计 9,041,207,106.09 4,334,092,877.44 负债和所有者权益总计 五、20 12,671,934,124.46 6,020,988,897.27 公司法定代表人：徐子泉 主管会计工作负责人：庄兵 会计机构负责人：许艳燕 合并利润表 2016 年 12 月 31 日 编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 五、38 3,278,164,474.12 2,210,614,695.20 二、营业总成本 2,304,530,205.55 1,743,729,171.02 减：营业成本 五、38 1,835,475,424.90 1,399,354,068.35 税金及附加 五、39 19,696,945.44 16,132,498.90 销售费用 五、40 115,271,201.29 75,213,294.70 管理费用 五、41 206,602,859.48 188,060,624.05 财务费用 五、42 76,224,851.71 26,529,323.85 资产减值损失 五、43 51,258,922.73 38,439,361.17 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、44 -47,737,234.66 – 投资收益（损失以“-”号填列） 五、45 84,418,038.70 83,050,254.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 79,069,434.16 79,781,150.23 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,010,315,072.61 549,935,778.93 加：营业外收入 五、46 111,721,696.52 42,251,470.30 其中：非流动资产处置利得 168,662.01 377,403.15 减：营业外支出 五、47 3,507,339.85 1,599,450.58 其中：非流动资产处置损失 3,233,805.35 1,020,728.44 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,118,529,429.28 590,587,798.65 减：所得税费用 五、48 124,590,015.15 54,445,954.99 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 993,939,414.13 536,141,843.66 归属于母公司所有者的净利润 961,452,591.44 533,006,549.97 少数股东损益 32,486,822.69 3,135,293.69 六、其他综合收益的税后净额 -25,346,535.30 123,674.06 归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额 -25,346,535.30 123,674.06 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 – – 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 – – 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 – – 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -25,346,535.30 123,674.06 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 – – 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -25,346,535.30 – 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 – – 4.现金流量套期的有效部分 – – 5.外币报表折算差额 – 123,674.06 6.其他 – – 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 968,592,878.83 536,265,517.72 归属于母公司所有者的综合收益总额 936,106,056.14 533,130,224.03 归属于少数股东的综合收益总额 32,486,822.69 3,135,293.69 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.3877 0.2407 （二）稀释每股收益 0.3869 0.2400 公司法定代表人：徐子泉 主管会计工作负责人：庄兵 会计机构负责人：许艳燕 合并现金流量表 2016 年 12 月 31 日 编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,406,556,072.98 2,117,063,892.86 收到的税费返还 41,912,537.77 40,240,627.92 收到其他与经营活动有关的现金 五、49（1） 314,624,575.05 256,070,986.15 现金流入小计 3,763,093,185.80 2,413,375,506.93 购买商品、接受劳务支付的现金 2,326,177,333.53 1,758,106,861.21 支付给职工以及为职工支付的现金 156,226,038.96 128,951,254.00 支付的各项税费 341,987,158.03 150,178,547.73 支付其他与经营活动有关的现金 五、49（2） 313,491,604.39 249,721,378.35 现金流出小计 3,137,882,134.91 2,286,958,041.29 经营活动产生的现金流量净额 五、50（1） 625,211,050.89 126,417,465.64 二、投资活动产生的现金流量： – – 收回投资收到的现金 26,697,962.17 67,573,907.44 取得投资收益收到的现金 5,302,037.83 – 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 213,637.68 427,973.16 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 五、50（3） 68,162,918.49 31,485.18 收到其他与投资活动有关的现金 五、49（3） – 3,860,107.62 现金流入小计 100,376,556.17 71,893,473.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 738,972,813.84 72,887,798.42 投资支付的现金 1,611,808,320.00 351,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 五、50（2） 1,574,444,063.51 250,642,865.63 支付其他与投资活动有关的现金 五、49（4） – 5,782,707.08 现金流出小计 3,925,225,197.35 680,313,371.13 投资活动产生的现金流量净额 -3,824,848,641.18 -608,419,897.73 三、筹资活动产生的现金流量： – – 吸收投资收到的现金 2,613,940,948.21 327,226,454.25 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,440,000.00 取得借款收到的现金 1,476,817,979.00 923,000,000.00 发行债券收到的现金 597,000,000.00 – 收到其他与筹资活动有关的现金 五、49（5） 480,000,000.00 76,000,000.00 现金流入小计 5,167,758,927.21 1,326,226,454.25 偿还债务支付的现金 1,333,554,526.00 356,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 234,125,562.07 103,441,339.89 其中：子公司支付少数股东的股利 支付其他与筹资活动有关的现金 五、49（6） 35,573,539.55 945,216.10 现金流出小计 1,603,253,627.62 460,386,555.99 筹资活动产生的现金流量净额 3,564,505,299.59 865,839,898.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -436.01 五、现金及现金等价物净增加额 五、50（1） 364,867,273.29 383,837,466.17 加：期初现金及现金等价物余额 986,269,919.11 602,432,452.94 六、期末现金及现金等价物净余额 五、50（4） 1,351,137,192.40 986,269,919.11 公司法定代表人：徐子泉 主管会计工作负责人：庄兵 会计机构负责人：许艳燕 合并所有者权益变动表 2016 年度 编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 单位：人民币元 本期发生额 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 储备 险准备 他 一、上年年末余额 1,416,940,905.00 1,806,935,677.78 – – – 138,210,304.30 – 935,742,509.33 36,263,481.03 4,334,092,877.44 加：会计政策变更 – 前期差错更正 – 同一控制下企业合并 – 其他 – 二、本期年初余额 1,416,940,905.00 – – – 1,806,935,677.78 – – – 138,210,304.30 – 935,742,509.33 – 36,263,481.03 4,334,092,877.44 三、本期增减变动金额 1,145,526,701.00 – – – 2,768,408,866.56 17,051,098.54 -25,346,535.30 – 20,304,476.60 – 787,482,260.73 – 27,789,557.60 4,707,114,228.65 （减少以“-”号填列） （一）综合收益总额 -25,346,535.30 961,452,591.44 32,486,822.69 968,592,878.83 （二）所有者投入和减少 291,827,247.00 – – – 4,218,019,852.03 – – – – – – – -4,697,265.09 4,505,149,833.94 资本 1、所有者投入资本 291,827,247.00 4,220,371,814.43 2,440,000.00 4,514,639,061.43 2、其他权益工具持有者 – 投入资本 3、股份支付计入所有者 -2,351,962.40 -2,351,962.40 权益的金额 4、其他 – -7,137,265.09 -7,137,265.09 （三）利润分配 – – – – – – – – 20,304,476.60 – -173,970,330.71 – – -153,665,854.11 1、提取盈余公积 20,304,476.60 -20,304,476.60 – 2、提取一般风险准备 – – 3、对所有者（或股东） -153,665,854.11 -153,665,854.11 的分配 4、其他 – （四）所有者权益内部结 853,699,454.00 -853,699,454.00 – – – – – – – – – 转 1、资本公积转增资本 853,699,454.00 -853,699,454.00 – 2、盈余公积转增资本 – 3、盈余公积弥补亏损 – – – 4、其他 – – （五）专项储备 – – – – – – – – – – – – – – 1、本期提取 – – 2、本期使用 – – （六）其他 -595,911,531.47 17,051,098.54 – -612,962,630.01 四、本期期末余额 2,562,467,606.00 – – – 4,575,344,544.34 17,051,098.54 -25,346,535.30 – 158,514,780.90 – 1,723,224,770.06 – 64,053,038.63 9,041,207,106.09 公司法定代表人：徐子泉 主管会计工作负责人：庄兵 会计机构负责人：许艳燕 合并所有者权益变动表（续） 2016 年度 编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 单位：人民币元 上期发生额 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 储备 险准备 他 一、上年年末余额 470,955,620.00 609,468,113.57 – -123,674.06 – 112,467,540.10 – 503,951,035.78 30,842,994.52 1,727,561,629.91 加：会计政策变更 – 前期差错更正 – 同一控制下企业合并 – 其他 – 二、本期年初余额 470,955,620.00 – – – 609,468,113.57 – -123,674.06 – 112,467,540.10 – 503,951,035.78 – 30,842,994.52 1,727,561,629.91 三、本期增减变动金额（减 945,985,285.00 – – – 1,197,467,564.21 – 123,674.06 – 25,742,764.20 – 431,791,473.55 – 5,420,486.51 2,606,531,247.53 少以“-”号填列） （一）综合收益总额 123,674.06 533,006,549.97 3,135,293.69 536,265,517.72 （二）所有者投入和减少资 96,634,462.00 – – – 2,018,084,389.21 – – – – – – – 2,285,192.82 2,117,004,044.03 本 1、所有者投入资本 96,634,462.00 1,994,108,372.27 2,285,192.82 2,093,028,027.09 2、其他权益工具持有者投 – – 入资本 3、股份支付计入所有者权 20,726,016.94 20,726,016.94 益的金额 4、其他 – 3,250,000.00 3,250,000.00 （三）利润分配 – – – – – – – – 25,742,764.20 – -101,215,076.42 – – -75,472,312.22 1、提取盈余公积 25,742,764.20 -25,742,764.20 – 2、提取一般风险准备 – – 3、对所有者（或股东）的 -75,472,312.22 -75,472,312.22 分配 4、其他 – （四）所有者权益内部结转 849,350,823.00 -849,350,823.00 – – – – – – – – – 1、资本公积转增资本 849,350,823.00 -849,350,823.00 – 2、盈余公积转增资本 – – 3、盈余公积弥补亏损 – – 4、其他 – （五）专项储备 – – – – – – – – – – – – – – 1、本期提取 – – 2、本期使用 – – （六）其他 28,733,998.00 – 28,733,998.00 四、本期期末余额 1,416,940,905.00 – – – 1,806,935,677.78 – – – 138,210,304.30 – 935,742,509.33 – 36,263,481.03 4,334,092,877.44 公司法定代表人：徐子泉 主管会计工作负责人：庄兵 会计机构负责人：许艳燕 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 569,047,295.34 401,852,914.03 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 – – 衍生金融资产 – – 应收票据 14,640,000.00 6,071,272.24 应收账款 十五、1 392,647,946.89 417,365,951.36 预付款项 111,426,308.40 64,740,395.08 应收利息 – – 应收股利 – – 其他应收款 十五、2 814,177,084.48 311,431,183.61 存货 51,103,966.72 60,328,531.15 划分为持有待售的资产 – – 一年内到期的非流动资产 – – 其他流动资产 2,535,454.11 27,666,865.86 流动资产合计 1,955,578,055.94 1,289,457,113.33 非流动资产： 可供出售金融资产 81,837,183.00 2,500,000.00 持有至到期投资 – – 长期应收款 12,466,091.99 17,211,555.06 长期股权投资 十五、3 8,354,376,715.20 3,253,271,389.93 投资性房地产 – – 固定资产 52,777,205.89 38,144,733.81 在建工程 1,889,737.81 – 工程物资 – – 固定资产清理 – – 生产性生物资产 – – 油气资产 – – 无形资产 16,850,657.68 8,831,672.99 开发支出 23,161,197.76 15,220,261.66 商誉 – – 长期待摊费用 866,666.67 2,019,946.76 递延所得税资产 8,445,438.76 8,005,353.00 其他非流动资产 1,000,000.00 5,000,000.00 非流动资产合计 8,553,670,894.76 3,350,204,913.21 资产总计 10,509,248,950.70 4,639,662,026.54 公司法定代表人：徐子泉 主管会计工作负责人：庄兵 会计机构负责人：许艳燕 母公司资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益 注释 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 824,563,453.00 510,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 – – 衍生金融负债 – – 应付票据 – – 应付账款 51,866,813.93 38,135,297.36 预收款项 5,522,157.77 8,907,504.63 应付职工薪酬 – 应交税费 50,794,273.70 86,591,896.46 应付利息 3,803,255.18 – 应付股利 – – 其他应付款 434,549,178.72 236,133,816.75 划分为持有待售的负债 – – 一年内到期的非流动负债 43,600,000.00 – 其他流动负债 47,737,234.66 – 流动负债合计 1,462,436,366.96 879,768,515.20 非流动负债： 长期借款 – – 应付债券 597,057,380.48 – 其中：优先股 – – 永续债 – – 长期应付款 249,516,666.67 – 长期应付职工薪酬 – – 专项应付款 – – 预计负债 – – 递延收益 – – 递延所得税负债 – – 其他非流动负债 – – 非流动负债合计 846,574,047.15 – 负债合计 2,309,010,414.11 879,768,515.20 所有者权益： 股本 2,562,467,606.00 1,416,940,905.00 其他权益工具 – – 其中：优先股 – – 永续债 – – 资本公积 5,276,662,555.04 1,912,342,157.01 减：库存股 17,051,098.54 – 其他综合收益 -25,346,535.30 – 专项储备 – – 盈余公积 158,514,780.90 138,210,304.30 未分配利润 244,991,228.49 292,400,145.03 所有者权益合计 8,200,238,536.59 3,759,893,511.34 负债和所有者权益总计 10,509,248,950.70 4,639,662,026.54 公司法定代表人：徐子泉 主管会计工作负责人：庄兵 会计机构负责人：许艳燕 母公司利润表 2016 年 12 月 31 日 编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 十五、4 397,069,245.98 497,014,592.24 减：营业成本 十五、4 215,575,905.68 325,098,922.37 税金及附加 5,698,840.65 4,699,874.98 销售费用 26,602,944.49 32,576,764.98 管理费用 80,511,848.45 84,694,434.04 财务费用 18,655,174.75 8,192,706.19 资产减值损失 19,871,842.60 8,844,994.99 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -47,737,234.66 – 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 109,017,974.03 79,288,265.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 79,561,822.96 79,288,265.28 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 91,433,428.73 112,195,159.97 加：营业外收入 19,885,377.03 22,184,753.97 其中：非流动资产处置利得 156,087.98 377,403.15 减：营业外支出 3,400,525.63 1,150,975.72 其中：非流动资产处置损失 3,232,783.75 997,859.72 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 107,918,280.13 133,228,938.22 减：所得税费用 6,395,897.20 4,515,117.21 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 101,522,382.93 128,713,821.01 五、其他综合收益的税后净额 -25,346,535.30 – （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 – – 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 – – 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 – – 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -25,346,535.30 – 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 – – 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -25,346,535.30 – 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 – – 4.现金流量套期的有效部分 – – 5.外币报表折算差额 – – 6.其他 – – 六、综合收益总额 76,175,847.63 128,713,821.01 七、每股收益： （一）基本每股收益 – – （二）稀释每股收益 公司法定代表人：徐子泉 主管会计工作负责人：庄兵 会计机构负责人：许艳燕 母公司现金流量表 2016 年 12 月 31 日 编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 461,429,870.61 543,549,137.37 收到的税费返还 16,205,988.77 18,950,132.40 收到其他与经营活动有关的现金 111,014,888.92 346,041,752.48 现金流入小计 588,650,748.30 908,541,022.25 购买商品、接受劳务支付的现金 256,009,300.68 397,229,483.73 支付给职工以及为职工支付的现金 58,402,636.36 52,022,938.48 支付的各项税费 22,920,749.96 53,283,403.93 支付其他与经营活动有关的现金 655,856,881.40 176,076,880.18 现金流出小计 993,189,568.40 678,612,706.32 经营活动产生的现金流量净额 -404,538,820.10 229,928,315.93 二、投资活动产生的现金流量： – – 收回投资收到的现金 48,695,820.00 44,800,000.00 取得投资收益收到的现金 27,804,180.00 – 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 179,487.18 427,973.16 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 – – 收到其他与投资活动有关的现金 – 3,860,107.62 现金流入小计 76,679,487.18 49,088,080.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 51,404,033.71 34,997,287.16 投资支付的现金 3,227,048,320.00 664,578,400.00 支付其他与投资活动有关的现金 – 29,500,000.00 现金流出小计 3,278,452,353.71 729,075,687.16 投资活动产生的现金流量净额 -3,201,772,866.53 -679,987,606.38 三、筹资活动产生的现金流量： – – 吸收投资收到的现金 2,611,500,948.21 323,446,454.25 取得借款收到的现金 825,417,979.00 510,000,000.00 发行债券收到的现金 597,000,000.00 – 收到其他与筹资活动有关的现金 450,000,000.00 – 现金流入小计 4,483,918,927.21 833,446,454.25 偿还债务支付的现金 510,854,526.00 200,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 182,067,177.85 88,060,050.14 支付其他与筹资活动有关的现金 16,573,539.55 545,216.10 现金流出小计 709,495,243.40 288,605,266.24 筹资活动产生的现金流量净额 3,774,423,683.81 544,841,188.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 – – 五、现金及现金等价物净增加额 168,111,997.18 94,781,897.56 加：期初现金及现金等价物余额 400,220,230.05 305,438,332.49 六、期末现金及现金等价物净余额 568,332,227.23 400,220,230.05 公司法定代表人：徐子泉 主管会计工作负责人：庄兵 会计机构负责人：许艳燕 母公司所有者权益变动表 2016 年度 编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 单位：人民币元 本期发生额 项目 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,416,940,905.00 1,912,342,157.01 – – – 138,210,304.30 292,400,145.03 3,759,893,511.34 加：会计政策变更 – 前期差错更正 – 其他 25,039,031.24 25,039,031.24 二、本期年初余额 1,416,940,905.00 1,912,342,157.01 – – – 138,210,304.30 317,439,176.27 3,784,932,542.58 三、本期增减变动金额（减少以“-” 1,145,526,701.00 – – – 3,364,320,398.03 17,051,098.54 -25,346,535.30 – 20,304,476.60 -72,447,947.78 4,415,305,994.01 号填列） （一）综合收益总额 -25,346,535.30 101,522,382.93 76,175,847.63 （二）所有者投入和减少资本 291,827,247.00 – – – 4,218,019,852.03 – – – – – 4,509,847,099.03 1、所有者投入资本 291,827,247.00 4,220,371,814.43 4,512,199,061.43 2、其他权益工具持有者投入资本 – 3、股份支付计入所有者权益的金额 -2,351,962.40 -2,351,962.40 4、其他 – （三）利润分配 – – – – – 20,304,476.60 -173,970,330.71 -153,665,854.11 1、提取盈余公积 20,304,476.60 -20,304,476.60 – 2、对所有者（或股东）的分配 – -153,665,854.11 -153,665,854.11 3、其他 – （四）所有者权益内部结转 853,699,454.00 -853,699,454.00 – – – – – – 1、资本公积转增资本 853,699,454.00 -853,699,454.00 – 2、盈余公积转增资本 – – 3、盈余公积弥补亏损 – – 4、其他 – – （五）专项储备 – – – – – – – 1、本期提取 – – 2、本期使用 – – （六）其他 – 17,051,098.54 -17,051,098.54 四、本期期末余额 2,562,467,606.00 5,276,662,555.04 17,051,098.54 -25,346,535.30 – 158,514,780.90 244,991,228.49 8,200,238,536.59 公司法定代表人：徐子泉 主管会计工作负责人：庄兵 会计机构负责人：许艳燕 母公司所有者权益变动表（续） 2016 年度 编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 单位：人民币元 上期发生额 项目 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 470,955,620.00 718,199,837.76 – – – 112,467,540.10 264,901,400.44 1,566,524,398.30 加：会计政策变更 – 前期差错更正 – 其他 – – 二、本期年初余额 470,955,620.00 718,199,837.76 – – – 112,467,540.10 264,901,400.44 1,566,524,398.30 三、本期增减变动金额（减少以“-” 945,985,285.00 – – – 1,194,142,319.25 – – – 25,742,764.20 27,498,744.59 2,193,369,113.04 号填列） （一）综合收益总额 – 128,713,821.01 128,713,821.01 （二）所有者投入和减少资本 96,634,462.00 – – – 2,014,834,389.21 – – – – – 2,111,468,851.21 1、所有者投入资本 96,634,462.00 1,994,108,372.27 2,090,742,834.27 2、其他权益工具持有者投入资本 – 3、股份支付计入所有者权益的金额 20,726,016.94 20,726,016.94 4、其他 – （三）利润分配 – – – – – 25,742,764.20 -101,215,076.42 -75,472,312.22 1、提取盈余公积 25,742,764.20 -25,742,764.20 – 2、对所有者（或股东）的分配 – -75,472,312.22 -75,472,312.22 3、其他 – （四）所有者权益内部结转 849,350,823.00 -849,350,823.00 – – – – – – 1、资本公积转增资本 849,350,823.00 -849,350,823.00 – 2、盈余公积转增资本 – – 3、盈余公积弥补亏损 – – 4、其他 – – （五）专项储备 – – – – – – – 1、本期提取 – – 2、本期使用 – – （六）其他 28,658,753.04 – 28,658,753.04 四、本期期末余额 1,416,940,905.00 1,912,342,157.01 – – – 138,210,304.30 292,400,145.03 3,759,893,511.34 公司法定代表人：徐子泉 主管会计工作负责人：庄兵 会计机构负责人：许艳燕 北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 北京捷成世纪科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京捷成世纪科技 发展有限公司，于 2006 年 8 月经北京市工商行政管理局海淀分局批准设立的有限责任公司， 由徐子泉、康宁、徐挺、郑羌等四位自然人出资设立的有限责任公司，并于 2009 年 9 月 30 日为基准日整体改制变更为股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号： 110108009863191，并于 2011 年 2 月 22 日在深圳证券交易所创业板上市。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2016 年 12 月 31 日，本公 司累计发行股本总数 256,246.7606 万股，注册资本为 256,246.7606 万元，注册地址：北京 市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 709 室，总部地址：北京市海淀区知春路 1 号学院国际大 厦 709 室，实际控制人为自然人徐子泉。 2、公司业务性质和主要经营活动 公司经多年发展，目前已形成以音视频技术服务、影视内容制作、版权运营为核心业务 的全媒体产业布局。公司主要产品分为三大板块：一是传统音视频制作板块；二是影视内容 制作与发行板块；三是版权运营板块。 1. 音视频技术板块 公司专注于数字信息、网络新技术在音视频领域的应用，以音视频技术、计算机技术、 数字信号处理技术、海量存储技术、内容管理技术、智能监控技术和信息安全技术等多种专 业技术为依托，经过多年积累形成了自主核心知识产权，为满足客户需求开发了一系列产品 及服务，主要包括：音视频整体方案、信息安全系统、音视频工程、运维代维服务及其他硬 件产品。公司日常业务过程中一般为客户提供前述包括解决方案、运维服务及硬件销售的综 合服务。 2. 影视内容制作与发行板块 公司主要依靠收购、并购影视公司的战略布局切入影视剧制作与发行板块。目前，公司 1 北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 在该板块的业务主要通过子公司开展。 3. 版权运营板块 版权运营业务是通过收购华视网聚的新增业务。华视网聚以内容整合服务，以渠道聚合 传播，以终端覆盖用户，形成内容分销、媒体落地、终端交互、用户运营为一体的综合娱乐 文化运营服务体系。其业务打通产业链上下游的沟通协作，让内容生产商、媒体运营商与终 端用户建立起双向互动的产业闭环生态。 3、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2016 年 3 月 24 日批准报出。 4、合并范围变化 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 35 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 13 户，减少 2 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称 “企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财 务报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、主要会计政策、会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备 的计提方法、存货的计价方法、可供出售权益工具发生减值的判断标准、固定资产折旧和无 形资产摊销、收入的确认时点、股份支付涉及的假设和风险因素数据等。 本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 2 北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会 导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响： （1）商誉减值准备的会计估计。无论商誉是否存在减值迹象，公司每年都对其进行减值 测试。在减值测试过程中，预计资产未来现金流量应当考虑的因素：①以资产的当前状况为 基础预计资产未来现金流量；②预计资产未来现金流量不应当包括筹资活动和所得税收付产 生的现金流量；③对通货膨胀因素的考虑应当和折现率相一致；④内部转移价格应当予以调 整。在对资产组近五年未来现金净流量预计的基础上，基于谨慎性考虑，通常预计未来五年 后该资产组现金净流量永续增长率应均低于行业的长期平均增长率、市场长期平均增长率、 所在国家或地区的长期平均增长率。未来现金净流量折现率以该资产组的市场利率为依据， 如果该资产组的利率无法从市场获得，可以使用替代利率估计。 （2）应收账款和其他应收款减值。公司根据应收账款和其他应收款的可回收程度，以此 来估计应收账款和其他应收款减值准备。除单项计提坏账准备的应收账款和其他应收款外， 公司按信用风险特征组合计提坏账准备。 （3）存货减值的估计。公司在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可 变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费 用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生 影响。 （4）长期资产减值的估计。公司在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行 评估和分析：①影响资产减值的事项是否已经发生；②资产继续使用或处置而预期可获得的 现金流量现值是否低于资产的账面价值；③预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适 当。 （5）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的 估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资 产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预 计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管 理层将对其进行适当调整。 （6）子公司、合营企业与联营企业的划分。公司以控制为依据来确定子公司，具体表现 为：本公司能够对子公司的相关活动作出决策；本公司有能力主导子公司的相关活动；本公 司通过参与子公司的相关活动而享有可变回报；本公司有能力运用对子公司的权力影响其回 3 北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 报金额；子公司的其他投资方均无前述影响及能力。 公司与一个或一个以上的参与方共同控制的企业为合营企业，具体表现为：包含本公司 在内的任何一个参与方都不能够单独控制该合营企业，对合营企业具有共同控制的任何一个 参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合。 公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业，具体表现为：本公司 对联营企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （7）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现 法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的可 供出售金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时， 本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相 关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （8）递延所得税资产和递延所得税负债。由于未来公司的企业所得税适用税率以及可供 抵扣的应纳税所得额都存在不确定性。如果这些税务事项的最终确认与最初入账的金额存在 差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。 （9）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。 在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存 在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。 （10）合并范围的确定。本公司企业合并范围以控制为基础确定。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 4 北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1 ．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 ．同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3 ．非同一控制下企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 5 北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部 转入合并日当期的投资收益。 4 ．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 5、合并财务报表的编制方法 1 ．合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2 ．合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 6 北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而 形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 7 北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 8 北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。 6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1 ．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： 1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务。 2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务。 3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于 合营方的支持。 2 ．共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营的利益份额中与本公司相关的下列项目，按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营 出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出 或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本 9 北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之 前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认 该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 1 ．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2 ．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 10 北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 ．金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出 售金融资产；其他金融负债等。 2 ．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 11 北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或 该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量 没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 12 北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所 引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 ．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 13 北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （3）终止确认部分的账面价值； （4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4 ．金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 ．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他 信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 ．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 14 北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单 独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%） 或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资 产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考 虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可 供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易 所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而 要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 15 北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7 ．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 10、应收款项 1 ．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标 期末单项金额 100 万元（含）以上的应收款项。 准 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 单项金额重大并单项计提坏账准备 提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归 的计提方法 入相应组合计提坏账准备。 2 ．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 16 北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 组合名称 计提方法 确定组合的依据 内部及关联方应收款项 不计提坏账准备 内部员工备用金、股票期权行权款及关联方应收款项 按账龄分析法计提坏账准 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳 账龄分析法 备的应收款项 估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1至2年 10.00 10.00 2至3年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 3 ．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计 坏账准备的计提方法 提。 11、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产 品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 本公司影视类业务存货的具体分类： 原材料是指为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影 视剧制作成本。 在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》 或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。 库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。 2 ．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按个别认定法计价。 本公司影视类业务存货的具体计价方法： 17 北京捷成世纪科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （1）本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规 定和方法执行： 1）联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片 款项时，先通过“预收制片款”科目