淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 2017 年 03 月 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师姓名 任一优 审计报告正文 淄博齐翔腾达化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的淄博齐翔腾达化工股份有限公司（以下简称齐翔腾达公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并 及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是齐翔腾达公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见，审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，齐翔腾达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了齐翔腾达公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2017 年 03 月 15 日 单位：元 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 702,564,650.91 837,637,650.13 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 509,281,960.97 332,615,631.25 应收账款 382,511,652.58 281,312,822.64 预付款项 191,234,760.25 140,858,836.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 31,949,645.43 58,362,702.79 买入返售金融资产 存货 683,802,768.54 700,508,361.31 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,444,393.01 158,623,159.94 流动资产合计 2,509,789,831.69 2,509,919,164.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 71,951,251.45 68,345,518.77 固定资产 3,711,151,278.89 2,558,359,404.44 在建工程 471,708,785.02 1,449,647,684.85 工程物资 593,232.30 284,494.82 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 773,335,573.11 328,947,273.61 开发支出 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 商誉 601,937,814.41 601,937,814.41 长期待摊费用 递延所得税资产 43,002,951.99 42,273,390.87 其他非流动资产 366,989,789.78 488,767,839.37 非流动资产合计 6,040,670,676.95 5,538,563,421.14 资产总计 8,550,460,508.64 8,048,482,586.02 流动负债： 短期借款 1,196,958,160.00 1,380,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 131,639,530.00 113,000,000.00 应付账款 611,942,220.78 336,719,283.74 预收款项 145,073,163.75 87,039,005.19 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 45,416,792.36 29,710,884.53 应交税费 86,208,687.14 32,000,213.57 应付利息 应付股利 其他应付款 212,232,646.14 253,381,545.67 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,429,471,200.17 2,231,850,932.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 200,993,441.92 207,565,055.97 递延所得税负债 6,679,975.10 7,855,553.59 其他非流动负债 非流动负债合计 207,673,417.02 215,420,609.56 负债合计 2,637,144,617.19 2,447,271,542.26 所有者权益： 股本 1,775,209,253.00 806,913,297.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,174,255,813.91 3,142,551,769.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 280,133,488.65 235,298,888.49 一般风险准备 未分配利润 1,656,200,019.64 1,359,907,099.38 归属于母公司所有者权益合计 5,885,798,575.20 5,544,671,054.78 少数股东权益 27,517,316.25 56,539,988.98 所有者权益合计 5,913,315,891.45 5,601,211,043.76 负债和所有者权益总计 8,550,460,508.64 8,048,482,586.02 法定代表人：车成聚 主管会计工作负责人：黄磊 会计机构负责人：刘玉欣 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 233,769,386.74 456,226,264.42 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 241,503,301.86 207,509,551.76 应收账款 137,114,927.69 70,572,305.49 预付款项 179,132,915.25 147,416,005.95 应收利息 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 应收股利 其他应收款 29,955,367.32 181,990.59 存货 584,859,086.34 576,176,234.03 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 155,582,392.09 流动资产合计 1,406,334,985.20 1,613,664,744.33 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,465,202,321.40 1,465,202,321.40 投资性房地产 71,951,251.45 68,345,518.77 固定资产 3,481,621,287.96 2,280,667,741.28 在建工程 419,451,220.02 1,401,299,165.35 工程物资 593,232.30 284,494.82 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 714,825,566.39 264,894,305.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 33,031,484.46 33,198,535.31 其他非流动资产 361,201,822.92 488,767,839.37 非流动资产合计 6,547,878,186.90 6,002,659,921.93 资产总计 7,954,213,172.10 7,616,324,666.26 流动负债： 短期借款 1,115,000,000.00 1,300,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 14,830,000.00 113,000,000.00 应付账款 524,921,876.81 271,394,750.45 预收款项 160,290,746.77 97,610,509.34 应付职工薪酬 36,435,469.40 22,759,572.63 应交税费 68,893,349.43 7,355,819.27 应付利息 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 应付股利 其他应付款 188,190,941.56 239,024,954.55 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,108,562,383.97 2,051,145,606.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 199,973,441.92 206,465,055.97 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 199,973,441.92 206,465,055.97 负债合计 2,308,535,825.89 2,257,610,662.21 所有者权益： 股本 1,775,209,253.00 806,913,297.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,206,649,089.75 3,174,945,045.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 265,531,816.67 220,697,216.51 未分配利润 1,398,287,186.79 1,156,158,444.79 所有者权益合计 5,645,677,346.21 5,358,714,004.05 负债和所有者权益总计 7,954,213,172.10 7,616,324,666.26 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 5,875,241,125.01 4,278,458,440.61 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 其中：营业收入 5,875,241,125.01 4,278,458,440.61 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,320,822,314.82 4,093,108,308.86 其中：营业成本 4,797,148,354.15 3,676,820,575.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 53,828,912.41 15,419,292.70 销售费用 110,795,627.77 85,890,094.52 管理费用 331,460,730.66 292,812,955.54 财务费用 22,076,287.77 21,036,925.81 资产减值损失 5,512,402.06 1,128,464.78 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 3,477,319.78 14,941,296.76 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 557,896,129.97 200,291,428.51 加：营业外收入 24,864,409.53 18,270,541.33 其中：非流动资产处置利得 193.74 减：营业外支出 608,636.74 112,943.05 其中：非流动资产处置损失 1,721.45 7,965.97 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 582,151,902.76 218,449,026.79 减：所得税费用 75,002,296.76 31,172,754.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 507,149,606.00 187,276,272.26 归属于母公司所有者的净利润 502,510,179.82 184,187,090.00 少数股东损益 4,639,426.18 3,089,182.26 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 507,149,606.00 187,276,272.26 归属于母公司所有者的综合收益 502,510,179.82 184,187,090.00 总额 归属于少数股东的综合收益总额 4,639,426.18 3,089,182.26 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.28 0.09 （二）稀释每股收益 0.28 0.09 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：车成聚 主管会计工作负责人：黄磊 会计机构负责人：刘玉欣 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 4,957,690,120.17 3,478,156,938.49 减：营业成本 4,136,790,615.27 3,064,024,479.23 税金及附加 40,990,710.36 8,154,008.78 销售费用 63,772,203.85 44,799,490.47 管理费用 270,291,382.81 257,452,060.35 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 财务费用 23,249,488.70 36,401,652.08 资产减值损失 5,839,718.60 4,677,572.91 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 61,887,025.62 308,502,214.07 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 478,643,026.20 371,149,888.74 加：营业外收入 21,557,132.07 17,325,058.03 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 758.47 18,551.88 其中：非流动资产处置损失 7,965.97 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 500,199,399.80 388,456,394.89 列） 减：所得税费用 51,853,398.24 9,107,560.14 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 448,346,001.56 379,348,834.75 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 448,346,001.56 379,348,834.75 七、每股收益： 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,170,260,282.96 4,305,647,887.76 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 10,317,223.68 4,611,412.12 收到其他与经营活动有关的现金 44,885,359.16 24,928,828.25 经营活动现金流入小计 5,225,462,865.80 4,335,188,128.13 购买商品、接受劳务支付的现金 3,814,200,437.42 3,742,379,526.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 305,275,310.69 200,357,846.94 金 支付的各项税费 282,894,146.16 197,663,025.73 支付其他与经营活动有关的现金 185,839,143.84 193,006,306.83 经营活动现金流出小计 4,588,209,038.11 4,333,406,706.08 经营活动产生的现金流量净额 637,253,827.69 1,781,422.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 取得投资收益收到的现金 17,169,029.13 处置固定资产、无形资产和其他 148,395.25 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 144,671,873.91 208,886,901.61 投资活动现金流入小计 144,820,269.16 226,055,930.74 购建固定资产、无形资产和其他 445,684,931.95 489,505,108.45 长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 44,250,000.00 191,650,342.59 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 46,900,129.17 26,400,000.00 投资活动现金流出小计 536,835,061.12 707,555,451.04 投资活动产生的现金流量净额 -392,014,791.96 -481,499,520.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 216,999,996.70 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 1,546,948,160.00 2,558,750,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 42,900,000.00 筹资活动现金流入小计 1,546,948,160.00 2,818,649,996.70 偿还债务支付的现金 1,729,990,000.00 2,139,211,027.07 分配股利、利润或偿付利息支付 217,971,950.07 122,731,870.77 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 241,331.21 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 819,268.08 13,840,290.56 筹资活动现金流出小计 1,948,781,218.15 2,275,783,188.40 筹资活动产生的现金流量净额 -401,833,058.15 542,866,808.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的 1,712,579.54 27,102,161.60 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -154,881,442.88 90,250,871.65 加：期初现金及现金等价物余额 813,433,146.57 723,182,274.92 六、期末现金及现金等价物余额 658,551,703.69 813,433,146.57 6、母公司现金流量表 单位：元 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,574,075,622.11 3,736,703,671.82 收到的税费返还 10,317,223.68 4,611,412.12 收到其他与经营活动有关的现金 4,893,451.24 7,195,035.34 经营活动现金流入小计 4,589,286,297.03 3,748,510,119.28 购买商品、接受劳务支付的现金 3,533,265,153.83 3,479,580,063.79 支付给职工以及为职工支付的现 257,461,799.74 157,889,115.80 金 支付的各项税费 178,388,785.60 128,665,443.57 支付其他与经营活动有关的现金 113,994,470.37 52,890,052.08 经营活动现金流出小计 4,083,110,209.54 3,819,024,675.24 经营活动产生的现金流量净额 506,176,087.49 -70,514,555.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 28,891,789.41 17,169,029.13 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 141,984,768.55 202,929,044.17 投资活动现金流入小计 170,876,557.96 220,098,073.30 购建固定资产、无形资产和其他 434,579,522.17 465,891,513.38 长期资产支付的现金 投资支付的现金 44,250,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 212,400,000.00 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 26,400,000.00 投资活动现金流出小计 478,829,522.17 704,691,513.38 投资活动产生的现金流量净额 -307,952,964.21 -484,593,440.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 216,999,996.70 取得借款收到的现金 1,464,990,000.00 2,448,750,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,464,990,000.00 2,665,749,996.70 偿还债务支付的现金 1,649,990,000.00 2,048,813,300.00 分配股利、利润或偿付利息支付 213,127,182.41 118,299,746.20 的现金 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 支付其他与筹资活动有关的现金 244,750.89 13,310,241.00 筹资活动现金流出小计 1,863,361,933.30 2,180,423,287.20 筹资活动产生的现金流量净额 -398,371,933.30 485,326,709.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的 291,932.34 11,180,704.72 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -199,856,877.68 -58,600,581.82 加：期初现金及现金等价物余额 433,626,264.42 492,226,846.24 六、期末现金及现金等价物余额 233,769,386.74 433,626,264.42 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 806,91 3,142,5 1,359,9 5,601,2 235,298 56,539, 一、上年期末余额 3,297. 51,769. 07,099. 11,043. ,888.49 988.98 00 91 38 76 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 806,91 3,142,5 1,359,9 5,601,2 235,298 56,539, 二、本年期初余额 3,297. 51,769. 07,099. 11,043. ,888.49 988.98 00 91 38 76 三、本期增减变动 968,29 -968,29 44,834, 296,292 -29,022, 312,104 金额（减少以“－” 5,956. 5,956.0 600.16 ,919.99 672.46 ,847.69 号填列） 00 0 （一）综合收益总 502,510 4,639,4 507,149 额 ,179.55 26.18 ,605.73 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -206,21 -195,04 44,834, -33,662, （三）利润分配 7,259.5 4,758.0 600.16 098.64 6 4 44,834, -44,834, 1．提取盈余公积 600.16 600.16 2．提取一般风险 准备 -161,38 -195,04 3．对所有者（或 -33,662, 2,659.4 4,758.0 股东）的分配 098.64 0 4 4．其他 968,29 -968,29 （四）所有者权益 5,956. 5,956.0 内部结转 00 0 968,29 -968,29 1．资本公积转增 5,956. 5,956.0 资本（或股本） 00 0 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,775, 2,174,2 1,656,2 5,913,3 280,133 27,517, 四、本期期末余额 209,25 55,813. 00,019. 15,891. ,488.65 316.52 3.00 91 37 45 上期金额 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 少数股 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 股 债 560,67 1,351,5 1,353,8 3,513,9 197,364 50,548, 一、上年期末余额 8,080. 57,561. 24,318. 72,724. ,005.01 760.05 00 52 12 70 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 560,67 1,351,5 1,353,8 3,513,9 197,364 50,548, 二、本年期初余额 8,080. 57,561. 24,318. 72,724. ,005.01 760.05 00 52 12 70 三、本期增减变动 246,23 1,790,9 2,087,2 37,934, 6,082,7 5,991,2 金额（减少以“－” 5,217. 94,208. 38,319. 883.48 81.26 28.93 号填列） 00 39 06 （一）综合收益总 184,187 3,089,1 187,276 额 ,090.00 82.26 ,272.26 246,23 1,790,9 2,040,1 （二）所有者投入 2,902,0 5,217. 94,208. 31,472. 和减少资本 46.67 00 39 06 246,23 1,586,1 1,832,3 1．股东投入的普 5,217. 46,549. 81,766. 通股 00 87 87 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 204,847 2,902,0 207,749 4．其他 ,658.52 46.67 ,705.19 -178,10 -140,16 37,934, （三）利润分配 4,308.7 9,425.2 883.48 4 6 37,934, -37,934, 1．提取盈余公积 883.48 883.48 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -140,16 -140,16 股东）的分配 9,425.2 9,425.2 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 6 6 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 806,91 3,142,5 1,359,9 5,601,2 235,298 56,539, 四、本期期末余额 3,297. 51,769. 07,099. 11,043. ,888.49 988.98 00 91 38 76 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 1,156,1 806,913, 3,174,945 220,697,2 5,358,714 一、上年期末余额 58,444. 297.00 ,045.75 16.51 ,004.05 79 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 1,156,1 806,913, 3,174,945 220,697,2 5,358,714 二、本年期初余额 58,444. 297.00 ,045.75 16.51 ,004.05 79 三、本期增减变动 968,295, -968,295, 44,834,60 242,128 286,963,3 金额（减少以“－” 956.00 956.00 0.16 ,742.00 42.16 号填列） （一）综合收益总 448,346 448,346,0 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 额 ,001.56 01.56 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -206,21 44,834,60 -161,382, （三）利润分配 7,259.5 0.16 659.40 6 44,834,60 -44,834, 1．提取盈余公积 0.16 600.16 -161,38 2．对所有者（或 -161,382, 2,659.4 股东）的分配 659.40 0 3．其他 （四）所有者权益 968,295, -968,295, 内部结转 956.00 956.00 1．资本公积转增 968,295, -968,295, 资本（或股本） 956.00 956.00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,398,2 1,775,20 2,206,649 265,531,8 5,645,677 四、本期期末余额 87,186. 9,253.00 ,089.75 16.67 ,346.21 79 上期金额 单位：元 上期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 560,678, 1,383,950 182,762,3 954,913 3,082,305 一、上年期末余额 080.00 ,837.36 33.03 ,918.78 ,169.17 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 560,678, 1,383,950 182,762,3 954,913 3,082,305 二、本年期初余额 080.00 ,837.36 33.03 ,918.78 ,169.17 三、本期增减变动 246,235, 1,790,994 37,934,88 201,244 2,276,408 金额（减少以“－” 217.00 ,208.39 3.48 ,526.01 ,834.88 号填列） （一）综合收益总 379,348 379,348,8 额 ,834.75 34.75 （二）所有者投入 246,235, 1,790,994 2,037,229 和减少资本 217.00 ,208.39 ,425.39 1．股东投入的普 246,235, 1,586,146 1,832,381 通股 217.00 ,549.87 ,766.87 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 204,847,6 204,847,6 4．其他 58.52 58.52 -178,10 37,934,88 -140,169, （三）利润分配 4,308.7 3.48 425.26 4 37,934,88 -37,934, 1．提取盈余公积 3.48 883.48 -140,16 2．对所有者（或 -140,169, 9,425.2 股东）的分配 425.26 6 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,156,1 806,913, 3,174,945 220,697,2 5,358,714 四、本期期末余额 58,444. 297.00 ,045.75 16.51 ,004.05 79 三、公司基本情况 淄博齐翔腾达化工股份有限公司（以下简称本公司）是一家在山东省注册的股份有限公司，于2002年1月4日经淄博市工商行 政管理局批准，由由山东翔发工贸股份有限公司、淄博齐翔工贸有限责任公司工会委员会代表淄博齐翔工贸有限责任公司职 工持股会、临淄区南王镇公有资产经营公司、淄博齐翔工贸有限责任公司共同投资成立，并经山东省淄博工商行政管理局核 准登记，企业法人营业执照注册号：370300228122121。本公司所发行人民币普通股A股, 已在深圳证券交易所上市。本公司 总部位于山东省临淄区胶厂南路1号。 本公司前身为原淄博齐翔腾达化工有限公司, 2007年10月在该公司基础上改组为股份有限公司。 2010年5月18日，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）506号文件核准，本公司采用网下向询价对象询价配售与网上 资金申购定价发行相结合方式向社会公众公开发行人民币普通股（A股）65,000,000股，每股面值1元，发行后的总股本变更 为25,956万元。2010年7月15日，本公司换发了注册号为370300228122121-1的企业法人营业执照。 2011年5月，根据本公司2010年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以2010年末总股本25,956万元为基数，按每10股 转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份20,764.80万股，转增后本公司总股本变更为46,720.80万元。 2012年5月，根据本公司2011年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，以2011年末总股本46,720.8万元为基数，按每10 股转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增股份9,344.16万股，转增后本公司总股份变更为56,064.96万元。 2014年3月，经中国证券监督管理委员会证监许可(2014)261号文件核准，本公司向社会公众公开发行1240万份可转换公司债 券，每份面值100元，发行总额124,000万元，债券期限为5年，初始转股价格：14.34元/股，转股起止时期为2014年10月27 日至2019年4月17日，2014年度408,600.00元可转换公司债券转为普通股28,480股后本公司总股本变更为56,067.81万元。 本期除赎回633张可转换公司债券，剩余可转换公司债券全部按14.34元/股的价格转换为公司股份，增加股本86,438,027.00 元，累计增加股本86,466,507.00元，变更后本公司注册资本（股本）为人民币647,116,107.00元。 根据本公司2014年度股东大会决议，以本公司2014年度利润分配股权登记日的总股本为基数，每10股送红股2股（含税）。 共计转增股本112,135,579.00元，变更后本公司注册资本（股本）为人民币759,251,686.00元。 根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1729号文，本公司向高步良等49人发行股份购买山东齐鲁科力化工研究院有限 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 公司99%的股权。根据京都中新评估出具的《资产评估报告》（京都中新评报字(2015)第0012号），齐鲁科力99%的股权截至 2014年12月31日的评估值为87,666.92万元，交易双方据此协商确定齐鲁科力99%的股权交易价格为87,615万元。根据《淄博 齐翔腾达化工股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书（修订稿）》本公司以现金方式向上述交易 对方支付交易作价的49.49%，即现金433,650,000.00元；以发行股份方式向上述交易对方支付交易作价的50.51%，股份公允 价值442,500,000.00元，共发行30,944,054股。本次发行股份购买资产的发行价格不低于本公司第三届董事会第七次会议决 议公告日前20个交易日本公司股票的交易均价，确定为16.82元/股。本公司2014年度权益分派方案于2015年6月12日实施完 毕，根据本次交易相关协议和方案，发行股份购买资产的发行价格调整为14.30元/股，发行股份数量相应进行调整。2015 年7月高步良等49人已向本公司投入山东齐鲁科力化工研究院有限公司99%的股权，本公司以发行股份方式向上述交易对方支 付交易对价，其中增加股本人民币30,944,054.00元，增加资本公积411,555,918.20元，变更后本公司注册资本（股本）为 人民币790,195,740.00元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年7月31日出具致同验字(2015) 第110ZA0353号验资报告。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1729号文核准公司非公开发行不超过17,016,317股新股募集本次发行股份购买 资产的配套资金。根据本公司本次非公开发行价格13.10元/股，最终确定发行数量16,717,557股，变更后的注册资本为人民 币806,913,297.00元。本次增资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并与2015年8月27日出具致同验字(2015)第 110ZA0394号验资报告。2016年2月3日，本公司换发了注册号为913703007347051654的企业法人营业执照。 经本公司2015年年度股东大会审议通过的2015年年度权益分派方案：以本公司2015年末的总股本806,913,297股为基数，以 未分配利润向全体股东每10股派现金2元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增12股。权益分派实施后，本公司的注 册资本（股本）为人民币1,775,209,253.00元。2016年7月7日，本公司换发了注册号为913703007347051654的企业法人营业 执照。 2016年11月11日，君华集团有限公司（以下简称“君华集团”）与车成聚等48名自然人签订了《关于淄博齐翔石油化工集团 有限公司之股权转让协议》（以下简称“协议”）。根据上述协议约定，君华集团受让车成聚等48名自然人持有的淄博齐翔 石油化工集团有限公司（以下简称“齐翔集团”）80%股权。本次交易完成后，车成聚直接持有本公司股份不发生变化，通 过齐翔集团间接持有公司股份下降至10.47%。君华集团因持有齐翔集团80%股权，而间接持有齐翔腾达41.90%的股份。因雪 松控股集团有限公司（以下简称“雪松控股”）持有君华集团71.50%股权，且张劲直接和通过广州弘松投资有限公司间接合 计持有雪松控股99.91%股权，同时张劲直接持有君华集团28.50%股权，张劲成为齐翔腾达实际控制人。君华集团于2016年11 月30日公告了《淄博齐翔腾达化工股份有限公司要约收购报告书》，宣布自2016年12月1日起向本公司除齐翔集团、车成聚 之外的全体股东发出全面要约收购（以下简称“本次要约收购”），本次要约收购期限自2016年12月1日至2016年12月30日， 共30个自然日。截至2016年12月31日，本次全面要约收购已经实施完毕。2016年12月28日，车成聚等48名自然人股东与君华 集团有限公司按照股权转让协议要求顺利完成股权交割，并办理了相关工商变更登记手续。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产管理处、财务处、审计处、综合管理处、科技开发处、 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 供应处、安全环保处等部门。 本公司及其子公司是以碳四为主要原料的精细化工企业，经营的主要产品有：工业叔丁醇、仲丁醚、甲基叔丁基醚、仲丁醇、 甲乙酮、甲醇、三异丁基铝、异丁烯、叔丁醇、液化石油气、氢气、重质物、无水叔丁醇、醚后碳四、丁烯、丁烷、混合丁 烷、丁二烯、合成橡胶、液化回收碳四燃料气、亚磷酸酯、苯乙烯化苯酚、二腈二胺甲醛缩合物、歧化松香、歧化松香酸钾 皂、复合防老剂（p-36）、二甲基二硫代氨基甲酸钠（SDD-05）、工业催化剂、脂肪酸钠皂、聚环氧氯丙烷二甲胺（PED-50）、 羟基丁苯胶乳、地毯胶乳等。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十二次会议于2017年3月12日批准。 本公司拥有青岛思远化工有限公司（以下简称“思远公司”）、淄博腾辉油脂化工有限公司（以下简称“腾辉公司”）、齐 翔腾达（香港）有限公司（以下简称”腾达香港”）、山东齐鲁科力化工研究院有限公司（以下简称”齐鲁科力”）4个子 公司。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本 集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财 务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 报告期末起12个月内，公司继续保持持续经营，不存在其他影响持续经营的潜在事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本公司根据自身生产经营特点，确定应收款项减值准备计提、收入确认政策，具体会计政策 参见附注三、11 与附注三、24。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度 的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并 日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整 资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终 控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得 的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制 权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续 计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在 处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有 的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于 购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额 计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关 活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和 子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司 的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当 期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司 的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相 对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价）， 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量； 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账 面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产 负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资 产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持 有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期 损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、 11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期 损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供 出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融 资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负 债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本 进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金 融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金 或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工 具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的 衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利 得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具 与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌 入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进 行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 （6）金融资产减值 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有 客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资 产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本⑨其他表明金融资产发生减值的客观证 据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信 用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物 的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金 额不重大的金融资产，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当 期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入 损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在 主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进 入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于 最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所 属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入 值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输 入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值 计量层次之间发生转换。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 国内信用证项下的应收账款组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 争议或涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项、本集团公 单项计提坏账准备的理由 司应收的合并范围内的关联方款项 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 坏账准备的计提方法 备 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存 货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产 负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 13、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联 营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股 权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益 性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被 投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合 收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之 日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原 股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影 响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新 的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权 投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投 资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活 动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安 排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及 其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换 的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位 具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资 单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参 与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式：成本法计量 折旧或摊销方法： 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、19。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 15、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定 资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产 按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 专用设备 年限平均法 10 5 9.50 通用设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价 款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使 资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于 租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产， 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资 租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期间内计提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本 化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、19。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借 款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息 债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正 常中断期间的借款费用继续资本化。 淄博齐翔腾达化工股份有限公司 2016 年年度财务报告 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、工业产权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起， 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的， 采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 30、50年 直线法 – 工业产权 10年 直线法 – 软件 10年 直线法 – 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数， 并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、19。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够