1

@翠* 问：法人注册资本是300万，未全部到位，前任会计已经做帐300万的实收资本，借方走了其他应收款。现在企业的费用有一部份没有用现金支付，而是用的法人的私人银行卡支付，问一下这个钱可以直接冲抵其他应收款吗？

答：可以的。

2

@李*问：期末调汇怎么做？假如是每月1号的中间汇率为记账汇率，在录入软件时的具体流程？

答：在财务软件:账务处理-期末调汇-填入期末汇率-自动生成转字凭证(摘要写结转汇兑损益)-输出汇率调整表作为凭证附件

3

@我有我* * 问：公司找电工师傅修理电路，付现金150元，没有发票，怎么做账？

答：通过其他途径取得发票入按那个发票用途入到对应费用也是可以的。

4

@觉* 问：一般纳税人，税控服务费280元的会计分录怎么做？

答：收到发票当月需要抵扣的话，

借 应交税费-应交增值税-减免税额

贷 银行存款。

账务清晰一点的话就是，

借 管理费用

贷 银行存款

收到票是

借 应交税费-应交增值税-减免税额

借 管理费用红字

5

@偷了曹操的**问：我公司微信公众号注册时，从对公账户支付0.11元，注册好了，那个钱就退回来了，请问，这样要做什么分录？

答：支付时

借 管理费用

贷 银行存款

收到时

借 银行存款

借 管理费用红字

6

@管* 问：一家酒品销售商，是小规模纳税人，酒品进价是500元，给客户卖价是400元，发生了让利，怎么做会计分录？

答：购入跟卖出中间差价不能一笔会计分录处理，还是得按购入跟卖出分别做，

借 库存商品

贷 银行存款

借 银行存款

贷 主营业务收入，应交税费-应交增值税

借 主营业务成本

贷 库存商品

7

@会计网用户问：纳税人税控盘如何清卡？

答： 每个月申报完增值税后要清卡:开票软件-报税处理-状态查询-如果锁死日期是下个月，就是自动清卡成功了，一般是申报之后都会自动清卡的，如果没有自动清卡就点击报税处理-上报汇总那里点击清卡，如果还是不成功可能就要到税局清卡了。

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