税务筹划对于企业的成本降低和优化有着重要意义，在过去的税务筹划工作中，大多企业只关注最大限度地降低所得税额，而忽视了从企业战略角度出发对企业全面战略规划的整体考量。因此，现代企业在进行所得税的税务筹划时要在传统的税务筹划理论和方法上进行创新和完善，使得税务筹划的优化效用能够真正发挥出来。

一、企业所得税税务筹划中的常见问题

1.企业缺乏对税务筹划的科学意识和关注

现阶段，部分企业对税务筹划的重要性缺乏正确认知，对税务筹划工作不够重视，甚至有些企业管理层不支持税务筹划工作的开展，这一系列的原因阻碍了企业税务筹划工作开展。我国很多企业在经营管理的过程中，为了追求利润和市场占有率积极开发产品、宣传营销，但是却缺乏对税务筹划的全面认识，认为税务筹划工作对于企业经济利润的提高没有益处，还存在很大的不确定性，不需要对税务筹划投入人力、物力。

2.企业税务筹划目标选择存在风险

由于企业对税务筹划工作认识不足，很多企业虽然实施了税务筹划，但对其关注和重视并不多，没有充分发挥出税务筹划应有的作用和价值。

实际上，税务筹划的目标既包括了最大限度减少企业负税压力，同时也包括了企业经济利益的最大化和企业价值的最大化，企业在税务筹划目标上的选择会直接影响到企业税务筹划工作的效果。若是企业在进行税务筹划过程中，只关注降低企业负税，忽视利润高的投资项目，就会给企业的经营造成损失。若是企业在税务筹划时选择企业经济利益的最大化目标，这时虽然可能会降低负税但是企业风险也会上升。

3.缺乏对国际税收政策的了解和关注

税务筹划工作的开展是在国家相关法律法规的基础上进行的，国家的法律法规和税务政策是企业税务筹划管理人员实施工作的基础和前提。会直接影响到企业税务筹划工作的具体效果，因此企业要及时关注相关税收政策的变动，并及时进行相关调整。但是很多企业在税务筹划工作上的投入力度不足，自然在关注税收政策方面缺乏及时性，在税收政策发生变化时企业仍然采用传统的税务筹划方案往往会导致工作的失败，甚至会引发企业的法律风险，给企业带来不可估量的损失。

二、企业所得税税务筹划的改善措施

1.增强企业对税务筹划的认识

企业的管理者要具有全局性，从自身开始加强对税务筹划工作的学习认识，积极地去寻找缓解企业赋税压力的方法，对税务筹划工作的开展具有主动意识。然后自上而下地进行税务筹划管理意识的宣传和培训，定期开展相关工作内容的讲座和岗位培训，在企业内部形成重视税务筹划管理的良好氛围。企业的管理者要有长远的眼光，着眼于税务筹划工作的开展对于企业未来经营发展战略的意义。

2.培养综合素质高的税务筹划管理人才

现代企业的竞争从一方面来说是人才的竞争，拥有优秀的人力团队是企业的重要竞争力。企业税务筹划管理人员的综合素质和专业能力对企业税务筹划工作有着直接的影响。税务筹划工作不仅仅是一种财务管理工作，其涉及有关税收、财务、管理和生产等各个方面的内容，因此企业要注重对于税务筹划人才的引进和培训。在创建高素质人才团队的同时，要做到权责分明，构建完善的激励机制，充分调动相关管理人员的创造性和积极性，创建良好的晋升通道，留住人才。

3.建立税务与企业的良好关系，加强税务政策的学习

企业应该建立起与税务机关之间的良好合作关系，可以通过良好的纳税行为打造良好的企业纳税形象，从而实现良好合作关系的建立，帮助企业纳税效率和税务筹划效果的提高，实现企业与税务机关的合作共赢。企业应该在税务筹划工作中加强与税务机关的交流联系，认真吸取专业建议，主动学习当下的相关税务政策和法律法规，避免因对政策的错误理解造成税收风险。

4.健全企业的风险预警防范系统

企业的风险是无法彻底消除的，但是健全的风险预警防范系统可以有效地防范税务风险，减少不必要的损失。企业在税务筹划管理的过程中要进行实时监控，建立起税收风险预警防范系统。企业要结合生产经营管理的实际情况来分析影响企业的风险因素，设置出风险评估标准，并提前制定风险解决方案，来控制企业的整体税务风险。在建立了风险预警防范体系后，企业要严格按照风险防范程序执行，并将风险防范执行效果与绩效评估挂钩，保证风险防范能够达到预期的效果。