昨天申报姐整理了几个申报失败或者填报报错的问题：（戳此链接可直接回顾）。今天再整理了几个增值税及企业所得税汇算清缴申报失败的问题：

问题一

增值税申报失败，回执显示如下：

“调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_shst_svr008，异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:主表的“按适用税率征税增值税的一般项目的累计销售额”202539.46应该等于上月的累计数245309.90加上本月数19145.71。”

“调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_shst_svr008，异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:主表第1栏“服务、不动产和无形资产应征增值税不含税销售额（3%征收率）的本年累计”2750.00必须等于第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）的本月数”250.00与“应征增值税不含税销售额（3%征收率）的上期累计”3000.00的和。”

“调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_shst_svr009，异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》中第1栏“期初余额”633400.00应该等于“上期期末余额”637000.00。”

“调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_shst_svr009，异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:主表的“按简易征收办法征税增值税的一般项目的累计销售额”7215464.75应该等于上月的累计数7170652.34加上本月数2297890.42。”如何解决？

申报姐回答

以上四个问题，以及类似的申报失败原因，其实都是可以通过先【更新核定】，再填写报表来避免的。

申报姐之前在《》一文中提到过：

“还有很大一部分来源于金三后台的各种模块，为了确保获得的这些信息和数据是最新的，请于每次填写汇算清缴报表前，先操作【账户】-【更新核定】，并确保更新核定全部完成，完成后在【更新情况】中查看核定更新是否为当前时间。”

所以申报姐建议：每个月申报期，填写报表之前，先【更新核定】！

更新核定的操作流程以及如何确定是否完成了更新的操作如下：

主界面【账户】-【更新核定】。

更新结束后软件会提示您更新了多少项，如果有失败，可以查看到失败的原因。一定要如下图所示，“0项未更新”才代表完全获取了金三系统里的最新数据。

完成后在【更新情况】中查看核定更新时间是否为当前时间。

问题二

汇算清缴申报失败，回执显示：“调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_shst_svr004，异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 A107010》 第3行免税收入的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益875000.00必须=《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107011》合计金额0。”如何解决？

申报姐回答

这个工程师们已找到原因，今天（5月5日）会发布，请下周一软件更新后再次重发即可。

还有很多申报失败，如印花税申报失败、汇算清缴申报失败的回执，我们还在寻找原因，请耐心等待。

问题三

汇算清缴申报失败，回执显示如下：

“调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_shst_svr009，异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:《所得减免优惠明细表 A107020》第9行第7列农、林、牧、渔业项目_免税项目_灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目的减免所得额0.00可调整但不能大于第9行第6列农、林、牧、渔业项目_免税项目_灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目的项目所得额-771051.41的值。”

“调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_shst_svr009，异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:《所得减免优惠明细表 A107020》第32行第7列符合条件的环境保护、节能节水项目_其他项目的减免所得额0.00允许调整但不能大于第32行第6列符合条件的环境保护、节能节水项目_其他项目的项目所得额-786576.04。”

“调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_shst_svr009，异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:《所得减免优惠明细表 A107020》第3行第7列农、林、牧、渔业项目_免税项目_蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植的减免所得额0.00可调整但不允许大于第3行第6列农、林、牧、渔业项目_免税项目_蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植的项目所得额-895259.50的值。”如何解决？

申报姐回答

这些都是由于A107020《所得减免优惠明细表》填写错误导致的。因为这是所得减免优惠明细表，所以一般情况下都是填写正数的，不会出现负数（减免+负数=给国家交税呀）。

关于A107020《所得减免优惠明细表》的填报说明请查看：（戳此链接可直接回顾）。

问题四

汇算清缴申报失败，回执显示如下：

“调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_shst_svr003，异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:《纳税调整项目明细表 A105000》第23行第3列佣金和手续费支出调整项目的调增金额0.00必须=第23行第1列佣金和手续费支出调整项目的账载金额1753.80-第23行第2列 佣金和手续费支出调整项目的税收金额1758.80。”

“调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_shst_svr003，异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:《纳税调整项目明细表 A105000》第23行第3列佣金和手续费支出调整项目的调增金额0.00必须=第23行第1列佣金和手续费支出调整项目的账载金额-1525.94-第23行第2列 佣金和手续费支出调整项目的税收金额0.00。”

“调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_shst_svr003，异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:《纳税调整项目明细表 A105000》第23行第3列佣金和手续费支出调整项目的调增金额0.00必须=第23行第1列佣金和手续费支出调整项目的账载金额0.00-第23行第2列 佣金和手续费支出调整项目的税收金额204689.28。”如何解决？

申报姐回答

这个也是填写错误，一般情况下账载金额应大于等于税收金额。

问题五

汇算清缴申报失败，回执显示如下：

“调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_shst_svr004，异常原因：1010410006000058:优惠台账中限额减免金额不足，本次剩余余额:0.5 对应征收品目为：$zspmMc$ 减免性质代码：0004024401 税收减免税务事项：开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除。”如何解决？

申报姐回答

请联系主管税务机关，修改您的优惠备案信息。修改后请在eTax@SH 3中做【更新核定】后重新申报。

问题六

汇算清缴申报失败，回执显示如下：

“《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 A105060》第4行-本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入 463086639.92必须＝A100000第1行“营业收入”463086639.92+ A105010表第1行第1列“视同销售（营业）收入”

“税收金额”0.00+ A105010表第23行第1列“销售未完工产品的收入”

“税收金额”0.00- A105010表第27行第1列“销售未完工产品转完工产品确认的销售收入”

“税收金额”0.00+A105030第6行第2列“长期股权投资”

“税收金额”1517493.78+A105030第6行第5列“长期股权投资”

“税收计算的处置收入0.00”

“《资产损失税前扣除及纳税调整明细表A105090》-第11行第1列非货币资产损失转载金额14165.12必须=《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表A105091》货币资产损失转载金额0.000000”。如何解决？

申报姐回答

以上回执，是回执内容出现了问题。我们已上报税务总局，敬请大家跟我们一起等解决方案。

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