1.概况

1.1主要内容

2018年8月31日，第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过了《中华人民共和国个人所得税法》第七次修正案，此次修正案最大的亮点是将建立综合与分类相结合的个人所得税税制。基于上述背景，响应税制改革，为优化纳税服务，国家税务总局建立了局端大厅、扣缴客户端、Web端、APP端等多渠道的办税服务途径。

自然人电子税务局分为Web端和APP端，两端数据实时同步、信息共享。本文主要内容是介绍自然人电子税务局（APP端）操作方法，帮助纳税人了解汇算的具体操作流程及功能模块的使用。

1.2系统简介

自然人电子税务局（APP端）是个人所得税网上办税平台（简称：个人所得税APP）。该平台包含了注册、登录和专项附加扣除申报等功能，纳税人注册成功登录后可以自行完善、修改自然人信息，然后可直接通过该平台进行相关涉税业务操作，让纳税人足不出户即可办理涉税业务，减轻了纳税人的办税负担，节约了纳税人的办税时间。

2.系统功能介绍

业务流程图：

2.1下载、安装

打开自然人电子税务局，可以点击右上角的“手机APP”或者是点“扫码登录”后，再点击“手机端下载”，扫码二维码下载“个人所得税”手机APP ，具体操作步骤如下：

操作步骤：

步骤一：打开自然人电子税务局web端，全国统一网：https://etax.chinatax.gov.cn/，鼠标移至右上角的【手机APP】，直接会弹出下载手机APP的二维码，扫码下载，或者在扫码登录的界面点击【手机APP下载】，如图：

步骤二

注意：扫码时，可以直接使用手机浏览器扫码下载，若使用微信扫码后请点击右上角“…”选择在浏览器中打开。

当然，下载时，也可以直接在手机的“应用商店”搜索“个人所得税”进行下载、安装。

安装完成后手机桌面呈现【个人所得税】命名的税字图标。

2.2实名办税管理

2.2.1实名注册

2.2.1.1界面介绍

启动【个人所得税】APP，显示的是首页界面，左上角显示APP的名称：个人所得税；右上角显示【扫一扫】和【消息】；主界面上方是滚动的浮框；中间是功能模块，例如：综合所得汇算申报、专项附加扣除填报等等；最下面的菜单栏是四个功能：首页、办税、服务和个人中心。

2.2.1.2注册方式

目前APP支持两种注册方式：大厅注册码注册、人脸识别认证注册。

2.2.1.2.1大厅注册码注册

注册码是纳税人进行用户注册的编码，大厅注册码注册是指纳税人先行在办税服务厅获取注册码，然后使用注册码在APP上办理注册，此注册方式适用于所有的证件类型注册。

操作步骤：

（1）注册申请人需携带有效身份证件到办税服务厅获取注册码，注册码有效期7天，由6位的数字、字母随机组成；如果是注册码忘记了或者过期了，可以再次重新申请注册码。

（2）打开个人所得税APP系统，点开【个人中心】–【登录/注册】，即可弹出【注册】按钮进行注册；

（3）选择【大厅注册码】方式；

（4）阅读并同意用户注册协议；

（5）如实填写身份信息，包括：注册码、证件类型、证件号码、姓名、国籍。若姓名中存在生僻字，可点击【录入生僻字】通过笔画输入法录入，填写的个人信息必须真实准确；

（6）生僻字录入操作：选择生僻字偏旁部首，根据生僻字笔画数选择左侧笔画数选框，查找对应生僻字后点击【确定】；

（7）设置登录名、密码、手机号码（短信校验）完成注册，系统对登录名和密码有校验规则，设置完成后即可通过手机号码/证件号码/登录名登录。

【补充解释1】登录名应为2-16位字符，可由大小写字母、数字、中文、下划线构成，不支持纯数字，字母需区分大小写。

【补充解释2】密码由8-15位的字母大小写、数字、特殊字符其中三种或以上组成，不允许空格。

2.2.1.2.2人脸识别认证注册

人脸识别认证注册，是指系统通过人脸比对验证，验证通过后即可进行实名注册。

操作步骤：

（1）打开个人所得税APP系统，点开【个人中心】–【登录/注册】，可以在这个界面点击【注册】按钮进行注册；

其界面跟【大厅注册码】注册的界面相同。

（2）选择【人脸识别认证注册】方式；

（3）阅读并同意用户注册协议；

（4）如实填写身份相关信息，包括：证件类型、证件号码、姓名，点击【开始人脸识别】。

（5）垂直握紧手机进行拍摄，系统调用公安接口进行比对验证，验证通过后会跳转到登录设置页面；

（6）设置登录名、密码、手机号（需短信校验）完成注册；系统对登录名和密码有规则校验，设置完成后即可通过手机号码/证件号码/登录名登录。

2.2.2实名登录

开通自然人电子税务局账号后，可直接登录APP进行相关信息采集、修改和维护等操作。

2.2.2.1账号密码登录

打开个人所得税APP后显示首页页面，点击【个人中心】-【登录/注册】可凭注册的手机号码/证件号码作为账号进行登录。其中，使用外国护照注册的用户，请使用手机号码登录。

密码错误超过5次会锁定该纳税人账号，请24小时之后再试或者可以通过首页【找回密码】功能解锁账号。

2.2.2.2指纹登录

若用户的手机支持指纹登录，则用户登录后可以在【个人中心】-【安全中心】开启指纹登录的开关，首次开启需要验证指纹。验证成功后，用户可在登录页面点击指纹登录的按钮，调起指纹校验的弹窗，若匹配，则登录成功。

【补充解释】若指纹校验失败多次，会被锁定，此时登录需使用用户名、密码登录，登录后自动解锁，再次退出登录时，仍可以使用指纹登录方式。

2.2.2.3扫脸登录

若用户的手机支持扫脸登录，则用户登录后可以在【个人中心】-【安全中心】开启扫脸登录的开关，首次开启需要验证人脸信息。验证成功后，用户可在登录页面点击扫脸登录的按钮，调起人脸信息校验的弹窗，若匹配，则登录成功。

2.3个人中心

为了便于纳税人查看和维护个人信息、享受税收优惠以及后续快速补退税款，需先采集相关信息。本章节包含个人信息、任职受雇信息、家庭成员信息和银行卡等相关内容采集。

2.3.1个人信息

个人信息分为【基本信息】、【可享税收优惠】、【其他身份证件】和【境外人员信息】四部分。

（1）基本信息

点开【个人中心】–【基本信息】，即可看到如下图：其中，姓名、国籍、证件类型、证件号码、手机号：由系统带出。

姓名可以通过【个人中心】—【个人信息】–【基本信息】进行修改；

手机号可以通过【个人中心】—【安全中心】进行修改。

户籍所在地：证件类型为居民身份证，自动带出注册时选择的省市地区和详细地址，可进行修改。

经常居住地：证件类型为居民身份证以外的证件类型，自动带出注册时选择的省市地区和详细地址，可进行修改。

联系地址：可编辑省市地区、乡镇街道以及详细地址。

学历：分为研究生、大学本科和大学本科以下。

民族：根据实际情况进行选择。

电子邮箱：填写正确的邮箱即可。

【补充解释】远程端修改姓名仅支持居民身份证，其他证件暂不支持。

（1）可享税收优惠

纳税人可根据自身享受税收优惠的情况，添加具体的信息。

选择残疾或烈属情形后，补充录入残疾证号或烈属证号并上传证件图片即可。

【补充解释】优惠政策备案时，残疾证号是必填的，烈属证号是非必填的，上传照片时最多可添加五张照片。

【延伸学习】根据个人所得税法规定，下列情形之一的，经批准可以减征个人所得税，减征的幅度和期限由省、自治区、直辖市人民政府规定，并报同级人民代表大会常务委员会备案：

（一）残疾、孤老人员和烈属的所得；

（二）因自然灾害遭受重大损失的。

（三）国务院可规定其他减税情形，报全国人民代表大会常务委员会备案。

依据相关规定，经省级人民政府批准可减征个人所得税的残疾、孤老人员和烈属的所得仅限于劳动所得，具体所得项目为：工资、薪金所得；个体工商户的生产经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得。其他各项所得，不属减征照顾的范围。法律授权省、自治区、直辖市人民政府，具体规定减征的幅度和期限。

（3）其他身份证件

若用户存在其他身份证件，可在此界面添加。

（4）境外人员信息

居民身份证注册时，该页隐藏不予显示；其他证件注册时，该页显示，可编辑，据实选择出生地、首次入境时间、预计离境时间和涉税事由，如图：

【补充解释】涉税事由包括：任职受雇、提供临时劳务、转让财产、从事投资和经营活动和其他。

2.3.2任职受雇信息

纳税人使用此功能可查看任职受雇信息。

操作步骤：

（1）点击【个人中心】-【任职受雇信息】；

（2）系统自动带出通过“自然人税收管理系统扣缴客户端”或“办税服务厅”维护的任职受雇企业信息。

【补充解释1】纳税人之前手动添加的任职受雇信息，可进行修改和删除。现系统采取统一规则，若已在办税服务厅完成了个人所得税基础信息表（A表），或由扣缴单位报送过人员信息采集，则任职受雇信息可以自动带出，且不可进行修改和删除，若有异议，可进行申诉；

【补充解释2】当员工在扣缴单位离职后，扣缴单位把人员状态修改为非正常并报送反馈成功后，自然人APP端任职受雇信息将不会显示该单位。

2.3.3家庭成员信息

家庭成员信息完善后，可用于专项附加扣除信息采集。

操作步骤：

（1）打开个人所得税APP，点击【家庭成员信息】；

（2）点击右上角【添加】；

（3）选择需要添加的类型；

（4）选择并录入对应添加人员的证件类型、证件号码、姓名，【保存】即可；

（5）添加完成系统展现家庭成员列表，可添加和删除。

2.3.4银行卡

银行卡必须是凭本人有效身份证件开户的，需填写银行卡号，所属银行会依据银行卡号自动带出，允许用户自行调整，选择开户行所在省份，填写该卡的银行预留手机号码，完成安全验证后即可添加银行卡，后续可以使用绑定的银行卡来完成税款的缴税与退税。系统支持添加多张银行卡，添加后的银行卡可以进行解绑和设为默认卡操作。

操作步骤：

（1）点击【个人中心】-【银行卡】；

（2）点击右上角【添加】；

（3）据实填写银行卡号，系统会自动带出所属银行，选择开户银行所在省份，录入银行预留手机号码，点击【下一步】后，系统会发送验证码到银行卡预留手机号码上，填写短信验证码，点击【完成】，即可完成银行卡添加。

【补充解释】若填写的手机号码不是银行卡预留手机号码，则无法获取到短信验证码。

添加银行卡后出现“待核验”字样，需等待银行返回核验结果。如果核验结果显示“已核验”就表示该张银行卡可以用于退款，如果显示“其他”则可能会导致无法收到退税款，建议换张银行卡绑定。

2.3.5安全中心

系统以保护纳税人信息安全为前提，为纳税人提供了一站式安全服务。本模块包括修改已绑定的手机号码、修改登录密码以及手机找回密码功能。

2.3.5.1修改手机号码（手机短信码验证）

为了保障账号的安全，若常用手机号码有变更，建议及时更新。

操作步骤：

（1）打开个人所得税APP，点击【个人中心】-【安全中心】；

（2）点击【修改手机号码】；

（3）选择【通过已绑定手机号码验证】方式；

（4）获取已绑定手机号码的短信验证码并填写，点击【下一步】；

（5）录入新手机完成并通过格式以及重复绑定的校验后，点击【获取验证码】；

（6）进入录入随机验证码的页面，验证码格式通过校验后，点击【确定】；

（7）验证码过期或错误分别提示，正确则返回新手机的绑定页面，同时按钮变为60s倒计时，超过60s，再次点击【获取短信验证码】的时候，需要再次验证。

（8）短信验证码填写完成后，点击【绑定】，流程结束。

2.3.5.2修改手机号码（本人银行卡验证）

为了保障账号的安全，若常用手机号码有变更，建议及时更新。

操作步骤：

（1）打开个人所得APP系统，点击【个人中心】-【安全中心】；

（2）点击【修改手机号码】；

（3）选择【通过本人银行卡进行验证】方式；

（4）填写银行卡号和银行预留手机号码，点击【下一步】；

（5）绑定当前银行预留的手机号码，录入获取的短信验证码，点击【绑定新手机】，即可完成手机号码修改。

2.3.5.3修改密码

为了保障账号的安全，建议定期更换密码。

操作步骤：

（1）打开个人所得税APP，点击【个人中心】-【安全中心】；

（2）点击【修改密码】；

（3）录入原密码、新密码、确认密码以及获取的短信验证码，点击【保存】即可修改成功，系统会在5秒后返回登录页面。

2.3.5.4找回密码（已绑定手机号码找回）

当纳税人忘记密码时，可点击登录页面【找回密码】功能进行重置。若通过此功能仍无法找回密码，请携带有效身份证件至本地办税服务厅进行密码重置。

操作步骤：

（1）打开个人所得税APP，点击【找回密码】；

（2）录入证件信息进行身份验证，信息填写完整后点击【下一步】；

（3）选择【通过已绑定的手机号码验证】方式；

（4）获取短信验证码并录入，点击【下一步】；

（5）录入新密码以及确认密码，点击【保存】。

2.3.5.5.找回密码（本人银行卡找回）

当纳税人忘记密码时，可点击登录页面【找回密码】功能进行重置。若通过此功能仍无法找回密码，请携带有效身份证件至本地办税服务厅进行密码重置。

操作步骤：

（1）打开个人所得税APP，点击【找回密码】；

（2）录入证件信息进行身份验证，信息填写完整后点击【下一步】；

（3）选择【通过本人银行卡进行验证】方式；

（4）录入银行卡号和银行预留手机号码，点击【下一步】；

（5）录入银行预留的手机短信验证码，点击【下一步】；

（6）录入新密码以及确认密码，点击【保存】。

【补充解释】如果选择在本地办税服务厅进行密码重置后，初始密码为纳税人注册时使用证件的号码后六位，证件号码不足六位的，需在前面补0，证件号码中有字母的均为大写字母。

2.4专项附加扣除信息采集

专项附加扣除信息采集是指纳税人根据税收法律法规的有关规定，需要进行专项附加扣除的，自行采集或是由扣缴义务人采集。

个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。

2.4.1专项附加扣除信息采集-子女教育

该功能用于采集子女教育专项附加扣除信息。

操作步骤 ：

（1）点击【首页】-【专项附加扣除填报】；或“我要办税”、“办税”入口进入；

（2）选择扣除年度；选择【子女教育】；

（3）确认纳税人基本信息无误后点击【下一步】；

（4）根据实际情况选择和录入子女教育信息，如当前受教育阶段、当前受教育阶段开始时间和结束时间等，完善后点击【下一步】；

（5）选择本人扣除比例，点击【下一步】；

（6）选择申报方式，【提交】即可。

2.4.2专项附加扣除信息采集-继续教育

该功能用于采集继续教育专项附加扣除信息。

操作步骤：

（1）点击【首页】-【专项附加扣除填报】；或“我要办税”、“办税”入口进入；

（2）选择扣除年度；选择【继续教育】；

（3）确认纳税人基本信息无误后点击【下一步】；

（4）选择扣除年度以及继续教育类型；

（5）据实选择继续教育类型并填写对应信息，点击【下一步】；

（6）选择申报方式，【提交】即可。

2.4.3专项附加扣除信息采集-大病医疗

该功能用于采集大病医疗专项附加扣除信息。

操作步骤：

（1）点击【首页】-【专项附加扣除填报】；或“我要办税”、“办税”入口进入；

（2）选择扣除年度；选择【大病医疗】；

（3）确认纳税人基本信息无误后点击【下一步】；

（4）选择扣除年度、与纳税人的关系，据实录入个人负担金额以及医疗费用总金额；

（5）选择申报方式页面，可选择通过扣缴义务人集中申报进行扣除，指定的扣缴义务人仅可下载指定本单位的大病医疗进行集中申报，预填大病医疗的扣除金额，点击【提交】即可。

2.4.4专项附加扣除信息采集-住房贷款利息

该功能用于采集住房贷款利息专项附加扣除信息。

操作步骤：

（1）点击 【首页】-【专项附加扣除填报】；或“我要办税”、“办税”入口进入；

（2）选择扣除年度；选择【住房贷款利息】；

（3）确认纳税人基本信息无误后，录入房贷信息，产权证明分为房屋所有权证、不动产权证、房屋买卖合同、房屋预售合同四种。选择房屋所有权证、不动产权证需填写证书号码；选择房屋买卖合同、房屋预售合同需填写合同编号。信息完善后点击【下一步】；

（4）选择扣除年度以及贷款方式；

（5）贷款方式分为公积金贷款、商业贷款、组合贷三种，至少填写其中一项点击【下一步】；

（6）选择贷款人是否为本人以及分配比例，如借贷人为非本人，则“是否婚前各自首套贷款，且婚后分别扣除50%”选项置灰不可填写；只有借贷人为本人，该选项才可填写。点击 【下一步】，

（7）选择申报方式，【提交】即可。

2.4.5专项附加扣除信息采集-住房租金

该功能用于采集住房租金专项附加扣除信息。

操作步骤：

（1）点击【首页】-【专项附加扣除填报】；或“我要办税”、“办税”入口进入；

（2）选择扣除年度，选择【住房租金】；

（3）确认纳税人基本信息无误后点击【下一步】；

（4）选择扣除年度以及录入住房租金支出相关信息；

（5）出租方类型分为自然人和组织，录入对应类型的出租人身份证件信息（非必填）或出租单位统一社会信用代码（非必填）、出租单位名称（非必填），点击【下一步】；

（6）选择申报方式，【提交】即可。

2.4.6专项附加扣除信息采集-赡养老人

该功能用于采集赡养老人专项附加扣除信息。

操作步骤：

（1）点击【首页】-【专项附加扣除填报】；或“我要办税”、“办税”入口进入；

（2）选择扣除年度；选择【赡养老人】；

（3）确认纳税人基本信息无误后点击【下一步】；

（4）选择扣除年度以及被赡养人信息点击【下一步】；

（5）选择是否独生子女。独生子女，分配比例为全部由本人扣除；非独生子女，需录入共同赡养人（非必填）、本年度月扣除金额并选择分摊方式（赡养人平均分摊、赡养人约定分摊、被赡养人指定分摊），点击下一步；

（6）选择申报方式，【提交】即可。

2.5综合所得年度汇算

2.5.1功能背景介绍

《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2019年第44号）第三条：需要办理年度汇算的纳税人依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算：

（1）2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。包括2019年度综合所得收入额不超过6万元但已预缴个人所得税；年度中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣率高于综合所得年适用税率；预缴税款时，未申报扣除或未足额扣除减除费用、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除或捐赠，以及未申报享受或未足额享受综合所得税收优惠等情形。

（2）2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。包括取得两处及以上综合所得，合并后适用税率提高导致已预缴税额小于年度应纳税额等情形。

2.5.2入口介绍

纳税人在移动电子税务局APP首页点击“综合所得年度汇算”，进入个人所得税年度自行申报页面。

（1）如果纳税人已成功申报过，即有申报记录，弹框如下图:

A纳税人选择“取消”，返回首页；

B纳税人选择“查看申报详情”， 则自动跳转到“申报记录查询”模块，展示已申报的记录，若纳税人想重新填报数据，则先作废数据，继而可以重新填报 ；若纳税人想修改填报数据，则可“更正”申报数据。

（2）如果纳税人还没申报，但存在“保存”的填报记录，弹框如下：

A纳税人选择“继续填报”，获取最新的专项附加扣除采集信息，收入信息的申诉状态；返回基本信息页面，根据暂存数据以及获取到的信息预填申报表；

B纳税人选择“删除填报记录，重新填报”，则作废已保存的数据，重新获取纳税人数据，继而重新填报 。

（3）如果纳税人证件类型非“居民身份证”，则弹框提示纳税人填入在华停留天数等信息，在华停留满足183天以上才允许申报，否则不允许进入申报。

2.5.3个人所得税自行申报（简易申报）

简易申报指在上年度内取得的收入额未超过6万元且已预缴税款，可通过简易申报申请退税。

收入额=工资薪金+劳务报酬+稿酬+特许权使用费-费用合计-稿酬免税部分。

简易申报时间为3月1日至5月31日。6月1日起将通过“标准申报”办理。

进入界面后，首选弹出简易申报须知，如图：点击“我已阅读并知晓”，则进入简易申报主页面，如下图所示：

简易申报分为【个人基础信息】、【汇缴地】、【已缴税额】共三部分。

2.5.3.1个人基础信息

包括：姓名、国籍、证件类型、证件号码、手机号码、电子邮箱、联系地址，

其中，姓名、国籍、证件类型、证件号码、手机号：由系统带出。

姓名：可以通过【个人中心】—【个人信息】–【基本信息】进行修改；如图：

电子邮箱：填写正确的邮箱即可。

联系地址：可编辑省市地区、详细地址。

电子邮箱和联系地址保存后同步更新到【个人中心】–【基本信息】中。

2.5.3.2汇缴地

（1）有任职受雇单位时

如果纳税人纳税年度内有多家任职受雇单位，则下拉框显示多条任职受雇单位，根据选择的任职受雇单位带出主管税务机关。

如果纳税人纳税年度内只有一家任职受雇单位，则汇缴地默认显示该任职受雇单位，主管税务机关，不可选择。

（2）无任职受雇单位时

汇缴地可选户籍地、经常居住地，地址信息取值于个人信息中的户籍所在地、经常居住地，根据选择相应带出，支持修改。

2.5.3.3已缴税额

已缴税额指上年度预扣预缴申报和自行申报时，已缴纳的税额合计。由系统带出，不可修改。支持点击【查看收入纳税数据】查看收入纳税明细数据。

【常见问答】

问题：如果纳税人简易申报时发现数据不正确，如何处理呢？

答：点击【查看收入纳税数据】可查看收入纳税明细数据，如果对收入明细有异议，可进行申诉、删除，申诉或删除成功后，此收入的已缴税额就不再计入“已缴税额”合计中了。

【补充解释1】已缴税额修改也可通过联系扣缴单位进行之前月度预缴的更正。

【补充解释2】点击【查看收入纳税数据】查看收入纳税明细数据，这里看到的明细是全量的，也包含了一般劳务报酬所得、其他劳务报酬所得、稿酬所得的明细数据。

如某个月份的数据不正确，可以进行申诉、删除，如需修改请切换至标准模式。

【常见问答】

问题：我想修改数据，我从哪里可以切换标准模式呢？

答：您可以在看到简易申报须知后点击右上角的【切换标准模式】，如已进入简易申报主表界面，也可以点击右上角的【切换标准模式】，出现提示信息后点击确定即可切换到标准申报。

2.5.3.4操作步骤

选择汇缴地，确认个人基础信息、已缴税额无误后点击【提交申报】即可。

2.5.4个人所得税年度自行申报（不含境外）

本功能适用于居民个人纳税年度内仅从中国境内取得工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得（以下称“综合所得”），按税法规定进行个人所得税年度汇算。 居民个人取得境外所得的，请到办税服务大厅办理。

标准申报业务流程图：

操作步骤：

（1）登录个人所得税APP系统，点开【首页】–【综合所得汇算申报】或点击【办税】–【综合所得汇算申报】，进入到申报的界面；

（2）选择填报方式，点击【开始申报】，看到填报须知后需等5秒钟再点击【同意并继续】；

（3）基础信息填写，包括：个人基本信息、汇缴地选择；

（4）收入和税前扣除填写；

（5）税款计算，该界面可以填写减免税额，已缴税额自动获取，金额没问题可以进行提交

（6）申报成功后，可办理退税或补税。

2.5.4.1选择填报方式

如果纳税人满足预填的条件，则进入到“选择填报方式”的页面，如下图，支持纳税人选择一种方式进行年度申报。

A使用申报数据进行填报：纳税人可选择使用收入纳税数据进行预填写，其中收入纳税数据来源于扣缴义务人代为填报以及自行填报的收入和专项附加扣除信息。

B手工填写：纳税人不使用收入纳税数据预填报，手工填写申报表。

【补充解释1】未选择填报方式之前【开始申报】的按钮是灰色的。

【补充解释2】若纳税人是非居民转居民的情况，直接默认为自行填写方式

（1）在选择填报方式的界面上，支持点击【查看收入纳税数据】查看相应的“收入纳税数据”及“专项附加扣除采集记录”，但不支持修改。

（2）纳税人选择一种申报方式，点击“确定”，如果选择的申报方式为“使用申报数据进行申报”，则弹框提示“使用申报数据提醒”协议，用户勾选“我已知晓并同意”，点击“进入申报”，则进入申报主流程；如果选择的申报方式为“不使用收入纳税数据，我要手工填写”时，则弹框提示“手工填写提醒”，用户勾选“我已知晓并同意”，点击“进入申报”，则进入手工填写主流程。

2.5.4.2使用已申报数据填写

适用于有预扣预缴申报记录居民个人，无申报记录的居民个人无法选择此填报方式。

“标准申报-使用收入纳税数据进行填报”申报分为三个步骤，【基本信息】、【收入和税前扣除】、【税款计算】。

2.5.4.2.1基本信息

（1）个人基础信息

规则同 2.4.3.1个人基础信息。

（2）汇缴地选择

规则同 2.4.3.1.2汇缴地。

2.5.4.2.2收入和税前扣除

2.5.4.2.2.1主界面

【收入和税前扣除】页面如下图，系统使用纳税人在纳税年度的申报明细（工资薪金所得、连续劳务报酬（保险营销员、证券经纪人）所得、特许权使用费所得）、专项附加扣除数据进行预填，不支持主表修改，支持明细表修改。

2.5.4.2.2.2收入

（1）工资、薪金

收入金额自动获取，不支持主表修改，支持明细表修改。不正确可以进行新增或者申诉、删除；申诉、删除后此条收入不参与汇算，申诉后的数据不能恢复，删除后的数据可恢复。

（2）劳务报酬、稿酬、特许权使用费

“连续劳务（保险营销员、证券经纪人）、特许权使用费所得”收入金额可自动获取，不支持主表修改，支持明细表修改。“一般劳务报酬、其他劳务报酬、稿酬所得”的收入金额可以查询填写或手工录入明细。

（3）操作页面介绍

收入详情页面包括四个TAB页面：【工资薪金】、【劳务报酬】、【稿酬】、【特许权使用费】

其中，二级页面支持列表查询，可新增数据；

三级页面支持删除、申诉、修改、查看详情。

A纳税人如果存在多处全年一次性奖金收入（企业发放央企负责人绩效薪金延期兑现收入和任期奖励情况同“全年一次性奖金收入”），则只能保留一处作为奖金申报，其他收入并入综合所得进行申报，点开详情，如图显示，选择后点击右上角的【确定】即可完成操作。

【补充解释】 【不设置】是指把之前按全年一次性奖金收入或者央企负责人绩效薪金延期兑现收入和任期奖励申报的收入数据，全部都并入到综合所得计算个税。

B如果纳税人全年一次性奖金只有一处，默认不并入综合所得，单独作为全年一次性奖金计税，支持修改，且单独计税的奖金在总收入明细列表页面隐藏不展示。

【补充解释】奖金设置页面允许纳税人申诉、删除列表中的全年一次性奖金数据，申诉、删除完成，该条全年一次性奖金从奖金设置页面隐藏。

C点击【新增】申报项目，支持新增收入明细数据。

新增完成，则总收入明细新增一条状态为“新增”的收入信息，收入信息需确保其准确。

a正常工资薪金新增

【所得月份】：根据实际情况选择。

【举例说明】自然月2019年3月发放的2月的工资，所得月份为2019年3月

【所得项目类型】：工资、薪金

【所得项目小类】：“央企负责人绩效薪金延期兑现收入和任期奖励”或“正常工资薪金”

【收入发放人】：选填，根据实际情况选择，包括个人、单位

选择个人时需要输入个人的姓名；选择单位时，需要输入单位统一社会信用代码、单位名称（可以通过搜索功能查询企业信息）。

【收入】：按实际的收入金额填写

【税前扣除项目】：选填，根据实际情况填写即可

【已缴税额】：选填，根据实际该项新增收入已缴税额填写即可

b劳务报酬、稿酬的新增

除手工直接新增外，劳务报酬、稿酬所得还支持【查询导入】的方式进行新增。

以劳务报酬为例：

方法一：查询导入

（1）点击“新增”，则弹框选择“查询导入、手工填写”；

（2）点击“查询导入”， 查询一般劳务报酬、其他劳务报酬、稿酬的收入纳税明细，可勾选收入；

（3）勾选正确的收入信息，点击【确认添加】完成带入收入明细表，新增收入行。扣除明细表也新增相应的扣除项目行，已缴税额也包含勾选收入的已缴税额，操作同新增。

方法二：手工填写

同正常工资薪金的添加步骤。

【补充解释1】如果收入信息存在扣除项超出上限（免税收入大于收入）等数据错误，则状态列标注“数据错误”，点击“详情”，可查看具体的错误信息。

【补充解释2】劳务报酬、稿酬、特许权使用费页面手工新增时也可录入“三险一金”以及缴纳地。

【补充解释3】手工新增收入时，已缴税额，不得大于总收入的45%。

D点开详情查看三级页面，支持查看、修改、删除、申诉收入与扣除明细信息。

a 申诉：申诉后该条收入信息不参与汇算的计算，只有自动获取的收入可以进行申诉，纳税人手工新增的收入信息，不涉及申诉。

如果纳税人发现有多条收入信息有问题，可以在【申诉】界面点击【批量申诉】操作。

点击申报首先填写申报的原因，其中申诉类型包括：目前在职、从未在职、曾经在职，选择好申报类型后录入补充说明提交即可，如图：提交申诉后该收入信息状态为“申诉中”。

b删除：点击【删除】后，该条收入信息不参与汇算的计算，删除后，该收入置灰展示，历史数据删除后支持“恢复”；新增的数据删除后不支持恢复，但可以重新新增。

删除时的提示信息如图：

c修改：点击【修改】跳转到明细数据修改界面，修改时主要校验修改界面的表间逻辑，比如免税收入不能大于收入等等。

其中不可修改的项目：所得类型、税款所属期、扣缴单位信息、减除费用、已缴税额以及涉及填写附表的项目，包括健康商业险、税延养老险、准予扣除的捐赠额、减免税额。

2.5.4.2.2.3税前扣除

2.5.4.2.2.3.1专项扣除明细界面

专项扣除包含“基本养老保险”、“基本医疗保险”、“失业保险”、“住房公积金”；自动获取预扣预缴的金额，如需调整，可以手工新增扣除金额。

专项扣除包括【基本养老保险】、【基本医疗保险】、【失业保险】、【住房公积金】四个Tab页面

【补充解释1】列表页面支持新增，新增即跳转到全量新增页面,收入类型默认“工资薪金所得”，支持修改，新增完成即返回原列表页面。

【补充解释1】点开某项明细页面支持查看详情，详情页面展示此扣除关联的原始全量的收入、扣除信息，支持修改、删除、申诉。

【补充解释3】“基本医疗保险、失业保险、住房公积金”页面操作同“基本养老保险 ”操作。

2.5.4.2.2.3.2专项附加扣除明细界面

专项附加扣除直接根据纳税人或者扣缴义务人采集报送成功的资料获取扣除金额，如金额不正确，可以到【专项附加扣除信息查询】界面核对提交的资料信息，并进行修改资料；也可以在此界面直接点开，查询资料，并进行修改。

专项附加扣除信息采集也可请参考 2.4专项附加扣除信息采集

专项附加扣除信息修改也可点击【首页】-【专项附加扣除信息查询】；或“我要查询”、“服务”入口进入；选择需修改或作废的专项附加信息，点开详情后进行修改或作废。

【补充解释1】住房贷款与住房租金不可重复采集，如有重复采集，需纳税人选择一种进行扣除，如图：

【补充解释2】如果同一专项附加扣除有重复事实，需纳税人确认唯一事实。

A新增或修改都会提示保存当前年度汇算数据，跳转专项附加扣除采集功能进行新增或修改，此时点击【保存并继续】即可。

【补充解释】本操作需要离开年度汇算功能，所以选择【保存并继续】后，系统将保存此次年度汇算已编辑数据，跳转至专项附加扣除采集界面。采集完成后，可选择跳转回年度汇算继续填报，也可重新进入年度汇算。

2.5.4.2.2.3.3其他扣除明细页面

其他扣除项目包含“商业健康保险”（限额：2400）、“递延养老保险”、“年金”（限额：总收入）、“允许扣除的税费”、“其他”（限额：总收入）。

其他扣除明细分为“年金、商业健康险、税延养老保险、允许扣除的税费、其他”Tab页

A年金、允许扣除的税费、其他Tab页面逻辑如下：

a列表页面支持新增，新增即跳转到全量新增页面,收入类型默认“工资薪金所得”，支持修改，新增完成即返回原列表页面。

b点击“详情”，详情页面展示此扣除关联的原始全量的收入、扣除信息，支持修改，删除，申诉。

B商业健康险、税延养老保险可通过列表页面新增、修改、删除。

【商业健康保险】需采集的信息：税优识别码、保单生效日期、扣除金额(元)、月度保费(元)、年度金额(元)；扣除限额2400元/年。

【递延养老保险】需采集的信息：递延养老账号编号、申报扣除期起、申报扣除期止、报税验证码、扣除金额(元)、月度保费(元)、年度金额(元)；仅试点地区可录入。

点击新增商业健康险，则弹框如下，填写商业健康险明细，点击“确定新增”，则完成新增。

【补充解释1】税优识别码可以在保单上查看，如无税优识别码无法扣除。不同保险公司税优识别码的位置可能不同，如自己无法确认，可以直接联系对应的保险公司确认。

【补充解释2】递延养老保险的试点区域包括：上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区。

2.5.4.2.2.3.4准予扣除的捐赠额

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