一个节税案例告诉你，税收筹划和赚钱哪个更简单?节税，是每个老板都想做的事情。有的人选对了方法，选对了平台，成功实现合法节税;有的人却因为剑走偏锋，有意或无意越过法律红线而锒铛入狱。今天，小编想通过一个真实案例来向大家分享一种合法节税的方法。

一、节税案例背景

某企业A，主要从事建安业务，一年收入数千万元，实际利润在一千万左右。

在日常经营中，企业A的财务团队，碰到了很多财税难题，主要有以下几个：

1、大量的安装工作，都外包给了各地规模不等的小服务商。

但是这些小服务商为了自身偷税漏税的目的，不愿意提供任何发票，造成企业A进项严重不足。

2、由于上游的供应端发票问题，企业A为了减轻自身税负，采用和小服务商同样的方法，促使业务团队和财务团队尽量不向其终端客户开发票。

但是，在营改增及金税三期的大环境下，越来越多的终端客户索要发票，迫使企业不得不开发票，从而导致企业账面收入和利润大幅度上升，甚至接近实际利润水平;

3、企业A适用的企业所得税税率为25%，本身也不具备任何科技属性，也不符合小型微利企业条件，没有可以使用的税收优惠政策。

一千多万的真实利润，只能依靠买发票的方式进行冲抵，累积了严重的税务风险隐患。

4、部分需要提取出来用于特殊目的(比如回扣)的现金，越来越难以通过银行备用金模式实现。

在国家以票控税，发票管理日渐严密的大背景下，企业A的财务团队面临着巨大的挑战，特别迫切的想要找到一个可以排除风险隐患又实现合理合法节税的方案。

二、面临风险

我们在了解了企业A的实际情况后，通过专家团会议，总结出了企业A迫在眉睫的税务风险，主要包括：

1、存在隐瞒收入的偷漏税行为，由此带来相关的滞纳金和罚金问题;

2、存在买卖发票等虚开发票相关行为，导致存在罚金、滞纳金、甚至刑事责任;

3、财务和管理人员，存在财税管理不善的相关连带责任;

4、存在白条、回扣不能入账的问题。

三、如何解决

将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

针对企业A的现状，我们通过园区税收优惠政策，为企业A找到了个人独资企业+核定征收个人所得税的方法，帮助企业A走出了困境。

一个节税案例告诉你，税收筹划和赚钱哪个更简单?通过昨天的案例相信大家已经有了一个初步的了解和筹划思路，但是具体该如何实施呢?

四、节税案例具体操作

1、让企业A安排其业务团队管理者，分别开设了多家个人独资企业;

2、企业A将安装业务外包给新成立的个人独资企业;

3、个人独资企业再将业务外包给其他规模不一的服务商。

现在可以这么容易就解决的问题，为什么之前却停滞不前呢

五、过去和现在的区别在哪里?

以往，企业A和小服务商直接发生业务往来，进项发票难以保证。

现在，企业A先和个人独资企业发生业务往来，再通过这些个人独资企业和服务商发生业务往来。

由于个人独资企业实际控制人依旧是企业A，肯定是会开具发票回来的，这样企业A进项不足的问题就得以解决。

由于增加了进项，企业A不用再通过买发票来冲抵收入，所以买发票的风险自然得以解决。

且现在企业A大部分利润都分散在了个人独资公司，因此企业A自身的账面收入和利润大幅减少，这就让企业所得税大幅减少。

企业所得税税负降下来了，企业A自然不需要再隐瞒收入。因此隐瞒收入的风险也被化解。

同时，我们通过节税工程的套现平台，让企业A的回扣白条等事实成本得以入账，解决了一直困扰着他们的白条回扣问题。

六、税收筹划成果展现

企业A目前已经运用节税工程的方法两年有余，每年的节税额均在300万以上，节税率约为60%。

企业A不仅解决了各种税务风险，还成功实现了一本账，一劳永逸的解决了税务隐患，让企业得以在阳光下不断壮大。

值得一提的是：要想实现合法节税，只有方案是不够的，下面这两个问题也必须重视。

1、企业A和个人独资企业之间要确保四流一致。即物流、发票流、资金流、合同流要完全一致。

2、新设个人独资企业以及商业模式变更后，要注意收集并保存相关交易证据和材料，杜绝被认定为虚开的风险。

企业A运用的税收筹划方法，不过是我们园区节税多种方法中的一种而已。不仅仅对安装业，我们对各行各业，都有行之有效的方法实现合法节税，且至少节税50%!

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