（十八）软件需求的申报和开发

1、用户提出新的需求，将此报告递财务信息部。内容应包括：

原因

应实现的新功能

应完成的时间

2、财务信息部和用户共同进行可行性分析

针对用户提出的新的功能需求报告进行可行性分析并和用户共同完成可行性分析报告,内容应包括

原因

分析

结论

财务信息部按照公司的文件流转程序将此报告报总经理批准后,开始拟定项目计划。

3、财务信息部拟定项目计划书,内容应包括：

项目说明

项目内容

人员安排

时间安排

资源安排

参考文件

4、财务信息部组织需求分析、设计和测试等工作

财务信息部与用户共同讨论和完成需求分析报告,并加以确认

财务信息部完成软件设计方案并报批

财务信息部在开放环境中进行

编码

测试

并编写使用说明

5、财务信息部和用户共同进行验收

双方根据需求分析报告对软件进行验收

并写出软件验收报告,内容应包括

验收内容

验收结论

验收时间

参考文件

3)并按照公司文件流转程序将此报告递交经理办公室

6、财务信息部完成新软件的安装

财务信息部选择不影响正常运作的时间进行新软件的安装

2)记录安装过程和时间等有关资料

7、财务信息部和用户共同组织相应的培训

首先在开发环境中进行培训

熟练后上实际系统进行日常操作

（十九）收银部主要工作内容及程序(一)收银工作流程总图

收银运作

2、开店前的准备工作细则

—总收银员

总收银员必须在开店前30分钟到岗

取出所准备好零钞

兑换各层收银员所需零钞

—收银员

收银员必须在开店前30分钟到达自已的收银台作以下的工作

8:20按顺序到金库打开自已存款箱，取出银袋；

8:30到本楼层指定地点集合，按自己所处收银台号顺序站队，由总收银员主持晨会；

做好收银台清洁卫生；

在开店前5分钟打开收银机；

检查收银机是否处于正常，注意收银机是否处于联网状态，是否可以进入收款状态；

若发现收银机不能正常运行，应在3分钟内通知相关部门维修；

与总收银员兑换所需零钞。

（三）收款手续

收款细则

—现金付款

销售单方式：销售单一式三联一联收银留存二联柜台留存三联顾客留存

（1）核查单据

查验营业员填写的销售单是否正确并重点审核销售单三联：

A编号必须一致；

B金额必须一致；

C三联内容清晰，一致

(包括编码，单价，金额，对款方式等)

资料输入：根据销售单的资料进行输入程序

收款找款：输入程序完毕，将顾客付款收下，同时唱收唱付：“总共是××钱”，“谢谢，收了您××钱”，“找您××钱，请点一下对不对”。

单据返回：将销售单一式三联加盖公司收款章及收银员私章，留下收银联。将销售单柜台留存联的流水带粘贴在一起，并连同找零和销售单顾客联一起交给顾客。

礼貌道别：“多谢，欢迎下次再来”

—支票付款

分为预收支票和授权人担保两种方式

预收支票取货程序

顾客选取商品后，营业员开具销售单，在销售单注明”支票”字样，告诉顾客款式到即发货。

顾客由该营业员陪同持销售单，支票及本人身份证到指定收银台交款。

收银员核对销售单填写无误后，检查支票是否合法并检查身份证是否是持票人。

若合法，用碳素笔或墨水笔填写支票。

填写”商品订货单”一式四联：商品名称，商品编码，颜色，数量，价格，预收余额，持票人工作单位，身份证号码，电话及持票人亲笔签名。

第一联款员留存，第二联顾客留存，第三联银行出纳留存，第四联收银部留存，将支票及三.四联转交给银行出纳进帐。

款到帐后，银行出纳将”商品订货单”第四联返回收银部，发放至相应收银台，通知购货单位。

购货单位将”商品订货单”第二联顾客留存联交至收银台，核对无误后在销售单一式三联上加盖现金收讫章(输入时选择支票)，营业员方可发货。

授权人担保程序

顾客持支票购物应先找到授权人担保。

收银员应查询以下事项：

担保人是否有权担保，是否在职。

担保金额是否在该授权人担保权限内，若无误，授权人在销售单上签名。

收银员填写支票，请持票人在支票登记本上背书。

收银员输入资料，在销售单上盖公司收款章及个人章，营业员凭销售单发货。

—信用卡付款

顾客选好货品后，营业员开具销售单。

顾客持销售单，身份证及信用卡到指定收款台交款。

收银员核对销售单无误后，核对持卡人身份证是否该持卡人。

若可使用信用卡POS机，则将信用卡在POS机上划过，键入消费金额，由顾客确认。

若该卡不能使用信用卡POS机，在限额内查止付，限额之外打授权电话取得授权号码，在压卡机上压卡，若有授权号码，将号码写在压卡签购单上。

请顾客在信用卡签购单上签名，核对字迹与信用卡背面字迹是否一致。

输入资料，销售单上盖公私章，签购单所有联盖收银员私章。

将销售单顾客联与签购单顾客联订在一起，柜组联与流水带订在一起交顾客，其余联次留存。

礼貌道别。

—-开具发票

销售过程中，顾客需开具普通发票，则到所购物品的营业柜开具。

销售过程中，顾客需开具专用发票，则到收银部专用发票管理员处开具。

开据时，需呈上销售单(超市方式只呈流水带)。

（四）折扣特例收银

营业员在折扣栏里注明折扣率金额，“单价”栏写原价，金额栏写折扣率后的金额。

收银员复核销售单，输入原价，按<优惠>键，输入折扣率。

收妥货款后盖章，返回单据。

（五）退款手续

2、退款细则

1）现金退款

顾客要求退货时，须将货品连同销售单顾客联或发票交给有关营业员。

营业员检查货品及单据无误后，填制退款单，列明理由，注明现金退款，在退款单右下角写上”货已收回”字样，写明自己的员工编码并签字，交班长和主管签字，然后与顾客一起到原收银台办理手续。

收银员审核单据，包括原销售单是否合法及各级签字是否完备。

按退款单内容输入资料，划退款，授权卡，选择退款方式菜单。

收银员将退回的现金交到顾客手中，并请顾客在退款单上签字。

将退款单盖章，收银联，销售单顾客联订在一起留存；退款单卖场联及退款流水带交营业员，退款单顾客联交顾客。

2）支票退款

（1）退现金

顾客要求退货时，须将货品连同销售单顾客联或发票及支票存根交有关营业员。

营业员检查货品及单据无误后，填制退款单，列明理由，注明现金退款，在退款单右下角写上“货已收到”字样，签字，交班长和主管签字，然后与顾客一起到原收银台办理手续。

收银员审核单据，包括原销售单是否合法及各级签字是否完备。

（2）退支票

总收银员与会计部联系支票是否到帐。

若已入帐，收银部根据《款到通知单》及会计出纳签上“此支票已于 年 月 日入帐”字样办理清款手续，经财务信息部经理签字审批，银行出纳开具退款支票，留下支票存根，将支票交给顾客，并请顾客签收。

若支票尚未进银行，由收银部取回支票交还顾客，并请顾客签收。

若支票已进银行尚未到帐，则待支票到帐后按(1)程序办理。

办理当日进行资料输入，并划授权卡。

单据返回，将退款单盖章，收银联，销售单顾客联订在一起留存，退款单卖场联及退款流水带交营业员，退款单顾客联交顾客。

3）信用卡退款

顾客必须将货品连同销售单或发票或流水带(超市)以及信用卡签购单(顾客联)交给相关营业员。

营业员检查货品及单据无误后，填制退款单，列明理由，注明现金退款，在退款单右下角写上’货已收回’字样，签字，交本柜柜长签字(柜长不在时由商品负责人代签)，再交授权人批准，然后让顾客一起到原收银台办理手续。

授权人在收银台当场签字并提供退款授权卡。

收银员审核单据，包括原销售单是否合法及各级签字是否完备。

总收银员通过收银部填制“信用卡款到查询单”联系该信用卡消费是否已到我公司帐上。若已到我公司账上，方可办理退货

对顾客要求换货，视同一退一销操作。当换购商品金额与原购商品金额相等时，可不必另办手续；换购商品高出原购商品时，可由其他方式付款，换购商品金额低于原购商品时，其差额以退货方式处理。

5）审核单据注意事项：

退货单必须有“货已收到”且签名齐全。

审批员工号处所填写必须与审批卡号相符。

审批卡持卡人必须亲自到收银台当场签字。

原销售单公、私章必须齐全无疑。

退款手续原则上在原付款收银台办理，顾客须由经办营业员陪同。

（六）营业终了

营业终了工作细则

营业终了时间为送宾音乐响过后。

收银员首先留出零币备用金，放入备用金袋中，清点营业额，分别以现金，支票，信用卡等项目打印交款单，放入银袋并锁好。

对收银机进行“数据登帐”信用卡台还需对POS机进行轧帐。

填写《内部交款单》与销货款捆轧一起。

锁好文具，正常关机，拨掉电源，整理好收银台。

收银员将锁好的银袋，以最直接的路线到金库。

总收银员确认银袋数量无误后加锁同收银员一起下班。

如发现有银袋丢失，必须立即通知收银主管及安全运营部处理，在未得进一步指示前，所有收银员不得离开。

（七）换班安排

1、上下班换班

早班银员必须等中班银员到岗时，方可离开。

早班银员在离开前必须将收银机返回“收银员工号”，收银员负责将营业款分类点好，分类(现金，支票，信用卡，礼券等)打印结款单，放入银袋锁好；若为营业终了，需将备用金放入银袋中。

收银员将上述营业款装入银袋放入银车，在保安员陪同下交给总收银员，保安员方可离开。

总收银员按现金，支票，信用卡，礼券等分类，及时清点营业款，确认无误后，在结款单上签章，留下收银部联，并将收银员联返给相应收银员。

2、非下班换班

非下班换班收银员必须经总收银员同意方可进行。

总收银员安排另一名收银员顶岗，当班收银员返到“收银员工号”状态并清点现金总额、支票、信用卡张数等，留备用金给顶替收银员，其余钱款放入银袋抽屈锁好。

作好记录经双方签字后，当班收银员才能离开。

当班收银员返回，顶班收银员应按以上程序办班。

3、倒班

1)收银员倒班必需提前一天经总收银员同意方可进行。

2)由总收银员安排好交接工作，交接必需当面清点清楚，作好交接记录，双方签字。

（八）零钞调换及储备与保管

公司按规定给每个班次金额不等的备用金，为了保证收银顺畅，收银部需储备一定量的零钞，总收银员每日开业前规定时间到收银部进行调换。

1、零钞调换

每日收银部零钞调换时间为8:40—9:10。

总收银员在规定时间之前10分钟到各收银台登记，需要的零币的面值及数额，并相应收取该数额的整钞，作好记录并汇总。

总收银员收齐后按规定时间到收银部找总收银员进行调换，双方当面点清。

总收银员回本楼层收银台按每位收银员登记的需求发放调钞，双方当面点清。

各收银台零钞不得与私人调换。

若各收银员零钞备用量不一致，由总收银员进行调剂，若在紧急情况下，总收银员可破例到收银部调换。

收银员应勤开口向顾客多要零币。

收银部统计每日营业金尾数中每楼层零钞数额，若平均每台超过1000元该班次日零钞调换时将减少10%，由此带来的投诉由该楼负责。

2、零钞储备与保管

零钞储备与保管，由收银部负责，主要责任为总收银员。

根据各收银台的实际收到营业款，测算出各楼面不等的备用金发放至各收银台，备用金由当班收银员负责。

每月25日，总收银员需向收银部拟报下月零钞需用计划。

收银部主管将计划汇总后，根据储备情况，联系银行调换零钞。

押运零钞要有保安人员陪同。

零钞由总收银员保管，每星期核对一次账务。

楼面每台备用金领用，回收程序如下：

收银部按每楼面为单位建立备用金帐，每月盘存一次，并请各楼面总收银员(2名)签字确认。

当楼面增减收银台时，需领退备用金，由总收银员到收银主管处领取。

总收银员将备用金发放到新增收银员，并请收银员签收。

每日营业终了，收银员需将备用金全部放入金库。

（九）礼券的处理

公司发行的礼券须于使用前一天将票样送至各收银台。

收银员应认真核对礼券并与票样核对。

礼券上必须有财务信息部票据章、卖场部章及有效日期。

礼券要在有效日期内使用，逾期无效。

如购买金额少于券数额时，不设找零。

购买的金额多于礼券数额时，余额可用其他方式付帐。

核对无误后，视同现金收入，收银机选择“礼券”栏。

交款时须在“内部交款单”上注明礼券金额，将所收礼券附后。

若遇特殊促销，按收银部要求程序办理。

（十）改错或撤消

收银员输入失误时

按正确金额和顾客结算。

若收银员发现输入资料错误时，需马上报告总收银员。

经总收银员同意后，方可办理退货手续，在退货流水带上总收银员签名。

收银员输机错误调帐，由总收银员签名方可办理调帐手续。

因贵宾卡等其他问题需要调帐时，操作与上述规定一样。

在执行调帐过程中，若有违反规定者，按《员工手册》处罚。

（十一）特殊情况处理

早上收银员开机，发现收银机有故障马上与财务信息部联系，请有关人员来检查，并使用之恢复到正常状态，如检查发现是收银员前一天未关机而造成故障，则追究收银员责任。

工作中途，收银员因事需短时离岗：

通知总收银员，并说明原因，总收银员同意后办好离岗登记领离岗证，锁好收银台，收银台抽屉后离开，办完事并在规定时间内及时返回。

如有顾客来交款，应指明顾客到附近的收银台付款。

顾客忘记拿找钱

收银员清点顾客忘记找钱的金额，并记录下来。

将此金额放在收银机内一个专用格。

通知总收银员。

顾客在总收银员未到之前回来取忘记找钱的金额，应核对无误后，交回给顾客。

若当班营业终了，顾客仍未回来找钱，收银员应将此笔款项填入内部交款单，并在备注栏注明长款原因，连同货款一起交给总收银员。

收银员在确认收到假钞时，请顾客调换。

收银员在收到假信用卡、假支票时，应将假信用卡或假支票及其证件扣留，稳住持有人，并用内线电话通知安全运营部。

收银机突然为单机状态时，应按如下步骤处理：

重新启动收银机。

若不成功立即报告总收银员。

总收银员立即报告收银部，电脑部及相关部门。

在未恢复“联网”前继续手工收银。

若遇到使用各种卡的业务，统一听收银部指挥。

恢复“联网”后，一定要做“数据登帐”并将流水带还到相应柜台。

7、全场突然停电，处理程序：

若正在收款，保持镇定，继续收银。

停电期间，不许离开收银台。

若在停电后仍有顾客付款，打开UPS，输入数据。

不属全场停电，只是局部停电，立即通知安全运营部抢修。

当日若出现长，短款，查帐后并经总收银员同意对输入资料进行调整。

8、输入资料时，收银机显示“无此货号”时的处理程序：

立即通知营业员，调查销售单是否开错。

若不是销售单的错误，拒绝收银，并由营业员通知楼面主管解决。

9、当信用卡POS机出现打印故障未打出签购单而交易已成功时的处理程序：

作“重打交易”

若不成功，收银员写一份正规说明，写明情况，时间，原因，卡号，姓名，身份证号，消费金额等签字，结款时上报总收银员。

总收银员将情况说明交给票据管理员与银行解决

（十二）收银公、私章管理规定

公司现金收讫章由收银主管负责保管，登记发放及回收。

总收银员领取(退还)“收款专用章”时，在收银主管处登记并领取。

每季度作一次“收银专用章”及私章登记盘存，即在每一枚“收款专用章”后，盖上相应收银员私章，并逐一检查是否正常，检查完毕由收银主管存档。

收银员一旦加盖“收款专用章”便具有法律效力，每盖一次，“收款专用章”就必须收进一笔款项，且盖章必须清晰。

收银员须将“收款专用章”及私章妥善保管好，严禁他人或非当班(当台)收银员动用。

对违反规定使用收银章的人员视情节轻重，记较严重过失或严重过失。

（十三）收银奖励、赔偿处罚决定

1、奖励

收银员若对营业员销售单上错误予指正并挽回公司损失，将按公司规定予以奖励。

收银员若没收了假信用卡，银行将予以奖励。

对能制止重大事故发生的收银员将予以表扬以及物质奖励。

对所有的奖励，收银部将通报全体收银员

2、赔偿

收银员若未对营业员销售单计算错误予以指正而带来销售损失，收银员赔30%，营业员赔70%。

若收银员输入电脑错误与销售单不符而造成收款错误，由此带来的损失，收银员赔70%，营业员款赔30%。

收到假钞，未发现，由收银员全部赔偿。

所有差错赔偿须于事发次日前予以反馈。

由于收银员其他操作失误造成公司损失，视情况予以赔偿。

处罚

对于收银员收款找款错误，输机错误，以及其他失误，情节严重者，公司规定予以过失处分。

对于违反公司收款方面，视情节轻重，予以处罚。

（十四）售货及退货凭证管理规定

1、凭证填写

营业员必须使用蓝色圆珠笔填写售货凭证与退货凭证。

凭证的全部联次必须一次性开具(使用蓝色复写纸)，上、下联内容一致，且三联均必须清晰可辨。

证必须如实填写，字迹工整，内容齐全，真实准确。

售货凭证在只使用第一栏时，要将下面空栏画线划掉，如需使用两栏时，要将两栏的数量和金额进行合计。

2、折扣及退货审批手续

售货凭证中如填写“折扣”一项，必须有楼层主管签字，并且折扣率应在审批权限范围内。

货凭证由经办营业员填写并注明本人编码、姓名和“货已收回”字样，经班长签字证实，再经楼层主管签批后，与原售货凭证顾客留存联一起，由营业员带领顾客到款台办理退货手续。(如已开发票，须将发票收回)

如顾客将原售货凭证绿联丢失须持发票退货，营业员确认发票的真实性后，营业员、班长长、楼层主管必须在发票上签字方可。

3、收银员审核凭证

必须认真审核顾客留存联上的款员手章及现金收讫章是否清晰正确，交款日期是否与开票日期一致。

认真审核退货凭证是否有员工编码并与营业员本人核对是否有班长签字。

注意审核各部门的负责人签字是否相符。

凭证填写、折扣、退换货审批手续有一项不符合规定时，收银员有权拒收，要求营业员重新填写或补填。

4、持会员卡购物退换货须知

用会员卡购买的商品只能调换不能退货，所换商品金额高于原商品金额时，顾客补齐差额部分(可用现金或有价证券)所换商品金额低于原商品金额时，差额不退。

收银员在受理会员卡消费后，在售货凭证上注明“会员卡”字样和卡种。

5、机制票管理

收银员在录入pos机时，应准确无误，数据与售货凭证相符。

在录入pos机完毕后， 将机制票与售货凭证的柜组留存联，顾客留存联交给顾客。

营业员在付货前应核对机制票与售货凭证的数量、金额是否相符，核实后留下机制票和售货凭证柜组联，将顾客联和商品交给顾客。

附：参考资料2：某知名购物中心财务处各岗位职责及工作标准

岗位职责

一、部门职责

1、贯彻执行国家有关财经政策及广场有关财务工作规定，按照国家规定的财经制度、会计法规及广场规章，组织广场各项理财活动的正常运行。

2、负责广场财务管理制度的制定，并监督、检查其执行情况。

3、负责与广场有关经济活动的评估、审核与分析。

4、负责根据广场经营目标，编制广场年、季、月财务计划，结合有关管理部门对各经营单位、部门下达经济指标，并监督、检查、考核指标完成情况。

5、负责反映广场经营成果，并提交各项财务报表及分析，为广场经营决策提供完整的会计资料。

6、负责会计财务体系的健全与完整，依照国家财经纪律执行现金收付、银行结算业务。对广场各项财产、物资、经营活动开支、费用开支起控制与监督审核职能。

7、负责广场收银工作的日常进行，准确反映广场销售业务。平衡广场核算，合理安排资金，开源节流，盘活资金，为广场重大决策提供依据。

8、负责为广场、理财提供决策依据。

9、负责保证MIS系统正常运转。

10、负责完成系统维护、数据库维护，网络和其他设备的维护。

11、负责满足各部门对软件系统的要求。

二、处长岗位职责

1、在广场主管总经理的领导和上级财务部门的指导下开展工作，遵守国家财经法纪和财务制度，组织广场的财务管理与会计核算工作。

2、负责组织财务人员学习集团财务管理制度，提高执行政策的理论水平。

3、负责组织制订、完善广场内部的财务会计规章制度，并监督各部门贯彻执行。

4、负责检查广场财务制度执行情况，重点对会计凭证、账、报表进行经常性检查和督导。

5、负责组织编制各项财务收支计划、经费预决算，监督检查计划、预算的执行情况。

6、负责审核各部门预算指标，及时跟踪指标完成情况，从财务角度对业务经营工作提出建议。

7、对经营活动成果每月进行详细的分析，重点对促销活动获利情况总结分析，查找并改进财务工作的漏洞与不足，努力提高资金使用效益，及时为领导提供决策依据。

8、负责组织对财务安全工作包括资金安全、现场安全、款台安全等进行检查。

9、负责对财务人员工作业绩、服务技能进行考核评比，不断提高财务人员综合素质。

10、组织会计人员进行政治学习与业务学习，检查协调各岗位的工作，不断提高财务人员的业务水平与服务质量。

11、负责管理、培训主管及下属员工的工作，合理安排人员的分工。

12、完成领导交办的其他工作。

三、财务管理岗位职责

（一）预算管理岗位职责

1、根据集团下达的各项经济指标，结合各经营和管理部门实际情况，统一下达部门各项经济指标。（经济指标包括经营部门的销售、毛利、其他业务收入、费用、利润指标和管理部门的费用。）各部门按照自身情况逐级分解，做出详尽的部门预算指标，并保证落实完成，报财务处备案。

2、负责各项指标的分解：日计划跟进周计划调度月计划完成月指标分析。

3、负责管理在经营管理活动中发生的费用支出预算。具体审批流程为：费用票据的整理部门负责人审核签字财务处预算管理人员审核财务处长审核签字总经理签字出纳人员报账预算管理人员定期分析监督预算管理人员及时向相关领导汇报。

4、负责每月指标对比分析表的编绘，并及时报送领导。

5、完成领导交办的其他工作。

（二）财务管理岗位职责

1、严格按照《中华人民共和国会计法》和集团《财务管理规定》开展工作。

2、根据实际发生经济业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报表及汇总财务报表，进行财务分析。

3、按时申报纳税，加强税务政策学习和掌握，搞好和税务机关的关系。

4、负责保管会计凭证、账簿和报表等档案资料。

5、负责保管合同专用章，严格合同的审批手续。

四、核算管理岗位职责

（一）费用核算岗位职责

1、将年初集团下达的各项费用指标，认真分解到各商场。各商场按照自身情况做出详尽的部门预算指标，报财务备案。

2、对在经营中发生的各项费用，严格按预算指标核算，对超出预算的必须问明原因，报领导审批。

3、负责每月对各商场发生的办公费、电话费、业务招待费等费用进行监督检查，超过预算部分（特殊原因除外）从各商场工资中列支。

4、对差旅费的审批严格按广场制度进行，报账必须由各级领导逐一审批。

5、月末分解汇总供应商按合同交纳的电费、工商管理费、物业费、空调费、取暖费等。

6、月末结账以后，出各项费用明细表，金额较大者要列明细说明。

7、完成领导交办的其他工作。

（二）核算及结算岗位职责

1、掌握三级账的流程，根据业务需要及时录入合同、编制商品编码，及时终止被淘汰的合同，防止无合同商品上柜销售。

2、负责与各部门沟通，听取各部门及供应商对核算工作的意见和要求，及时改进工作中的不足，为一线及供应商提供最大的方便。

3、按照“核算中心的服务标准”、“供应商结算流程”办事，保证供应商结算工作顺利进行。

4、认真审核登记所负责商场的电费、电话费、工商管理费、物业费等费用收据，并于月底结账前与收银中心所转单据核对；对所收到的需付款的增值税发票必须与结算单、代销商品款余额核对无误后方能付款，认真填写支票、汇票、电汇，避免发生差错。

5、每月20日核算员把手中所剩结算单余额与代销商品款余额进行核对，如有差错及时查找原因进行更正。

6、对资金中心转入的各种付款单据，核算员必须审核无误后据实填制转账凭证。

7、负责监督商场往来资金，及时收回各项应收账款，保证资金合理有效运用。月末汇总各商场发生的预付款及归还情况，及时上报主管领导。

8、负责审核物流商品的配送、配退，录入门店间的商品调拨单据；在盘点日和结账前增减库存，确保盘点无误，结账正确。

9、每月15日设为盘点日，生成盘点表，打印空白盘点表，凭卖场负责人实盘商品数录入盘点表，审核盘点表并写盘点报告，每月19日上报集团财务。

10、月末（25日）主管会计在审核各类凭证、核对库存二、三级账、核对内部银行账的基础上，编制财务报表及各类指标表。

11、负责季末分析各类财务数据，写出季度财务分析。

12、完成领导交办的其他工作。

五、收银管理岗位职责

1、熟悉本岗位的工作流程，做到规范运作。

2、掌握操作技能，确保结账、收款及时、准确、无误。

3、做好开业前的各项准备工作，确保收银工作的顺利进行。

4、结账收款时，对所收现金要坚持唱收唱付，及时验钞，对支票要核实相关内容，减少企业风险。

5、管好备用金，确保备用金的金额准确、存放安全。

6、管好自己的上机密码，不得与他人共用，不得对外人泄露。

7、管好用好发票，做到先结账，后开票，开票金额与所收现金及机打票金额必须相符；对退票、废票要及时更正。

8、向财务交款前，需将现金、支票、信用卡分类汇总，与机打票核对相符，发现问题及时查找，避免损失。

9、完成领导交办的其他工作。

六、资金管理岗位职责

（一）内部出纳岗位职责

1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及广场财务规定，根据主管会计和领导审核后的收付款原始凭证，重点复核原始凭证的数量，金额是否与记账凭证相符，无误后办理收付款项，并在原始凭证上加盖“收、付讫”戳记。

2、库存现金不得超过规定天数的日常报销限额，超过限额的现金要及时存入银行，不能以“白条”抵充现金，更不得挪用现金。

3、根据收款内容及时填制进账单，要填写准确无误及时传递。

4、随时掌握现金、收支情况，收入现金及时存入银行，不得坐支现金。

5、根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符，接受审计或会计人员的抽查。

6、现金日记账每月与总账核对，保证账账相符。

7、负责保管库存现金和各种有价证券。对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。如有短缺负责赔偿。

8、要保守保险柜密码秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人，做好岗位安全保卫工作。

9、负责保管有关印章，空白收据，不得遗失。

10、按会计工作规范认真整理和装订会计凭证的附件，如工资表等，并负责记账凭证附件齐全完整。

11、对库存现金、各种票据的安全负责。有权拒绝私人借款或以白条顶替现金，拒绝任何单位和个人持账外现金存放保险柜。

12、负责根据营业需要到相关部门兑换零钞，做好各款台零钞准备工作。

13、完成领导交办的其他工作。

（二）卡销售岗位职责

1、负责储值卡的销售工作，售卡时做好唱收唱付，每天做日清日结，严格执行财务规定。

2、负责积分卡的销售工作，积分卡的购买只限使用现金，需持有效证件（身份证），预留联系电话。

3、负责积分卡的加磁、补刷积分等工作。随时为顾客进行消磁卡加磁；顾客因任何原因导致当时购物未积分，可以到贵宾服务中心补刷积分，但必须是当日销售。

4、负责积分卡的挂失、补办工作。挂失卡必须是实名制办理的卡，挂失时要出示有效证件，卡挂失后一个月到原办卡处补办；储值卡丢失不挂失。

5、负责支票结算工作。贵宾服务中心负责大宗购物支票结算，支票必须有正式员工担保，可当时取货，否则支票到账后才可提货。

6、负责开具增值税发票。开具增值税发票必须有销售小票，所开具的发票内容与销售小票保持一致，购货单位提供单位开票信息，否则一律不准开具增值税发票。

7、完成领导交办的其他工作。

（三）总收银岗位职责

1、及时传达、落实、执行广场下达的各项企划活动，做好与相关各部门的衔接与沟通。

2、负责收取、核对各收银员按时上缴的营业款（包括现金、信用卡、支票、券等）。

3、认真核对每天的收付款，及时入账，做到日清月结。现金核对无误按照财务相关规定及时送存银行。

4、根据营业需要到相关部门兑换零钞，做好各款台零钞的准备工作。

5、保管好有关印章，空白收据，不得遗失。

6、根据收款内容及时填制进账单，要填写准确无误并及时传递。

7、每天严把款员业务关，对业务不熟练的，多检查，多指导。不定期对全体款员进行业务培训，业务考核。

8、鼓励款员树立上进心，多进行一些有积极意义的业务竞赛。

9、负责每天上午和款员一起严查销售退票，对查出严重违纪的款员（如积分卡倒现金、信用卡倒现金，未经经理签字同意退货，未经处长签字倒码的，无视款台各项规章制度者）视情节轻重，严肃处理。

10、对款台出现的业务问题，做到迅速、及时解决，保证收款顺利、畅通。

11、完成领导交办的其它工作。

（四）内部银行岗位职责

1、负责销售票据采集工作：负责银行交款单以及各种信用卡等有价证券的收集、汇总工作，并及时与银行核对账项。

2、负责银行日记账登统工作，每日及时登记银行账目，每月月底编制银行存款余额调节表，对未达账项必须逐笔分析，查明原因及时处理。统筹安排调度好流动资金，加速资金周转。每天及时与集团内部银行核对积分卡消费、销售对账，核实无误后，月底进行转账并作做账务处理。每月26日出各部门内部存款日记账进行对账，不得顺延，月底对账务进行审核、分析，及时编报资金中心报表。

3、负责广场对内、对外结算资金工作：严格按照资金审批程序，认真审核各种票据，保证各项资金及时、安全到位。

4、负责有价票证、各种印鉴的安全：由专人负责支票等票据保管、存放，严格保管各种印鉴，保证资金安全。

5、负责广场统计报表工作，要求按时上报集团和网上申报，不得延误。

一、 处长工作标准

1、根据年初集团下达的各项经济指标，制定广场各项计划指标，每月25日，根据各部门指标实际情况组织考核，落实指标完成情况，据此制定工资分配比例。

2、每月月初、月中、月末对广场财务指标考核、资金运行工作进行三次跟踪分析，及时为领导提供数字依据。

3、每月5日前组织审计小组对广场财务指标执行情况进行内部审计工作。

4、每月组织财务人员学习政治理论和业务技术两次，并定期对计划财务人员考核，不断提高财务队伍综合素质。

5、每月底对当月指标完成情况进行综合分析。

二、财务管理工作标准

（一）财务科工作标准

1、每天进行原始票据、自制票据的审核。根据正确无误、手续完备的票据，填制记账凭证。

2、每月10日前，对上月的记账凭证和各种报表进行整理并装订成册。做好会计档案的归档准备工作。

3、每月15日前，查看各项往来账款的数据核对，确保准确无误。

4、每月20日，上报集团经销商品盘点表及盘点说明，上报集团工资提取表。

5、每月25日为结账日，做好结账前的准备工作。

6、每月26日，核对内部银行账，对各种费用的结转制定基础报表。

7、每月27日上午，百货、超市、家电、租赁、机关的基础报表必须拷到点6服务器上，并报纸质报表和费用、利润上交单。下午汇总各项基础表。先出预算数，报集团领导审批，同意后出表。

8、每月28日上午，报集团汇总基础报表和工资发放明细表。制定各种指标表。

9、每月29日上午，报集团各项指标表。

10、每月1日，核对进项税抵扣额，必须和报表数一致，进行网上报税。

11、每月根据发票使用情况，及时购买配备。严格发票的领、用、存制度。对发票开具情况，要不定期检查。对违反开具发票规定的，造成广场经济损失的严肃处理。

12、需盖合同章的，必须手续齐全，严格按合同章管理规定执行。

（二）预算管理标准

1、根据集团下达的指标，进行指标分解。

2、根据分解后的各部门的指标，确定每月的目标计划。

3、每日根据计划监督各项指标的进度情况。

4、月末出预算指标执行情况表，分析原因。

三、核算管理工作标准

（一）费用核算工作标准

1、与保安人员一道，将前一天结业前的钱款、备用金、票据从存放的金库中取出，由收银人员复核、收取。

2、到收银中心换好零钱，以满足结账找零的需要。

3、检查收银机是否正常，如有异常应马上调整；检查是否需要补充机打纸，若需要应及时到微机室领取。

4、搞好收银台的卫生，物品要码放整齐，以整洁的工作环境和饱满的工作热情迎接开业。

5、收银员向收银中心交款前需要按现金、转账、信用卡等类别分类打印出汇总小票，将收到的现金、支票、信用卡小票分别打出汇总金额，与汇总小票分别进行核对。

6、票款核对相符后，收银员要分别填制“现金交款汇总表”、“转账交款汇总表”和“信用卡交款汇总表”，收银员在表上签字后将票、款交到收银中心。

7、收银员将票、款交到会计室，由会计分类进行核对，核对相符后由会计在“收款登记簿”上登记相关内容，经双方确认后由收银员和会计分别在交款人和收款人栏下签字。

8、晚闭店结束后，需将钱款、备用金、票据交存到财务指定的金库中，将保险柜锁好。

（二）核算及结算工作标准

1、早晨提前10分钟到岗，利用开业前时间进行卫生清扫工作，做到桌面整洁，无灰尘，无异味，办公室内无乱堆杂物。

2、广场开门后，针对供应商和促销员陆续前来办理各项业务应做到：

（1）见到供应商前来办理任何工作事宜，要面带微笑，主动起身迎接，并招呼询问：“您好，请问您需要办理哪项业务？”、“不好意思，办理＃＃业务在隔壁办公室”。 如需长时间办理，主动请供应商坐下等候。供应商离开时，主动说再见，并起身相送。

（2）对促销员面带微笑，主动向促销员问好，认真聆听有什

么要求，仔细工作，耐心讲解，在维护广场利益的基础上，尽量满足促销员要求，确实无法满足的，按程序陪同促销员到上一级领导或部门予以解决。促销员离开时，应起立微笑相送。

（3）每月1-2日打印结算单、3-15日发放结算单，20日之前办理结算业务。遇长时间未领取的结算单，及时与商场联系，督促供应商领取。

（4）主动提醒供应商当月所办业务需递交的单据，如经理签字的结算单、缴费收据、各种资料相符的增值税专用发票等。如遇内容不齐，应即时通知供应商或商场，提醒补齐。

（5）供应商领取支票，应主动引导其在供应商支票领用登记本上签字，并提示支票有效期限为10天。

3、电话铃响不超过三声，拿起电话主动问候，说“您好，财务处”，然后询问有何事，自己能解决的问题耐心讲解或叫其他同事帮忙，将事情说明后说“好的，再见”，待对方挂机后，将话筒轻轻放回，以显示对对方的尊重。

4、面对其他处室工作人员，沟通工作要心平气和，态度严谨，本着认真相互支持的态度沟通工作。

5、本着为一线服务的原则，积极与各部门沟通，虚心听取各部门及供应商对核算工作的意见和要求，及时改进工作中的不足，为一线及供应商提供最大的方便。

6、每日对所收到的需付款的增值税发票必须与结算单、代销商品款余额核对无误后方能付款，对开具的支票、汇票、电汇认真填写避免发生差错。每月23-25日对所负责商场的电费、电话费、工商管理费、物业费等费用收据认真审核登记，并于月底结账前与收银中心所转单据核对。

7、每天接待供应商四五十位，每两天去一趟银行办理电汇、汇票业务。

8、每天对资金中心转的单据认真核对，并据以作会计凭证。

四、资金管理工作标准

（一）卡销售工作标准

1.营业前：每天必须提前到岗，着整洁工装，做好岗位卫生。

2.工作中：

（1）当顾客前来购卡时，主动站立迎接，并问“您好”，给顾客办卡时做好唱收唱付，迅速准确办理业务。

（2）对前来使用支票购物、买卡的顾客，必须严格财务规定，有正式职工担保，没有担保的，必须等支票到账后才能取货或使用卡。坚决杜绝销货款办卡。

（3）顾客积分卡消磁，需要加磁、补刷积分，卡加磁一定要认真，查明并确认具体办卡的门店后，进行加磁或补刷积分。补刷积分必须是当日销售，它日不予办理，卡加磁不定时，随时为顾客进行消磁卡加磁。

（4）挂失卡必须是实名制办理的卡，须带有效证件（身份证），不是实名制办理的卡不能挂失，积分卡补办一个月后到原办卡处补办；储值卡丢失不挂失。

（5）顾客购物需开增值税发票，请出示购物小票，开具的增值税发票内容与销售小票内容保持一致。

（6）对来贵宾服务中心办任何业务的顾客，都要来有迎声，走有送语，表示对顾客的尊重。

（7）对前来电话咨询的顾客，要像顾客站我们身边一样，有问必答，积极主动，礼貌待客。

3.送宾工作：闭店前接待好最后一位顾客，不准催促顾客，待有礼貌地把顾客送走后，整理好工作区间，三遍铃声响后方能离开工作岗位。

（二）总收银工作标准

1、每天早晨提前10分钟到岗。至少两人到金库提取零款，做好收款前准备工作。

2、及时准确收取每天营业款项，保证每天的销售与微机采数相等，收取的现金按票面大小顺序整好,填写交款单上交银行。并核对保安人员，保证资金安全。

3、负责收取广场内部各种费用、押金，并将各项费用按明细分类，保证票、款、微机三相符。收费时做到态度和蔼，准确无误，动作迅速，保证前来办理业务人员及时结账,满意而归。

4、严格遵守财务制度，按集团和广场财务制度报账，审核无误后，由出纳付款并及时填制现金凭证，特殊情况最长不超过三天做账，保证月底财务整体结账的顺利进行。

5、每天下午将12项费用，按商场分类汇总, 当天上交转票。押金和其他项目收费及时做，保证不拖、押票据。现金次日交存银行。

6、下班前,每人都必须盘点库存现金，做到票据与现金相符,按规定时间将下午所收的全部现金及财务用章放在金库中。送现金到金库必须有保安押送。

7、定期和各商场的部门经理沟通，了解各款台的服务情况，以便及时对款员进行业务培训，保证各款台的款员业务精通，定时定期对款员进行考核、评比。

8、定时定期进行业务考核和业务评比，以身作则，严格要求自己。严格遵守广场的各项规章制度。

（四）内部银行岗位标准

1、每天早上提前10分钟到岗，换好工装（按广场规定着装），衣着得体，形象美观大方。

2、每天搞好办公室清洁卫生，要求办公室干净、整齐。

3、对待来资金中心办理业务的人员，要举止大方，笑脸相迎，亲切称谓，耐心周到，并做一一解释，进行办理。严禁冷漠、不主动、不热情、目中无客。

4、坚守岗位，尽职尽责，当天的工作要及时完成，不能拖延第二天去做，保证质量、速度。