【课程背景】

实体经济的日渐疲软，以及当前去库存的经济结构调整，导致国内信贷机构信贷质量逐渐下滑，承受的信用风险大幅增加。银行等信贷机构已经看到了信贷违约的风险，未来信贷会更加谨慎，更加注重信贷风险控制。信贷调查评估人员是防范信贷风险的第一道防线。如何让信贷调查人员在接受、审批信贷申请过程中，从密密麻麻的企业资料和财务数据背景看出猫腻，高效分析出客户真实的财务与经营情况，最大程度降低信贷风险显得尤为重要。本课程最大的特点在于实战，不仅使学员了解报表是如何编制的，且深入分析行业与企业运作，通过报表间数据的有机联系，建立企业经营分析及风险识别模型，更重要的是，结合企业运营与行业趋势，使学员真正具备预测企业现金流风险的能力，结合定性与定量、财务与非财务指标分析，使风险度量数据化、科学化。全程案例教学，极为丰富的案例和实操使学员精通企业报表分析与风险识别。

【课程收益】

了解财务报表是如何制作的？建立财务报表分析与风险识别模型

预测企业经营趋势及现金流风险的能力\\掌握压力测试报表预测及风险分析能力

建立企业经营风险预警体系\\深入分析银行业信贷投放重点行业的财务特点

识别企业财务报表常见舞弊手段

【培训对象】

银行对公客户经理、信贷经理、风险经理等，各支行负责人、各担保、小贷机构业务负责人。

【培训时间、地点】

时 间 ：2020年12月25日-27日，培训共计三天 （12月24号全天报到）

地 点 ：中国 * 北京

【课题大纲】

模块一：财务报表分析、预测与风险识别

一、财务报表分析前的基本预判

1、贷前调查工作是控制信贷风险的第一道防线

2、耐心细致听取客户基本情况介绍

3、查实客户相关资料证书等材料

4、亲历亲为，现场核实声场经营情况

5、事前做好企业信用资料收集与分析

6、抵押物的核实与抵押价值的计算

案例：报表初审排除隐患企业

二、行业成长性与盈利性分析

1、行业市场容量 2、行业增长率

3、行业所处生命阶段 4、行业竞争及盈利性

案例：增长的业绩的背后是企业经营的衰退

三、企业经营现状及风险分析

1、企业规模分析

1）规模增加经营稳定，降低风险

2）企业收入规模与市场占有率

3）品牌知名度与市场排名

4）企业总资产

5）企业净资产

2、企业经营现状及风险分析

1）盈利能力现状及风险分析

– 企业收入规模、增长率对标分析

– 竞争策略与企业核心竞争力

– 毛利率分析- 净利润分析

– 收入净利润率、净资产净利润率分析

– 收入及净利润现金流质量分析

– 盈利能力如何影响偿债能力及运营能力？

2）偿债能力现状及风险分析

– 长期偿债能力分析：资产负债率

– 短期偿债能力分析：流动比率、速动比率

– 偿债能力影响因素分析

3）运营能力现状及风险分析

– 应收账款周转率分析- 存货周转率分析

– 固定资产周转率分析- 应付账款周转率分析

– 运营能力影响因素分析

4）现金流现状及风险分析

– 经营活动净现金流分析 – 投资活动净现金流分析

– 筹资活动净现金流分析

– 货币资金期末余额

– 净利润现金流分析

5）做出科学的信贷效益评估与风险分析

– 立足数据，综合评价财务状况与经营效益 – 信贷效益评估与风险分析

– 符合最新监管政策与机构内部信贷政策 – 出具尽职调查评估报告

3、企业规模与经营能力高、中、低风险组合

1）大型规模企业风险组合 2）中型规模企业风险组合

3）小型规模企业风险组合

四、企业经营预测、压力测试及风险分析

1、企业经营及财务报表预测及风险分析

1）行业趋势预测

2）企业竞争策略分析

3）企业经营业绩及财务报表预测

4）企业盈利、偿债、运营能力及现金流风险分析

2、企业经营压力测试及风险分析

1）收入下降20%、30%、50%

2）压力测试企业经营业绩及财务报表预测

3）压力测试企业盈利、偿债、运营能力及现金流风险分析

案例：成也萧何、败也萧何。为何收入下降一点点，利润就变成亏损

五、企业经营风险预警体系

1、财务指标风险预警

– 收入大幅下降- 毛利大幅下降

– 经营大幅亏损

– 资产负债率大幅上升- 流动比率大幅上升

– 应收账款、存货、应付账款周转率大幅下降

– 货币资金大幅减少

2、非财指标风险预警

– 行业整体步入下降通道

– 新技术、新产品取代风险- 重大产品质量事故

– 重大安全事故

– 大量渠道脱落 – 重大债务违约

– 重大税务风险 – 管理层及大量员工辞职

案例：如何应用数字化平台预判企业的财务风险。

模块二、信贷财务风险识别技巧

引言

财务报表及其结构

一、财务报表的构成

财务情况说明书\\报表附注\\现金流量表\\利润表\\资产负债表

二、财务报表分析的方法

1、结构分析法 2、比率分析法

3、趋势分析法 4、因素分析法

5、图表分析法 6、比较分析法

各财务数据反映的问题

一、变现能力比率 二、财务杠杆比率 三、资产管理比率 四、获利能力比率

客户经理分析识别报表粉饰的实务

关联企业\\关联交易的类型

显失公允的关联交易的识别

小结

对资产负债表粉饰的识别

对资产项目的识别-应收项目

对资产项目的识别-存货

对资产项目的识别-固定资产

对负债项目的识别-短期借款

对负债项目的识别-应付账款

对负债项目的识别-预收账款

对负债项目的识别-其他应付款

对负债项目的识别-应付职工薪酬

对负债项目的识别

对所有者权益的识别-实收资本

对利润表粉饰的识别

对收入项目的识别

对现金流量表粉饰的识别

经营活动净现金流量的粉饰手段

投资活动净现金流量的粉饰手段

筹资活动净现金流量的粉饰手段

微小企业贷款分析的难点：

交叉检验：小例子

销售额与应收账款 小案例

销售额与应收账款 逻辑关系

销售额与应收账款 变化后的小案例

销售额与进货额

销售额与员工工资

总结

【讲师简介】

翁老师：中企清大教育集团特聘专家讲师、中国企业财务管理协会风控委员会专家委员，优财（中国）CMA特聘讲师，前金蝶集团首席财务顾问， 具有30年企业管理工作经历:对集团财务、税收筹划、审计、内部控制、资产评估、项目管理及上市公司管控有丰富的经验和成功的实践、曾为数十家企业担任高级财务顾问。有丰富的企业财务管理经验，为多家集团客户作过集团管控、财务管理、风险与内控咨询及培训。长期以来致力于金融行业的企业财务与风险管理培训工作，先后为商业银行、担保公司等金融机构做银行信贷业务风险防范及财务报表识别等课程。他认为：作为以信用为核心的金融行业，读懂财务报表，了解企业的经营风险与财务数字的关系十分重要。

朱老师：中企清大教育集团特聘专家讲师、美国杜鲁大学MBA、加拿大国际注册理财师（CFP）现任：某国有商业银行自贸区分行副行长曾任：花旗银行投行部主经理、某国有商业银行分行理财中心主任、某国有商业银行分行二级分行行长、某国有商业银行分行信贷部总经理。朱老师拥有商业银行20余年信贷管理、风险控制的从业经历，在银行信贷审查、风险管理、不良资产处置等领域具有丰富的管理和实践经验。协助学员在体验中学习，在分享中增强印象。

【培训时间、地点】

时 间 ：2020年12月25日-27日，培训共计三天 （12月24号全天报到）

地 点 ：中国 * 北京