重庆三圣实业股份有限公司 2016 年度内部控制自我评价报告 重庆三圣实业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合重庆三圣实业股份有限公司（以 下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的 基础上，对公司 2016 年 12 月 31 日（内部控制自我评价报告基准日）的内部控 制有效性进行评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事 会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性、完整性和及 时性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证，此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制自我评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制自我评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告准日， 不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为：公司已按照企业内部控制规范 体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 1 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价的依据 公司根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指 引》等相关法律法规、规章等要求，并结合公司自身实际情况，逐步建立健全公 司内部控制制度，相关制度的设计和规定合理、有效。公司经营管理工作有明确 的授权和审核程序，有关部门和人员能严格遵循并执行各项制度。 （二）内部控制评价的原则 公司遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、 适应性原则和成本效益原则设计和建立内部控制制度体系。 （三）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、主要业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的单位包括本公司、全资及控股子公司。纳入评价范围单 位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财 务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括： 1、公司治理层面：治理结构、机构设置、发展战略、人力资源、社会责任、 企业文化； 2、公司业务流程层面：资金筹集与使用、采购及付款、销售及收款、生产 流程及成本控制、资产管理、对外投资、关联交易、对外担保、信息披露、合同 管理、工程项目。重点关注的高风险领域主要包括：资金筹集与使用、采购及付 款、销售及收款、资产管理、对外投资、关联交易、对外担保、信息披露等。上 述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要 方面，不存在重大遗漏。 （四）公司的内部控制制度体系 公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，建立了完善和规范的法人治 理结构和独立的内部管理控制制度，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》等制度。股东大会、董事会、监事会依法行使各自职 权，通过制度的制定和执行,在完善法人治理结构、提高公司自身素质、规范公 司日常运作等方面取得了较大的进步。公司主要的内部控制制度如下: 1、股东大会议事规则。为规范公司行为，保证股东大会依法行使职权，根 2 据《公司法》等法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定，制定本规则。公 司股东大会议事规则对股东大会的职权、股东大会的召开方式、股东大会的召集、 提案、通知与变更、会议的出席和登记、会议的召开、表决和决议、关联交易中 的股东回避和表决、股东大会记录、决议的实施等作了明确的规定，保证了公司 股东大会的规范运作。 2、董事会议事规则。为了进一步规范本公司董事会的议事方式和决策程序， 促使董事和董事会有效地履行其职责，提高董事会规范运作和科学决策水平，根 据《公司法》等法律、法规和其他规范性文件以及公司章程的规定，制订本规则。 公司董事会议事规则对董事及独立董事任职资格、董事会的构成与职权、董事会 专门委员会、董事会会议的召开、提案、决策程序、决议、会议记录、决议的执 行和反馈等作了明确的规定，保证了公司董事会的规范运作。 3、监事会议事规则。为保障公司监事会依法独立行使监督权，确保监事会 能够高效规范运作和科学决策，完善公司治理结构，根据《公司法》、《公司章程》 制定本议事规则。公司监事会议事规则对监事的任职资格、权利和义务、监事会 的构成、职权、会议的召开方式、议事程序、决议、会议记录、监事会决议的执 行和反馈等做了明确规定，保证了公司监事会的规范运作。 4、总经理工作细则。为健全和规范公司总经理的工作及经理工作会议的议 事和决策程序，保证公司经营、管理工作的顺利进行，进一步完善公司法人治理 结构，依据《公司法》等法律法规和公司章程的相关规定，制定本细则。公司总 经理工作细对公司总经理的职权、职责和义务、其他高级管理人员的职权、职责 和义务、聘任与解聘等作了明确的规定，保证公司总经理依法行使公司职权，保 障股东权益、公司利益和职工的合法权益不受侵犯。 5、财务内部控制管理制度。为了建立符合本公司管理要求的财务制度体系， 加强财务管理和内部控制，明确经济责任，规范公司及所属各单位的财务行为， 维护股东、债权人、公司的合法权益，根据财政部发布的企业会计准则规定，结 合公司具体情况制订公司财务管理制度。公司设立了资产财务部，负责资金管理、 会计核算、成本管理、财务管理、风险管理、综合分析等业务。会计人员的工作 岗位也根据管理、考核情况定期轮换。 6、人力资源管理制度。根据《劳动法》等有关法律法规，根据企业发展需 要，公司实行了全员劳动合同制；通过公开招聘的办法引进企业所需人才；在分 3 配体制上，公司主要采用岗位技能工资为主要形式的内部分配制度。 7、内部审计管理制度。为加强公司内部审计工作管理，提高审计工作质量， 实现公司内部审计工作规范化、标准化，依据《中华人民共和国审计法》、《关于 内部审计工作的规定》等法律、法规和公司章程的有关规定，结合公司的实际情 况，制定了内部审计制度，采取定期和不定期的方式依法对会计账目及相关资产 进行核查，加强内部管理和监督，促进廉政建设，以维护公司的合法权益。 8、采购管理制度。公司制定了采购管理方面的各项制度，加强请购、审批、 购买、验收、付款等环节的风险管控，对本公司的采购业务进行规范管理。 9、公司的安全生产管理制度。为加强公司的安全管理工作，制订了完整的 制度，将安全生产作为公司的头等大事，实施安全技术措施，确保安全生产。 10、公司的行政管理制度。公司制订了行政管理制度规范日常的各项行政工 作，如：《差旅费管理办法》、《公务交通使用员工私车管理办法》，对费用报销进 行控制。 （五）控制环境 1、公司法人治理结构。本公司已根据《公司法》以及中国证券监督管理委 员会有关文件规定的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和以及在董事会领 导下的经理层，并按照《关于在上市公司中建立独立董事的指导意见》的精神建 立了独立董事制度并聘任了三位独立董事，形成了公司法人治理机构的基本框架， 并明确了股东大会和股东、董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人 员在内的内部控制中的职责； 本公司制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等，明确了股东大 会、董事会、监事会和经理层的职权范围、议事规则和决策机制； 本公司监事会对股东大会负责并报告工作，对公司财务以及公司董事、经理、 财务总监和董事会秘书等高级管理人员履行职责的合法性进行监督，维护公司及 股东的合法权益。本公司监事会为切实履行监督职能，列席了董事会会议，并对 属于监事会职责范围的事项作深入的讨论、发表意见，并作出决议。监事会能发 挥监督效能，确保公司的财务活动符合法律法规的要求，督促公司董事、高级管 理人员切实履行诚信、勤勉的义务。 2、组织机构。公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设 4 立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织结构；遵循相互监督、相互制约、 协调运作的原则设置部门和岗位。 3、本公司与实际控制人在业务、资产、人员、机构和财务方面的分开情况 （1）公司业务与资产独立情况 本公司与实际控制人之间产权关系明确；本公司拥有独立于实际控制人的房 产、商标、专利等资产；截至 2016 年 12 月 31 日，公司不存在资金、资产及其 他资源被控制人占用的情况。 （2）机构和人员独立情况 本公司机构独立于实际控制人。本公司法人治理结构健全，责、权、利关系 明晰。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形，不存在股东单位和其他关联单位 或个人干预公司机构设置的情况。股东单位各职能部门与本公司各职能部门之间 不存在任何上下级关系，不存在股东单位直接干预公司生产经营活动的情况。 本公司人员独立于实际控制人。本公司的总经理、副总经理、财务总监、董 事会秘书等高级管理人员专职在本公司工作并在公司领取薪酬，未在控制人处兼 任董事、监事之外的职务。董事、监事和经理候选人的提名严格按照公司章程进 行，不存在大股东超越公司董事会和股东大会职权做出的人事任免决定的情况。 （3）财务独立情况 本公司设有独立的财务部门，配备专职人员，建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度，独立进行财务决策，实施严格的内部审计制度。公司在银行独立 开设账户，未与股东单位或其他任何单位或个人共用银行账号。公司独立办理纳 税登记，依法独立纳税。公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联 方占用的情况。 4、人力资源。本公司董事会设立的专门工作机构董事会薪酬和考核委员会 主要负责制定、审核公司董事及高级管理人员的薪酬方案和考核标准。委员会直 接对公司董事会负责。本公司已建立企业组织与人力资源管理制度，对公司各职 能部门的职责、员工聘用、试用、任免、调岗、解职、交接、奖惩等事项进行明 确规定，确保相关人员能够胜任；制定并实施人才培养方案，以确保经理层和全 体员工能够有效履行职责；公司现有人力资源政策基本能够保证人力资源的稳定 和公司各部门对人力资源的需求。 5 （六）控制活动 为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制政策和程序，主要包括： 交易授权控制、不相容职务相互分离控制、凭证与记录控制、财产保全控制、独 立稽查控制、风险控制、内部报告控制等。 1、交易授权批准控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关 内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必 须在授权范围内办理经济业务。 2、不相容职务相互分离控制：建立了岗位责任制度和内部牵制制度，通过 权力、职责的划分，制定了各组成部分及其成员岗位责任制，以防止差错及舞弊 行为的发生，按照合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及 每个人的工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不 相容的职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等。 3、凭证与记录控制：公司严格审核原始凭证并合理制定了凭证流转程序， 要求交易执行应及时编制有关凭证并送交会计部门记录，已登账凭证应依序归档。 4、财产保全控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期 盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。 5、独立稽查控制：公司设置专门的内审部门，对公司收入、成本、费用等 方面进行审查、考核。 6、风险控制：制定了较为完整的风险控制管理规定，对公司财务结构的确 定、筹资结构的安排、筹资成本的估算和筹资的偿还计划等基本做到事先评估、 事中监督、事后考核；对各种债权投资和股权投资都要作可行性研究并根据项目 和金额大小确定审批权限，对投资过程中可能出现的负面因素制定应对预案；建 立了财务风险预警制度与经济合同管理制度，以加强对信用风险与合同风险的评 估与控制。 7、内部报告控制：公司已制定了较为完整的重大信息内部报告制度，保证 重大信息得以有效传导，加强了决策机构与有关部门对重大信息的沟通与解决。 （七）对控制的监督 公司对控制的监督主要包括董事会、审计委员会及内部审计机构的监督。公 司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完 善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。公司董事会下设审计委员会、 6 提名委员会、薪酬和考核委员会、战略发展委员会四个专业委员会，并制定了相 应的委员会工作细则。其中，审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监 督和核查工作。公司以审计委员会为主导，以审计监察部为实施部门，对内部控 制建立与实施情况进行常规、持续的日常监督检查。通过定期对各项内部控制制 度进行评价，以获取其有效运行或存在缺陷的证据，并对发现的内部控制缺陷及 时采取措施予以纠正。 综上所述，本公司根据自身的经营特点逐步完善上述内部控制制度，并且严 格遵守执行。本公司认为，本报告期内，内部控制制度是健全、合理并有效执行 的，在所有重大方面，不存在由于内部控制制度失控而使本公司财产受到重大损 失、或对财务报表产生重大影响并令其失真的情况。 四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系，按照公司董事会及其下设审计委员会的要 求，将内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息 与沟通、检查监督等内控要素作为重点，以公司的各项内控目标为引领，遵循内 部控制的全面、重要、有效、制衡和成本效益的原则组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。 公司内部控制缺陷认定标准如下： 类别 财务报告 非财务报告 重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其它缺陷具 非财务报告缺陷认定，主要以 备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正 缺陷对业务流程有效性的影 财务报告中虽然未达到或超过重要性水平，但仍 响程度、发生的可能性作判 应引起董事会和管理层重视的错报。重大缺陷：定。重要缺陷：如果缺陷发生 一项内部控制缺陷单独或连同其它缺陷具备合 的可能性较高，会显著降低工 理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务 作效率或效果、或显著加大效 定性标准 报告中的重大错误。如 1、现董监高管理层对财 果的不确定性、或使之显著偏 务报告影响的重大舞弊行为，2、公司内部控制 离预期目标。重大缺陷：如果 体系未发现的当期财务报告的重大错报，3、报 缺陷发生的可能性高，会严重 告给管理层、董事会的重大缺陷在经过合理的实 降低工作效率或效果、或严重 践后，未加以改正，4、审计委员会和内部审计 加大效果的不确定性、或使之 机构对内部控制的监督无效。 严重偏离预期目标。 定量标准 重要缺陷：利润总额的 3%≤错报<利润总额的 一般缺陷 :财务报告内部控 7 5%、资产总额的 0.3%≤错报<资产总额的 3% 、 制缺陷导致的直接经济损失 经营收入的 0.3%≤错报<经营收入的 3%、所有者 金额＜100 万元。重要缺 权益的 3%≤错报<所有者权益的 5% 。重大缺陷：陷:200 万元>报告内部控制缺 错报≥利润总额的 5%、错报≥资产总额的 3%、 陷导致的直接经济损失金额 错报≥经营收入的 3%、错报≥所有者权益的 5%。≥100 万元。重大缺陷:财务报 告内部控制缺陷导致的直接 经济损失金额≥200 万元。 五、内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 六、其他内部控制相关重大事项说明 报告期内，公司不存在影响内部控制有效性的其他重大事项。 七、公司内部控制制度执行有效性的自我评价 经过认真核查，公司现有的内部控制制度基本符合我国有关法律法规及监管 部门的相关规定，且符合公司的实际经营情况，能够有效防范和控制公司经营风 险，保证公司业务的顺利开展和长远发展。在公司经营管理的各个关键环节、管 理交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能 够有效防范经营管理风险，保证公司各项业务的有效运行，公司的内部控制是有 效的。 重庆三圣实业股份有限公司董事会 2017 年 1 月 25 日 8