浙江新安化工集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江新安化工集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工 作协调小组浙股[1992]34 号文批准，于 1993 年 5 月 12 日在浙江省工商行政管理局登记注 册，总部位于浙江省建德市。公司现持有统一社会信用代码 913300001429192743 的营业执 照，注册资本 679,184,633 元，折 679,184,633 股（每股面值 1 元），均为无限售条件的流 通股。公司股票已于 2001 年 9 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属化工行业。经营范围：化学试剂、磷酸、三氯化磷、三氯氧磷生产。化工原 料及产品、化工机械、农药、化肥、包装物的制造和经营，本企业自产的化工原料及化工 产品、农药及其中间体的出口业务，生产科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配 件等商品及相关技术的进口业务，开展“三来一补”业务，与上述业务相关的咨询、修理 服务。化工工程、压力容器、压力管道设计，化工、石油化工工程的施工；设备及机组的 维修、保养、低压成套配电柜制造，发电(限分支机构经营)。(依法须经批准的项目经相关 部门的批准后方可开展经营活动) 主要产品或提供的劳务：草甘膦、毒死蜱等高效低毒类农药产品开发、生产与销售； 有机硅单体及其下游产品的研制和生产经营;精细及生物化工产品开发、生产和经营，并提 供运输服务。 本财务报表业经公司 2017 年 3 月 31 日八届二十七次董事会批准对外报出。 本公司将浙江新安迈图有机硅有限责任公司、泰兴市兴安精细化工有限公司、新安(阿 根廷)化工股份有限公司、绥化新安新材料有限公司、浙江新安创业投资有限公司、浙江新 安进出口有限公司、新安有机硅(深圳)研究院有限公司、新安国际控股有限公司、新安阳 光（尼日利亚）农资有限公司、新安集团（香港）有限公司、浙江同创资产管理有限公司、 杭州维捷新科技有限公司、浙江开化合成材料有限公司、浙江开化元通硅业有限公司、黑 河市元泰硅业有限公司、阿坝州禧龙工业硅有限责任公司、浙江新安包装材料有限公司、 第 11 页 共 94 页 浙江新安物流有限公司、浙江新安物流镇江有限公司、镇江江南化工有限公司、新安天玉 有机硅有限公司、新安阳光（加纳）农资有限公司、新安阳光（科特迪瓦）农资有限公司、 新安阳光（马里）农资有限公司、宁夏新安科技有限公司、芒市永隆铁合金有限责任公司、 山东鑫丰种业有限公司、加纳金阳光矿业有限公司、AKOKO Goldenfields Ltd.、泰州新安 阻燃材料有限公司、南京新安中绿生物科技有限公司、四川轩禾农业技术有限公司、江苏 金禾植保有限公司、新久融资租赁有限公司、崇耀（上海）科技发展有限公司、杭州崇耀 科技发展有限公司、Cinmax International LLC、建德新跃物流有限公司和建德市新安植 保有限责任公司(以下简称新安迈图公司、泰兴兴安公司、新安阿根廷公司、绥化新安公司、 新安创投公司、新安进出口公司、新安研究院公司、新安国际公司、新安尼日利亚公司、 新安香港公司、浙江同创公司、维捷新科技公司、开化合成公司、开化元通公司、黑河元 泰公司、阿坝州禧龙公司、新安包装公司、新安物流公司、镇江物流公司、江南化工公司、 新安天玉公司、新安阳光公司、新安科特迪瓦公司、新安马里公司、宁夏新安公司、芒市 永隆公司、山东鑫丰公司、加纳金阳光公司、AKOKO 公司、泰州新安公司、南京中绿公司、 四川轩禾公司、江苏金禾公司、新久融资公司、上海崇耀公司、杭州崇耀公司、新安美国 公司、建德新跃公司和新安植保公司)等 39 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本 财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 第 12 页 共 94 页 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司 及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物 是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表 日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除 与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币 第 13 页 共 94 页 金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额 计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入 和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额，计入其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不 属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 第 14 页 共 94 页 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号— —或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》 的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如 下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值 变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股 利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合 收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价 值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相 应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部 分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 第 15 页 共 94 页 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使 用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报 价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线 等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来， 单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金 流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 第 16 页 共 94 页 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值 计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低 于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表 日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超 过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合 考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断 该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工 具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的 减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公 允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 金额 300 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以 标准 上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 第 17 页 共 94 页 应收账款 其他应收款 账 龄 计提比例(%) 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 2.00 2.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流入现值与以账龄为信用风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流入现值存在显著差异 单独进行减值测试，根据其未来现金流入现值低于其 坏账准备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其 对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 第 18 页 共 94 页 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参 与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大 影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 第 19 页 共 94 页 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资 成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资 成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确 定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长 期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股 权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算； 不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲 减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重 新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧 失控制权时转为当期投资收益。 第 20 页 共 94 页 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予 以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 4-5 4.80-2.38 通用设备 年限平均法 4-14 4-5 24-6.79 专用设备 年限平均法 8-14 4-5 12-6.79 运输工具 年限平均法 6-12 4-5 16-7.92 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 第 21 页 共 94 页 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款 费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化 的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限 如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 40-50 采矿权 采矿权特许年限 专有技术 5-17 软件 5-10 商标权 8 排污权 20 第 22 页 共 94 页 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命 进行复核。 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无 形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成 本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负 债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关 的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入 当期损益。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待 摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 第 23 页 共 94 页 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同 时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务 成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分， 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本， 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计 期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规 定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理， 为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负 债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组 成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十二) 收入 第 24 页 共 94 页 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳 务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负 债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务 成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不 能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售草甘膦和有机硅等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根 据合同约定将产品交付给购货方且取得客户签收的出库单，且产品销售收入金额已确定， 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠 地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取 得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益 很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十三) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 第 25 页 共 94 页 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十五) 租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租 金在实际发生时计入当期损益。 (二十六) 安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和 使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的相关规定，对于危险品生产与储存公司以上年度 实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取： (1)营业收入不超过1000万元的，按照4%提取； (2)营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取； 第 26 页 共 94 页 (3)营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取； (4)营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。 对于交通运输企业以上年度实际营业收入为计提依据，按照以下标准平均逐月提取： (1) 普通货运业务按照1%提取； (2) 客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照1.5%提取。 安全生产费用提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定 资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状 态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的 累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧 (二十七) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十八) 其他重要的会计政策和会计估计 1. 终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报 表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分； (3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。 (二十九) 重要会计估计变更 1. 会计估计变更的内容和原因 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备 注 公司对以账龄为信用风险特征的应收款项 本次变更经公司 自 2016 年 5 第 27 页 共 94 页 （包括应收账款和其他应收款）组合采用账 龄分析法计提坏账准备，为更客观公允地反 映公司的财务状况和经营成果，公司对应收 款项采用账龄分析法计提坏账准备的比例进 行了调整，具体如下。 八届十九次董事 月 1 日起 为了能够更加公允、恰当地反映本公司的财 会审议通过。 务状况和经营成果，使固定资产折旧年限与 其实际使用寿命更加接近，根据有关规定， 结合公司的实际情况，对公司固定资产的折 旧年限进行相应的调整，具体如下。 (1) 采用账龄分析法计提应收款项坏账准备的计提比例变更情况如下: 账 龄 变更前应收款项计提比例(%) 变更后应收款项计提比例(%) 1 年以内 10.00 2.00 1-2 年 20.00 10.00 2-3 年 50.00 20.00 3-4 年 100.00 50.00 4-5 年 100.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 (2) 固定资产的折旧年限 变更前： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 12–40 4–5 8-2.38 通用设备 年限平均法 4–12 4–5 24-7.92 专用设备 年限平均法 8–12 4–5 12-7.92 运输工具 年限平均法 6–12 4–5 16-7.92 变更后： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20–40 4–5 4.80-2.38 通用设备 年限平均法 4–14 4–5 24-6.79 专用设备 年限平均法 8–14 4–5 12-6.79 第 28 页 共 94 页 运输工具 年限平均法 6–12 4–5 16-7.92 2. 受重要影响的报表项目和金额 受重要影响的报表项目 影响金额 备 注 2016 年 12 月 31 日资产负债表项目 应收账款 46,741,437.25 其他应收款 11,625,397.49 递延所得税资产 -8,545,632.47 存货 -9,109,092.07 固定资产 27,327,276.20 应交税费 -863,249.45 2016 年度利润表项目 主营业务成本 -25,094,607.20 管理费用 -2,232,669.00 资产减值损失 -58,366,834.74 所得税费用 7,682,383.02 归属于母公司所有者的净利润 69,866,500.16 少数股东损益 8,145,227.75 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、11%、0% 营业税[注] 应纳税营业额 服务业按 5%、建筑业按 3% 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金 1.2%、12% 收入的 12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 第 29 页 共 94 页 企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、16.5%、25% 注：根据《关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家 税务总局公告 2016 年第 23 号），自 2016 年 5 月 1 日全面实行营改增后，本公司原营业税 应税项目改征增值税。 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 江南化工公司 15% 宁夏新安公司 15% 开化合成公司 15% 山东鑫丰种公司 0% 新安香港公司 16.5% 新安天玉公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 1. 根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联 合颁发的 《高新技术企业证书》(证书编号：GR201532001477)，子公司江南化工公司通过 高新技术企业复审，资格有效期 3 年(2015 年至 2017 年)，本期按 15%的税率计缴企业所得 税。 2. 经镇江市资源综合利用企业认定小组认定，子公司江南化工公司产品盐酸、氯甲烷、 甲缩醛符合《资源综合利用企业所得税优惠目录》的规定。根据税法规定，在计算应纳税 所得额时，减按 90%计入各年收入总额。 3. 根据宁夏回族自治区西部开发领导小组办公室《关于确认宁夏新安科技有限公司符 合国家<产业结构调整指导目录(2011 年本)>鼓励类目录内资企业的函》（宁西办(2013)46 号）和宁夏回族自治区平罗县国家税务局《税收优惠批准通知书》(平国税优字[2013]006 号)，子公司宁夏新安公司自 2012 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享受西部大开发企业所 得税优惠，按 15%的税率计缴企业所得税。 4. 根据科学技术部火炬和高技术产业开发中心联合发布的《关于浙江省 2014 年第二 批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2015]31 号），子公司开化合成公司已通过高新技 术企业资格复审，有效期 3 年, 企业所得税优惠期为 2014 年 10 月 27 日至 2017 年 10 月 第 30 页 共 94 页 26 日。本期按 15%的税率计缴企业所得税。 5. 子公司山东鑫丰公司生产经营范围符合企业所得税法关于从事农作物新品种选育可 予以免征企业所得税的规定，经莘县国家税务局城区税务分局认定山东鑫丰公司符合企业 所得税免税资格条件，长期享有企业所得税免税优惠。 6. 根据《广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室关于公示广东省 2015 年 第二批拟认定高新技术企业名单的通知》（粤科公示〔2015〕27 号）文件，子公司新安天 玉公司被认定为高新技术企业，资格有效期 3 年(2016 年至 2018 年)，本期按 15%的税率计 缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 567,058.03 480,610.29 银行存款 609,585,766.30 444,622,614.86 其他货币资金 35,316,595.39 31,953,135.60 合 计 645,469,419.72 477,056,360.75 其中：存放在境外的款项总额 24,454,193.78 23,859,039.79 (2) 其他说明 其他货币资金中包含银行承兑汇票保证金 22,473,713.42 元，信用证保证金 11,905,968.09 元，安全保证金 800,000.00 元，以及支付宝存款 136,913.88 元。 2. 应收票据 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 397,845,995.51 397,845,995.51 417,720,853.79 417,720,853.79 商业承兑汇票 12,414,596.26 12,414,596.26 合 计 410,260,591.77 410,260,591.77 417,720,853.79 417,720,853.79 第 31 页 共 94 页 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 期末终止 期末未终止 项 目 确认金额 确认金额 银行承兑汇票 1,745,359,400.45 小 计 1,745,359,400.45 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到 期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如 果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 577,320,873.80 96.17 12,480,274.54 2.16 564,840,599.26 账准备 单项金额不重大但单项计提 23,003,600.65 3.83 13,880,400.39 60.34 9,123,200.26 坏账准备 合 计 600,324,474.45 100.00 26,360,674.93 4.39 573,963,799.52 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 550,344,116.13 100.00 55,819,835.27 10.14 494,524,280.86 账准备 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 550,344,116.13 100.00 55,819,835.27 10.14 494,524,280.86 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 第 32 页 共 94 页 1 年以内 570,387,009.23 11,407,740.17 2.00 1-2 年 4,732,686.63 473,268.66 10.00 2-3 年 1,929,408.80 385,881.76 20.00 3-4 年 112,353.88 56,176.94 50.00 4-5 年 11,041.24 8,832.99 80.00 5 年以上 148,374.02 148,374.02 100.00 小 计 577,320,873.80 12,480,274.54 2.16 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-30,623,550.02 元，转回坏账准备 1,110,476.50 元。 (3) 本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款 153,418.39 元。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 期末余额前 5 名的应收账款合计数为 221,297,790.49 元，占应收账款期末余额合计数 的比例为 36.86%，相应计提的坏账准备合计数为 17,654,596.19 元。 (5) 其他说明 公司对山东兖煤日照港储配煤有限公司提起诉讼，要求偿还应收货款 22,808,000.65 元，根据相关法律法规以及代理律师对该诉讼的分析，公司对其单项计提坏账准备 13,684,800.39 元。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 期末数 期初数 账 龄 坏账 坏账 账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值 准备 准备 1 年以内 75,524,332.43 98.67 75,524,332.43 62,727,519.49 97.65 62,727,519.49 1-2 年 805,184.74 1.05 805,184.74 1,365,127.46 2.13 1,365,127.46 2-3 年 115,567.04 0.15 115,567.04 92,740.43 0.14 92,740.43 3-4 年 97,392.69 0.13 97,392.69 54,360.00 0.08 54,360.00 4-5 年 400.00 400.00 第 33 页 共 94 页 合 计 76,542,876.90 100.00 76,542,876.90 64,239,747.38 100.00 64,239,747.38 (2) 预付款项金额前 5 名情况 期末余额前 5 名的预付款项合计数为 27,185,715.78 元，占预付款项期末余额合计数 的比例为 35.52%。 5. 应收利息 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 委托投资应计利息 2,652,888.30 4,413,360.00 资金拆借应计利息 585,093.82 合 计 3,237,982.12 4,413,360.00 (2) 具体构成情况如下： 预期年 受托人 项目 应计利息 收益率 杭州工商信托股份有限公司 飞鹰十号 6.20% 75,699.09 中国工商银行 工行工银瑞信 482002 货币基金 2.73% 455,951.85 交通银行 “蕴通财富久久养老”日盈 3.30% 49,183.56 杭州银行 “幸福 99”理财产品 5.00% 18,542.46 杭州工商信托股份有限公司 杭信飞鹰十号房地产投资集合资金信托计划 7.90% 611,451.23 杭州工商信托股份有限公司 杭信金利 3 号基金集合资金信托计划 6.10% 183,333.34 杭州工商信托股份有限公司 杭信金利 2 号基金集合资金信托计划 6.10% 245,530.05 杭州工商信托股份有限公司 杭信恒信增利集合资金信托产品 8.00% 555,191.26 杭州工商信托股份有限公司 杭信飞鹰 19 号房地产投资集合资金信托计划 8.30% 149,672.13 中国工商银行 云南南磷集团国际贸易有限公司 7.20% 308,333.33 杭州康柏斯科技有限公司 资金拆借 585,093.82 小 计 3,237,982.12 6. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 第 34 页 共 94 页 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 128,985,247.12 94.19 6,270,677.04 4.86 122,714,570.08 账准备 单项金额不重大但单项计提 7,950,000.00 5.81 5,950,000.00 74.84 2,000,000.00 坏账准备 合 计 136,935,247.12 100.00 12,220,677.04 8.92 124,714,570.08 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 54,180,114.61 100.00 13,464,999.30 24.85 40,715,115.31 账准备 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 54,180,114.61 100.00 13,464,999.30 24.85 40,715,115.31 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 100,289,021.52 2,005,780.45 2.00 1-2 年 24,569,452.22 2,456,945.22 10.00 2-3 年 2,346,982.90 469,396.58 20.00 3-4 年 544,787.03 272,393.52 50.00 4-5 年 844,210.90 675,368.72 80.00 5 年以上 390,792.55 390,792.55 100.00 小 计 128,985,247.12 6,270,677.04 4.86 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-4,554,765.91 元，本期转回坏账准备 3,602,275.78 元。 (3) 本期实际核销的其他应收款情况 本期实际核销其他应收款 333,686.13 元。 第 35 页 共 94 页 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 资金拆借款 47,660,000.00 17,000,000.00 应收暂借款 7,082,545.96 3,419,224.36 保险赔偿 11,102,972.35 押金、保证金 17,625,700.24 17,420,421.98 应收出口退税 1,909,228.65 958,508.65 应收股权转让款 10,616,600.00 2,464,400.00 应收搬迁补偿款 46,166,500.00 其他 5,874,672.27 1,814,587.27 合 计 136,935,247.12 54,180,114.61 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 占其他应收款 是否为 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备 余额的比例(%) 关联方 建德市城市建设发 应收搬迁补偿款 46,166,500.00 1 年以内 33.71 923,330.00 否 展投资有限公司 浙江安联矿业有限 资金拆借 25,560,000.00 1 年以内 18.67 511,200.00 是 公司 建德市人民法院 押金、保证金 13,000,000.00 1-2 年 9.49 1,300,000.00 否 杭州康柏斯科技有 资金拆借 10,000,000.00 1-2 年 7.30 1,000,000.00 否 限公司 佐力控股集团有限 股权转让款 9,752,200.00 1 年以内 7.12 195,044.00 否 公司 小 计 104,478,700.00 76.29 3,929,574.00 (6) 按应收金额确认的政府补助 1) 明细情况 政府补助 预计收取的 单位名称 账面余额 账龄 项目名称 时间、金额及依据 根据双方协议 2016 年白 南山厂区停工损失补偿金 建德市城市建设发 白南山厂区停 额为 6,716.65 万元， 46,166,500.00 1 年以内 展投资有限公司 工损失补偿 2016 年收到 2,100 万元， 2017 年 1 月收到 4,616.65 万元 小 计 46,166,500.00 第 36 页 共 94 页 2) 未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因说明 建德市城市建设发展投资有限公司 2016 年年底付款审批流程未完成，故未按期支付， 已于 2017 年 1 月已收到上述补偿款。 (7) 公司对平武县雄升科技开发有限公司提起诉讼，要求偿还本公司资金拆借款 5,000,000.00 元，根据相关法律法规以及代理律师对该诉讼的分析，公司对其单项计提坏 账准备 3,000,000.00 元。 7. 存货 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 423,188,388.23 2,271,121.31 420,917,266.92 398,602,935.77 3,049,174.25 395,553,761.52 库存商品 427,241,185.91 25,546,889.48 401,694,296.43 534,063,073.16 75,573,252.71 458,489,820.45 委托加工物资 2,479,791.69 2,479,791.69 4,897,311.67 4,897,311.67 包装物 12,784,523.69 19,967.97 12,764,555.72 12,855,615.86 42,514.65 12,813,101.21 低值易耗品 31,342.29 31,342.29 12,760.27 12,760.27 在产品 20,150,328.25 20,150,328.25 61,216,397.50 61,216,397.50 合 计 885,875,560.06 27,837,978.76 858,037,581.30 1,011,648,094.23 78,664,941.61 932,983,152.62 (2) 存货跌价准备 本期增加 本期减少 项 目 期初数 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 3,049,174.25 973,131.63 1,751,184.57 2,271,121.31 库存商品 75,573,252.71 15,551,834.33 65,578,197.56 25,546,889.48 包装物 42,514.65 21,814.74 44,361.42 19,967.97 小 计 78,664,941.61 16,546,780.70 67,373,743.55 27,837,978.76 8. 划分为持有待售的资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 白南山厂区搬迁资产 300,170,796.14 合 计 300,170,796.14 第 37 页 共 94 页 (2) 期末划分为持有待售资产情况 项 目 期末数 预计处置时间 白南山厂区搬迁资产 300,170,796.14 2017 年 1 月-2017 年 12 月 合 计 300,170,796.14 (3) 其他说明 经公司八届十七次董事会决议批准，公司与建德市城市建设发展投资有限公司签订了 《白南山区块搬迁及补偿协议》。建德市城市建设发展投资有限公司收回本公司白南山厂区 14 宗土地（面积 27.88 万平方米）及该范围内所有房屋、构筑物及其他配套设施；并给予 公司上述资产搬迁补偿 33,141.23 万元。公司已于 2016 年 7 月停产搬迁，预计于 2017 年 12 月前全部完成白南山厂区房屋、设备等搬迁拆除工作。 9. 其他流动资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 待摊费用 1,332,167.27 2,278,620.40 待抵扣增值税 123,553,976.07 123,988,659.27 多缴待退企业所得税 10,689,799.49 委托投资 234,414,620.00 298,300,000.00 合 计 359,300,763.34 435,257,079.16 (2) 委托投资期末余额构成情况如下： 预期 受托人 项目 投资期限 本金 年收益率 委托贷款给云南南磷集团国际 东亚银行 12 个月 7.20% 50,000,000.00 贸易有限公司 长安国际信托有限公司 正路集团 12 个月 14.50% 45,000,000.00 杭信金利 2 号基金集合资金 杭州工商信托股份有限公司 每月可赎回 6.10% 31,000,000.00 信托计划 杭信金利 3 号基金集合资金 杭州工商信托股份有限公司 每月可赎回 6.10% 50,000,000.00 信托计划 杭信飞鹰十号房地产投资集 12 个月可延 杭州工商信托股份有限公司 7.90% 18,186,626.00 合资金信托计划 期 杭信恒信增利集合资金信托 杭州工商信托股份有限公司 12 个月 8.00% 10,000,000.00 产品 第 38 页 共 94 页 杭信飞鹰 19 号房地产投资集 杭州工商信托股份有限公司 12 个月 8.30% 10,000,000.00 合资金信托计划 工商银行杭州钱江支行 工行工银瑞信 482002 货币基金 无固定到期日 2.73% 1,500,000.00 杭州工商信托股份有限公司 飞鹰十号 12 个月 6.20% 2,727,994.00 交通银行 “蕴通财富久久养老”日盈 无固定到期日 3.30% 8,000,000.00 杭州银行 “幸福 99”理财产品 无固定到期日 5.00% 5,000,000.00 21 天后可赎 中国银行 中银保本理财 3.50% 3,000,000.00 回 小 计 234,414,620.00 (3) 委托投资逾期情况说明 2011 年公司购买长安国际信托有限公司“正路集团贷款项目”信托产品 4,500 万元， 期限 12 个月，于 2012 年 8 月 11 日到期后未能收回本金 4,500 万元，公司已停止计息。 2012 年公司已委托长安国际信托有限公司向浙江省金华市中级人民法院提出强制执行申请。 2012 年 8 月 28 日，根据金华市中级人民法院[浙金执民字(2012)第 122 号]《执行裁定书》 ，已对正路集团有限公司用于贷款抵押担保的 3,341.04 平方米的商业物业（原评估价值 9,570 万元）进行查封（至 2014 年 8 月 27 日，查封期到期，因进入重整程序，公司债务 已登记，不再单独查封），目前当地政府和法院正在积极推进正路集团有限公司重整工作。 由于该信托产品已取得房产抵押担保，房产价值预计超过公司购买信托产品本金，故预计 对公司财务状况和经营成果不会产生较大影响。 10. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 146,589,002.31 9,600,000.00 136,989,002.31 136,047,002.31 9,600,000.00 126,447,002.31 其中：按成本计量 140,139,002.31 9,600,000.00 130,539,002.31 136,047,002.31 9,600,000.00 126,447,002.31 的 按公允价值计量的 6,450,000.00 6,450,000.00 合 计 146,589,002.31 9,600,000.00 136,989,002.31 136,047,002.31 9,600,000.00 126,447,002.31 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 第 39 页 共 94 页 杭州工商信托投资股份有限公司 67,559,002.31 67,559,002.31 建德市新安植保有限公司 108,000.00 9,660,000.00 9,768,000.00 沪千森工科技股份有限公司 14,880,000.00 14,880,000.00 宁夏新加成化工科技有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00 山东瀚霖生物技术有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00 泛联尼塔生态环境股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 宁波聚宝盆泛众祥赢投资合伙企业 5,000,000.00 5,000,000.00 （有限合伙） 阜阳大可新材料股份有限公司 4,200,000.00 4,200,000.00 浙江杭化新材料科技有限公司 6,450,000.00 6,450,000.00 小 计 136,047,002.31 20,310,000.00 9,768,000.00 146,589,002.31 (续上表) 减值准备 在被投资单位 本期 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利 杭州工商信托投资 6.26 4,899,590.59 股份有限公司 建德市新安植保有 限公司 沪千森工科技股份 1.96 400,000.00 有限公司 宁夏新加成化工科 9,600,000.00 9,600,000.00 56.60 技有限公司 山东瀚霖生物技术 0.64 有限公司 泛联尼塔生态环境 6.25 股份有限公司 宁波聚宝盆泛众祥 赢投资合伙企业 25.00 （有限合伙） 阜阳大可新材料股 0.64 份有限公司 浙江杭化新材料科 3.57 技有限公司 小 计 9,600,000.00 9,600,000.00 5,299,590.59 (3) 可供出售金融资产减值准备的变动情况 可供出售 可供出售 可供出售金融资产分类 小 计 权益工具 债务工具 期初已计提减值金额 9,600,000.00 9,600,000.00 第 40 页 共 94 页 本期计提 其中：从其他综合收益转入 本期减少 其中：期后公允价值回升转回 期末已计提减值金额 9,600,000.00 9,600,000.00 (4) 其他说明 1) 宁夏新加成化工科技有限公司（以下简称新加成公司）注册资本 1,000 万元，其中 宁夏新安公司出资 566 万元，占注册资本的 56.60%。由于宁夏新安公司没有向该公司委派 董事，也不参与该公司财务和经营决策，宁夏新安公司虽持有新加成公司 56.60%的股权， 但是对其没有重大影响，也不具有控制权，故将其列作可供出售金融资产。 2) 公司全资子公司新安创投公司出资 500 万投资宁波聚宝盆泛众祥赢投资合伙企业 （有限合伙）。根据合伙协议中约定新安创投公司作为有限合伙人，不参与合伙企业事务。 根据公司的投资目的，将其划分为可供出售金融资产。 3) 根据公司八届二十五次董事会决议，公司与佐力控股集团有限公司签订《股权转让 协议》，公司将持有的浙江杭化新材料科技有限公司的 5%的股权（计 700 万）转让给佐力 控股集团有限公司。转让后公司持有浙江杭化新材料科技有限公司的 3.57%股权，并不再 委派董事，对浙江杭化新材料科技有限公司不再具有重大影响，故按照转让时公允价值将 剩余股权转列可供出售金融资产核算。 11. 持有至到期投资 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 委托投资 75,000,000.00 75,000,000.00 合 计 75,000,000.00 75,000,000.00 12. 长期股权投资 (1) 分类情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 200,918,371.60 200,918,371.60 179,837,992.88 179,837,992.88 第 41 页 共 94 页 合 计 200,918,371.60 200,918,371.60 179,837,992.88 179,837,992.88 (2) 明细情况 本期增减变动 被投资 期初数 权益法下确认的 其他综合 单位 追加投资 减少投资 投资损益 收益调整 浙江杭化新材料科技有限公司 12,014,214.41 6,903,776.55 -179,141.41 建德市新安小额贷款股份有限公司 80,083,106.21 7,200,000.00 6,823,219.12 浙江信德丰创业投资有限公司 16,750,236.23 3,400,000.00 -3,199,117.02 平武县天新硅业有限公司 10,940,000.00 -272,926.44 农飞客农业科技有限公司 14,319,995.78 15,000,000.00 -4,226,394.04 浙江安联矿业有限公司 36,002,044.79 -1,817,880.23 安阳全丰航空植保科技有限公司 13,430,546.86 329,627.62 杭州贝兜互联网金融服务有限公司 6,737,848.60 14,000,000.00 -4,098,927.19 泸州市泸深农业生产资料有限公司 500,000.00 98,810.21 江苏农飞客农业科技有限公司 400,000.00 建德市新兴供销农资配送有限公司 1,347,035.04 -28,853.94 [注] 合 计 179,837,992.88 48,887,035.04 10,303,776.55 -6,571,583.32 (续上表) 本期增减变动 被投资 减值准备 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数 单位 其他 期末余额 益变动 股利或利润 值准备 浙江杭化新材料科技有限公司 -4,931,296.45 建德市新安小额贷款股份有限公司 6,000,000.00 88,106,325.33 浙江信德丰创业投资有限公司 10,151,119.21 平武县天新硅业有限公司 10,667,073.56 农飞客农业科技有限公司 25,093,601.74 浙江安联矿业有限公司 34,184,164.56 安阳全丰航空植保科技有限公司 13,760,174.48 杭州贝兜互联网金融服务有限公司 16,638,921.41 泸州市泸深农业生产资料有限公司 598,810.21 第 42 页 共 94 页 江苏农飞客农业科技有限公司 400,000.00 建德市新兴供销农资配送有限公司 1,318,181.10 合 计 6,000,000.00 -4,931,296.45 200,918,371.60 注：本期公司将新安植保公司纳入合并范围，其对该公司的联营投资相应增加。 13. 投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 42,801,195.34 42,801,195.34 本期增加金额 本期减少金额 期末数 42,801,195.34 42,801,195.34 累计折旧和累计摊销 期初数 7,917,987.34 7,917,987.34 本期增加金额 989,915.29 989,915.29 计提或摊销 989,915.29 989,915.29 本期减少金额 期末数 8,907,902.63 8,907,902.63 账面价值 期末账面价值 33,893,292.71 33,893,292.71 期初账面价值 34,883,208.00 34,883,208.00 14. 固定资产 (1) 明细情况 房屋及 项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计 建筑物 账面原值 期初数 1,905,052,058.24 850,114,244.31 2,990,938,924.21 83,145,109.24 5,829,250,336.00 本期增加金额 24,229,357.52 9,569,792.13 298,021,734.52 7,181,924.10 339,002,808.27 第 43 页 共 94 页 1) 购置 46,025.35 1,218,915.14 8,556,800.64 2,661,076.17 12,482,817.30 2) 在建工程转入 19,470,614.71 7,628,733.99 289,464,933.88 3,156,792.49 319,721,075.07 3）合并增加 4,712,717.46 722,143.00 1,364,055.44 6,798,915.90 本期减少金额 264,914,677.88 312,570,392.92 476,870,037.39 5,272,266.71 1,059,627,374.90 1）处置或报废 41,446,122.51 61,341,109.03 56,217,735.98 5,272,266.71 164,277,234.23 2）转入待出售资产 223,468,555.37 251,229,283.89 420,652,301.41 895,350,140.67 期末数 1,664,366,737.88 547,113,643.52 2,812,090,621.34 85,054,766.63 5,108,625,769.37 累计折旧 期初数 477,684,743.14 450,141,145.62 1,323,018,266.03 45,484,974.58 2,296,329,129.37 本期增加金额 78,437,547.78 58,774,122.37 210,592,242.43 10,458,164.86 358,262,077.44 1) 计提 77,961,821.34 58,348,554.75 210,592,242.43 9,936,128.54 356,838,747.06 2）合并增加 475,726.44 425,567.62 522,036.32 1,423,330.38 本期减少金额 143,398,079.35 243,888,590.53 325,685,102.87 4,369,559.13 717,341,331.88 1) 处置或报废 29,365,499.12 46,050,623.35 43,446,799.41 4,369,559.13 123,232,481.01 2) 转入待出售资产 114,032,580.23 197,837,967.18 282,238,303.46 594,108,850.87 期末数 412,724,211.57 265,026,677.46 1,207,925,405.59 51,573,580.31 1,937,249,874.93 减值准备 期初数 15,094,755.00 11,140,105.21 72,769,194.85 99,004,055.06 本期增加金额 2,454,608.64 2,454,608.64 计提 2,454,608.64 2,454,608.64 本期减少金额 2,161,904.34 4,231,091.26 5,948,853.44 12,341,849.04 处置或报废 2,161,904.34 4,231,091.26 5,948,853.44 12,341,849.04 期末数 12,932,850.66 6,909,013.95 69,274,950.05 89,116,814.66 账面价值 期末账面价值 1,238,709,675.65 275,177,952.11 1,534,890,265.70 33,481,186.32 3,082,259,079.78 期初账面价值 1,412,272,560.10 388,832,993.48 1,595,151,463.33 37,660,134.66 3,433,917,151.57 (2) 暂时闲置固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注 房屋及建筑物 130,531,139.78 36,710,926.79 5,522,665.35 88,297,547.64 第 44 页 共 94 页 通用设备 10,344,961.49 4,589,937.67 4,767,890.95 987,132.87 专用设备 119,715,672.23 45,402,947.57 62,964,804.71 11,347,919.95 运输工具 456,839.30 364,391.78 92,447.52 小 计 261,048,612.80 87,068,203.81 73,255,361.01 100,725,047.98 (3) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 建农及马目厂区厂房、仓库 111,615,098.25 办理权证所需资料尚未收齐 开化合成公司厂房及仓库 38,577,980.97 办理权证所需资料尚未收齐 江南化工公司厂房及仓库 29,112,399.14 办理权证所需资料尚未收齐 开化元通公司硅粉厂房 11,804,273.26 办理权证所需资料尚未收齐 宁夏新安公司敌草隆厂房 20,992,551.00 办理权证所需资料尚未收齐 山东鑫丰公司厂房及办公楼 8,596,203.08 办理权证所需资料尚未收齐 黑河元泰公司厂房 2,284,990.65 办理权证所需资料尚未收齐 小 计 222,983,496.35 15. 在建工程 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 江南化工有机硅整改项目 156,679,665.00 156,679,665.00 150,407,982.90 150,407,982.90 20 万吨有机硅项目 151,348,475.06 151,348,475.06 62,684,013.88 62,684,013.88 3 万吨草甘膦原药及配套项目 12,710,792.98 12,710,792.98 磷酸酯技改项目 24,673,130.41 24,673,130.41 21,624,722.40 21,624,722.40 有机硅下游产品搬迁项目 13,177,279.17 13,177,279.17 10 万吨有机硅单体综合提升项 10,634,219.56 10,634,219.56 目 矿区勘测工程 8,408,560.74 8,408,560.74 8,408,560.74 8,408,560.74 甲基苯基二氯硅烷产品技术开 2,537,199.76 2,537,199.76 发项目 马目热电二期项目 43,331,673.00 43,331,673.00 第 45 页 共 94 页 零星工程 34,475,832.99 34,475,832.99 95,935,734.97 95,935,734.97 合 计 412,107,955.91 412,107,955.91 384,929,887.65 384,929,887.65 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 预算数 工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 (万元) 江南化工有机硅整 20,000.00 150,407,982.90 13,510,974.08 7,239,291.98 156,679,665.00 改项目 20 万吨有机硅项 133,464.00 62,684,013.88 88,702,621.87 38,160.69 151,348,475.06 目 3 万吨草甘膦原药 38,042.57 12,710,792.98 12,710,792.98 及配套项目 磷酸酯技改项目 2,492.50 21,624,722.40 3,217,777.38 169,369.37 24,673,130.41 有机硅下游产品搬 28,671.00 13,177,279.17 13,177,279.