2019年，是重大变革的一年！

这不，才刚过去一个月时间不到，就相继出台了多部财税方面的重要政策，单从“汇算清缴”这一点来说，就有许多变化，如：

多部会计准则作了修订，财务报表及纳税申报表也有所调整……一系列会计准则及税收法规发生了变化，对企业2018年度企业所得税汇算清缴产生了一定的影响，财务朋友们又需要学习起来了。

2019年企业所得税预缴申报比较特殊，特殊之处在于企业所得税新申报表的构架发生了重大变化！

2018年12月17日，国家税务总局公告2018年第57号，对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》部分表单样式及填报说明进行修订。

一下改了这么多！原本就让人头痛的汇算清缴，这下更不知道如何下手了！新申报表的变化和填写方法是怎样的？又有哪些申报表是必须要填报的呢？

新申报表有哪些变化？如何填写？

1

A000000 企业基础信息表

集成基础信息，将原分布在附表中的基础信息整合到本表，方便纳税人填报；优化填报方式，调整和补充填报项目，增强申报信息的完整性；修改表单名称，将原《企业基础信息表》名称调整为《企业所得税年度纳税申报基础信息表》，明确基础信息表的用途。

2

A100000企业所得税年度纳税申报表

本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》(A105000）集中填报。

本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》(A105000）集中填报。

2018年政策的变化，使得19年的汇算清缴难度更上一层楼，各位会计大大们直呼头发都快掉没了啦（抓狂状

没关系别担心，众智君贴心的为大家准备了汇算清缴豪华大礼包，急救锦囊为您排忧解难，让您不再饱受脱发的困扰。

现诚邀平台专家康健老师为您精心打造《2019年企业汇算清缴系列课》 ，本次培训将为您就报表信息给企业带来的影响进行深度解析，通过培训系统地学习和掌握企业所得税申报表的填报技巧，帮您洞悉企业所得税汇算清缴工作的核心要点。

主讲导师

康健老师：注册税务师、高级会计师、高级税务咨询师、财税专职教师，长期从事高等院校、税务机关、大型企事业单位教学培训工作，具有丰富的教学经验和教学技巧；四次主持、参与国家税务总局组织的项目开发，具备较好的理论功底。教学之余经常深入税务基层进行调研，精通目前财税领域的热点和难点。

课程大纲

第一课：企业所得税汇算清缴中的票据风险与争议

重点：剖析国家税务总局公告2018年28号（“以票控税”）

1.税前扣除范围与税前扣除凭证的关系，如何把握？

2.内部凭证和外部凭证适用范围，如何操作？

3.不合规票据的补救技巧？

4.税务稽查与以票控税？

第二课：新政速览及基础信息表、主表、收入明细表、成本支出明细表

1. 基础信息表填报技巧

2. 主表的填报技巧

3. 一般企业收入明细表的填报技巧

4. 一般企业成本支出明细表的填报技巧

5. 事业单位、民间非盈利组织收入支出明细表的填报技巧

第三课：期间费用明细表与收入类调整明细表填报技巧

1. 期间费用明细表填报技巧

2. 收入类调整明细表的填报技巧

第四课：扣除类调整明细表填报技巧

1. 职工薪酬的填报数据来源、风险及填报技巧

2. 业务招待费的填报数据来源、风险及填报技巧

3. 广告费、业务宣传费的填报数据来源、风险及填报技巧

4. 捐赠支出的填报数据来源、风险及填报技巧

5. 利息支出的填报数据来源、风险及填报技巧

6. 罚款、税收滞纳金、赞助支出的填报数据来源、风险及填报技巧

7. 与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用的填报数据来源、风险及填报技巧

8. 手续费佣金的填报数据来源、风险及填报技巧

9. 跨期扣除项目的填报数据来源、风险及填报技巧

10. 与取得收入无关的支出的填报数据来源、风险及填报技巧

第五课：资产类和特殊调整明细表填报技巧

1. 资产折旧、摊销的填报数据来源、风险及填报技巧

2. 资产减值准备金的填报数据来源、风险及填报技巧

3. 资产损失的填报数据来源、风险及填报技巧

4. 企业重组的填报数据来源、风险及填报技巧

5. 政策性搬迁的填报数据来源、风险及填报技巧

6. 房地产企业特定业务纳税调整的填报数据来源、风险及填报技巧

第六课：亏损弥补、税收优惠特殊调整明细表填报技巧

1. 企业所得税亏损明细表的填报技巧

2. 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表的填报技巧

3. 汇总纳税企业总分机构申报表填写实务

注意事项

听课时间：随到随学

听课方式：手机、电脑、平板均可学习

课程形式：视频课程（可回放，五年内有效）

总课时长：10小时以上

同学们，我们课堂上见哦~